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老师，4月报3月个税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:50

#实务#

是的,就是那样子的哈

阅读 13

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个税金额可以按月计算吗？还是必须得按全年计算
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:50

#税务#

同学，你好必须得按全年计算

阅读 12

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你好老师，这个应税劳务销售额用不用填
家权老师 | 提问时间：04/16 09:49

#中级职称#

你们开了服务发票才填那个

阅读 91

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跨省迁移，为什么之前的财务报表带不出来
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:48

#税务#

你好，系统的缘故，这个没办法

阅读 20

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去年的其他应收款需要转回，怎么做账务处理老师
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

借:银行存款贷:其他应收款

阅读 45

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老师，公司买入烟酒，用来招待客户，只用了一部分，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

先计入库存商品,领用的时候计入业务招待费

阅读 41

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当月计提了收入次月才开票增值税按发票所属期申报了看如何调整报表
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#税务#

当月在未开票收入填报,次月开票后未开票填负数

阅读 26

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发放员工奖金如果做账？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

跟工资一样的做分录,只是摘要里边是写奖金

阅读 20

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现金流量表中的支付各项税费包含支付的个人得得税吗
小赵老师 | 提问时间：04/16 09:45

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现金流量表中的支付各项税费包含支付的个人所得税。企业在现金流量表中的“支付的各项税费”项目包括缴纳的各类税费，像增值税、所得税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等，缴纳分红的个税也归属于“支付的各项税费”，因为它是企业替股东代扣代缴的税费，本质是企业履行纳税义务的支出。祝您学习愉快！

阅读 77

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老师，关注国家会计政策变更应关注哪个网站
王小龙老师 | 提问时间：04/16 09:44

#实务#

同学您好，不好意思，系统里不然粘贴复制，所以无法给您复制网址，直接百度搜索即可。

阅读 92

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给我一套excel财务运动表格
apple老师 | 提问时间：04/16 09:42

#Excel#

同学你好，你要的财务【运动】表格，是打错字了吗

阅读 61

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师销售实食用植物油和销售蔬菜都免税吗
apple老师 | 提问时间：04/16 09:42

#CPA#

同学你好蔬菜是免税的，食用植物油不免税

阅读 53

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这两个异常怎么处理，第一个24年填报的企业所得税也是0、第二个账载金额就是89800.9
朴老师 | 提问时间：04/16 09:42

#实务#

第一个异常：A105080 房屋原值填 0 是对的，无需修改，提交情况说明（说明房产为租赁，无产权不入固定资产，房产税为代缴）即可。第二个异常：89801.9 是会计计提数，系统比对的是实际缴纳数，属正常税会差异，无需改报表，提交差异说明即可。

阅读 44

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员工报销上一年车票怎么做账，可以抵扣进项吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

合规的车票可以抵扣的,只是费用只能计入以前年度损益调整

阅读 33

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快餐店要报经营所得，但没有成本法票糸统显示费用为零，要怎么写明原因
家权老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

那个没法说明原因的,你们有收入没成本说不过去的

阅读 28

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老师，我想问一下这个月冲了张去年的票，现在收入是负数，那我现在报税，红冲发票要报吗？冲掉开的这个月的发票收入是负数
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:37

#实务#

同学，你好红冲发票要报的

阅读 17

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请问老师，开公司是一人股东好还是两人股东好
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:36

#实务#

同学，你好两人股东好

阅读 34

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老师，这个是一般纳税人的电子税务局里显示的，这个是还没有做到账里的成本和没有抵扣的进项税吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:36

#实务#

那个是收到还没勾选抵扣的发票,跟你是否做账无关

阅读 26

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出口退免税备案管理类型那为什么没有无纸化企业了
朴老师 | 提问时间：04/16 09:35

#实务#

无纸化已默认开通，无需单独选择 “无纸化企业”，按分类管理自动适配。

阅读 18

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请教公司业务承包给个人经营，一个人承包期间从公司账上提取的现金一直没有票据入账，挂在往来里，现在不再承包，账务怎么处理和交税？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:35

#实务#

同学，你好让对方提供挂账金额的发票

阅读 13

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如果发行方发行了以自身普通股为标的的看涨期权，以净额结算的时候，那么对于发行方来说它到底属于“在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债合同义务”的金融负债，还是“将来须用或可用发行方自身权益工具进行结算的衍生工具合同义务”的金融负债（或者是非衍生工具合同义务?）
周老师 | 提问时间：04/16 09:33

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当发行方发行了以自身普通股为标的的看涨期权并以净额结算时，它属于“将来须用或可用发行方自身权益工具进行结算的衍生工具合同义务”的金融负债。因为以净额结算时，企业交付的普通股数量是依据期权行权时的市场情况等因素而变动的，也就是交付可变数量的自身权益工具，符合“将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外”这一金融负债的特征。而“在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债合同义务”通常指的是以现金净额结算的情况，本题强调的是以净额结算，重点在于权益工具的交付，并非现金或金融资产的交换，所以不属于此类。同时，看涨期权本身是衍生工具，并非非衍生工具合同义务。祝您学习愉快！

阅读 80

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香港无运营审计报告的费用是多少？
王一老师 | 提问时间：12/13 21:17

#会计实务#

根据香港的会计准则，无运营审计报告的费用是根据具体情况而定的，包括企业规模、业务复杂度、财务状况等因素。通常情况下，无运营审计报告的费用相对较低，因为审计师不需要对企业的运营过程进行审计。一般来说，无运营审计报告的费用可能在数千港币至数万元之间。具体的费用应该根据企业的具体情况和审计师的收费标准来确定。建议您咨询当地的注册会计师或审计师事务所，以获取准确的费用信息。

阅读 2558

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如果以年化利率18%，10000元的本金在一年后变成多少？
周老师 | 提问时间：12/13 21:14

#会计实务#

根据题目中给出的信息，本金为10000元，年化利率为18%。年化利率是指在一年内所获得的利息与本金的比例。计算方法如下：利息 = 本金 × 年化利率 = 10000 × 18% = 10000 × 0.18 = 1800元所以，一年后的本金加上利息为：10000 1800 = 11800元。因此，10000元的本金在一年后变成11800元。

阅读 5739

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为什么会计支付原则对于财务报告的准确性和可靠性非常重要？
王一老师 | 提问时间：12/13 21:13

#会计实务#

会计支付原则是会计准则的重要组成部分，它规定了企业在编制财务报告时应遵循的支付原则。支付原则要求企业在确认和计量交易时，应以实际支付或有义务支付的金额为基础。这个原则的重要性体现在以下几个方面： 1. 准确性：会计支付原则确保了财务报告的准确性。按照支付原则，企业必须以实际支付或有义务支付的金额记录交易，而不是根据合同金额或其他虚拟金额。这样可以确保财务报告反映了企业实际的经济状况和交易情况，避免了虚增或虚减的情况出现。 2. 可靠性：会计支付原则确保了财务报告的可靠性。按照支付原则，企业必须以实际支付或有义务支付的金额记录交易，这样可以避免虚假交易或虚假凭证的出现。可靠的财务报告对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，它们依赖于这些报告来做出决策。 3. 一致性：会计支付原则确保了财务报告的一致性。按照支付原则，企业在不同时间点和不同交易中都必须以相同的方式确认和计量交易。这样可以确保财务报告的可比性，使人们能够对企业的财务状况和业绩进行比较和分析。总之，会计支付原则对于财务报告的准确性和可靠性非常重要。它确保了财务报告反映了企业实际的经济状况和交易情况，同时也保证了财务报告的一致性，使人们能够对企业的财务状况和业绩进行准确的分析和判断。

阅读 1349

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注册资本实缴和认缴的含义有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 21:01

#会计实务#

注册资本实缴和认缴的含义是会计实务中常见的两个概念，它们之间有一定的区别。注册资本实缴是指在公司注册成立时，股东按照法定要求将其认购的股份出资到位的金额。简单来说，就是股东实际已经缴纳的资本金额。注册资本实缴是公司的实际资本基础，用于支撑公司的经营活动。认缴是指股东在注册成立公司时，承诺认购的股份出资金额。认缴是一种承诺，表示股东将在未来按照约定的时间和方式向公司缴纳资本。认缴的资本金额通常会在公司成立后的一定时间内逐步缴纳。总结来说，注册资本实缴是已经缴纳到位的资本金额，而认缴是股东承诺将来要缴纳的资本金额。注册资本实缴是公司实际的资本基础，而认缴则是股东对公司的承诺。在会计报表中，注册资本实缴会计入股东权益的实收资本账户，而认缴会计入股东权益的未实收资本账户。

阅读 1481

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进项不可以抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/13 21:01

#会计实务#

进项不可以抵扣的情形之一是，当购买的商品或服务与纳税人的经营活动无关时，就不能抵扣进项税额。例如，纳税人购买个人消费品、非经营性服务等，这些费用不属于纳税人的经营支出，因此无法抵扣进项税额。

阅读 1221

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成本的定义是什么？
秦老师 | 提问时间：12/13 21:00

#会计实务#

成本是指企业为生产或获得商品、提供劳务所支付的现金或等值现金的金额。它包括直接成本和间接成本两部分。直接成本是指可以直接与生产或获得商品、提供劳务的过程直接相关的费用，如原材料、直接人工、直接生产费用等。间接成本是指不能直接与生产或获得商品、提供劳务的过程直接相关的费用，如间接材料、间接人工、间接生产费用等。这些费用需要通过适当的分配方法进行分摊，以便合理地计入商品或劳务的成本中。成本是企业决策、经营和管理的重要依据，对于企业的盈利能力、经营效益和财务状况都具有重要影响。因此，正确计算和控制成本是会计实务中的重要任务。

阅读 2769

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贴现天数对银行承兑汇票的贴现金额有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 21:00

#会计实务#

贴现天数是指从银行承兑汇票的出票日到贴现日的天数。贴现金额是指银行承兑汇票的面额减去贴现利息。贴现天数对银行承兑汇票的贴现金额有以下影响： 1. 贴现利息：贴现天数越长，贴现利息越高。贴现利息是根据贴现天数和贴现利率计算的，贴现天数越长，贴现利息越多，从而减少了贴现金额。 2. 当期利息：贴现天数越长，当期利息越多。当期利息是指从贴现日到汇票到期日的利息。贴现天数越长，当期利息越多，从而减少了贴现金额。综上所述，贴现天数越长，贴现金额越少。因此，对于银行承兑汇票的贴现金额来说，贴现天数是一个重要的因素。

阅读 1206

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费用会计和总账会计的数据记录方式有何异同？
秦老师 | 提问时间：12/13 20:54

#会计实务#

费用会计和总账会计是会计实务中两个重要的数据记录方式。异同点： 1. 目的不同：费用会计主要记录和分析企业的费用支出情况，包括各项费用的发生、计量和归集等；总账会计则主要记录和总结企业的资产、负债、所有者权益以及收入和支出等经济业务。 2. 数据来源不同：费用会计的数据来源主要是企业的费用凭证，如发票、收据等；总账会计的数据来源则是企业的原始凭证，如销售单据、采购单据等。 3. 记录方式不同：费用会计通常采用明细账的方式记录各项费用的发生和变动情况，以便分析和控制费用支出；总账会计则采用分类账的方式记录各项经济业务的发生和变动情况，以便编制财务报表和提供决策依据。 4. 分析角度不同：费用会计主要从成本控制和效益分析的角度出发，关注企业的费用开支情况和费用与产出的关系；总账会计则从整体经济状况和财务状况的角度出发，关注企业的资产、负债和所有者权益等方面的情况。相同点： 1. 都是会计实务中的数据记录方式，用于记录和总结企业的经济业务情况。 2. 都需要遵循会计准则和会计原则，确保数据的准确性和可靠性。 3. 都是会计信息系统中的重要组成部分，为企业的管理和决策提供重要依据。总的来说，费用会计和总账会计在目的、数据来源、记录方式和分析角度等方面存在一定的异同，但都是会计实务中不可或缺的组成部分，对于企业的管理和决策具有重要意义。

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企业所得税申报流程中的最后一步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 20:53

#会计实务#

企业所得税申报流程中的最后一步是缴纳企业所得税。在完成所得税申报后，企业需要根据申报结果计算出应缴纳的企业所得税金额，并按照规定的时间和方式将税款缴纳给税务机关。缴纳企业所得税是企业按照法定税率将应纳税额支付给税务机关，属于企业履行税收义务的最后一步。缴纳企业所得税的时间通常是在申报期限之后的一定时间内，具体时间由税务机关规定。企业可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。缴纳企业所得税后，企业应保留相关缴税凭证和缴税记录，以备将来税务机关的核查和审计。

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