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我们公司清洁五金工厂帮我们公司保安购买保安服是管理费的其他费用还是管理费的办公费？老板外出跑客户费用是交际应酬费还是出差补助费还是过路费？员工带客户过来公司午餐费是交际交际应酬费吗？银行卡收财务员工5月的社保工是做到其他应收款还是其他应付款？是做到贷方还是借方？为什么银行卡会收员工的社保款？收的是个人的社保要到工资扣的还是收的是单位的？会如果做了其他应付款那还要不要做到管理费的社保费？
微微老师 | 提问时间：05/28 22:28

#事业单位#

您好，1.购买保安服是管理费用-劳保费 2.计入销售费用-差旅费 3.员工带客户过来公司午餐费是销售费用-业务招待费 4.这个需要弄情况再决定，其他应收或者是其他应付都可以的。

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机加工行业，公司是受托加工，没有自己的库存，所以产成品加工完成入库时候不做分录，但是交付的时候贷生产成本，导致月末生产成本有余额，这个余额代表在本公司未交付的，如果下个月继续加工，生产成本的余额滚动变化不用管就行吗？还是要做个分配？
廖君老师 | 提问时间：05/26 11:48

#实务#

您好，不对，我们加工费部分就是借方生产成本，不能没借，就有贷

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你好..比如企业前三季度都是亏损的..2022年盈利了..那还需要计提所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 11:52

#实务#

您好，不用，这种不用交增值税的

阅读 15868

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一般计税，异地按不含税收入的0.02预缴增值税，预缴完后，本地申报增值税报表时，剩余部分需要找足够进项税额，是不是再交个几十块钱的增值税就可以了老师
郭老师 | 提问时间：05/23 06:55

#建筑#

对的可以这么理解的

阅读 15867

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谢谢老师，具体请看图 1) 计算2020年年末库存A材料的账面价值; (2) 计算2020年年末库存Y产品的账面价值; (3) 计算2020年年末应计提的存货跌价准备;
暖暖老师 | 提问时间：05/27 12:04

#实务#

你好需要计算做好了发给你

阅读 15867

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老师，你好，我18年报名了税务师考试，但是缺考了，19年参加了考试，有了合格成绩，2023年报名老师的话，19年的成绩还有效吗？
法律老师 | 提问时间：02/23 15:36

#税务师#

税务师考试是5年一轮回，按照正常的考试时间19年的成绩还是有效的。

阅读 15866

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老师，出口退税是进项大于销项的部分能退税，进项小于销项只能免抵税额，我一直不明白是退税划算呢还是免抵划算，或者说是一样的
暖暖老师 | 提问时间：05/27 11:12

#税务#

你好，免税的话也是进项税转出道理上应该是一样的

阅读 15863

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老师请教你个问题公司买的社保怎么查是绑定的那个社区医院怎么查
宋生老师 | 提问时间：05/22 09:08

#实务#

您好！就是你们公司地址所在地的社区

阅读 15861

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政府会计制度下去年多记了业务活动费贷方：零余额账户用款额度，调账的话是借：以前年度盈余调整贷：业务活动费借：累计盈余贷：以前年度盈余调整这样对吗？
施薇薇老师 | 提问时间：01/22 23:09

#事业单位#

你好！去年多记了业务活动费用和零余额账户用款额度，调账时，损益类科目用以前年度盈余调整代替，也就是，借：零余额账户用款额度，贷：以前年度盈余调整。借：以前年度盈余调整，贷：累计盈余

阅读 15860

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老师，个税去年10月计提差一分，再回到当时计提月份补一下就可以吧？
小小霞老师 | 提问时间：04/15 16:01

#财务软件#

你好，是的呢你的理解正确

阅读 15859

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老师这道题怎么做
唐维文 | 提问时间：04/18 15:39

#实务#

亲爱的学员你好！你的图片拍的不清晰，麻烦重新上传一张清晰一点的图片给老师，方便老师给你解答呢

阅读 15859

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老师编制的财务报表里资产负债表里的未分配利润期末数据减去期初后的余额和利润表的净利润不一致，有差异请问这个该怎么自查和调整呢
廖君老师 | 提问时间：05/26 11:52

#实务#

...

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开土地使用权发票，点了特殊销售不动产销售后出现这个图片，土地使用权没有房号怎么操作
廖君老师 | 提问时间：05/25 10:18

#实务#

您好，不要选销售不动产，这是无形资产，是一般的销售发票销售不动产，是指转让不动产所有权的业务活动。不动产，是指不能移动或者移动后会引起性质、形状改变的财产，包括建筑物、构筑物等。建筑物，包括住宅、商业营业用房、办公楼等可供居住、工作或者进行其他活动的建造物。构筑物，包括道路、桥梁、隧道、水坝等建造物。...... 因此，转让土地使用权不属于销售不动产。

阅读 15858

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老师，这个政策现在还有吗
玲老师 | 提问时间：04/18 13:56

#实务#

你好，这个政策还在执行的。

阅读 15857

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请问报税时，提示“你获得的抵扣凭证必须在交叉稽核通过后方可抵扣”是什么意思
小菲老师 | 提问时间：06/07 15:15

#税务#

同学，你好这个意思是税务局要对比后才可以，比如你9月份认证的发票，10月申报9月的时候不能抵扣，要11月申报10月的时候抵扣

阅读 15856

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老师你好，采矿业，购买设备维修用的配件，记入什么分录？
文文老师 | 提问时间：04/18 17:04

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品或维修费

阅读 15855

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纳税筹划张某准备经营一家小型超市，预计年含税销售额300万，进货成本260万（如需要可以取得13%专票），其他成本20万，张某不从企业领取工资，方案一：成立个人独资企业；方案二：成立一人有限公司。 ◆ 要求：根据上述资料完成下列税务优化试题。 ◆说明： 1.不考虑个人独资企业核定征收情况和生计费；每年利润全额分配给股东； 2.不考虑利润总额和应纳税所得额差异调整，公司可以享受小型微利企业所得税优惠政策；附加税费包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，直接按增值税的12%计算；小规模纳税人适用3%增值税征收率；
姜再斌老师 | 提问时间：06/07 09:39

#税务#

你好，努力解答中，稍后回复

阅读 15854

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为什么第三年市场开拓为0
王雁鸣老师 | 提问时间：05/26 19:21

#税务师#

同学你好，从图片来看，第三年未认证，就可以认定为第三年市场开拓为0。

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公司残疾人年审认定，没有勾选本月发下月工资，会不会影响申报？
宋生老师 | 提问时间：05/21 15:13

#事业单位#

你好，这个一般是不影响的，只要你实际已经发过了。

阅读 15854

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老师请问每个季度收到银行活期利息做财务费用利息的借方负数是不是正规正确的做法？
家权老师 | 提问时间：06/07 09:38

#税务#

是的，就是做财务费用利息的借方负数

阅读 15853

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如何识别企业的融资风险？？？？
宋生老师 | 提问时间：05/24 16:42

#税务师#

1.风险类型了解：首先，企业需要了解可能面临的融资风险类型，包括市场风险、信用风险、流动性风险、利率风险和政策风险等 2.内部评估：企业应定期进行内部评估，识别和分析影响融资的各种内外部因素，如经营状况、市场变化、政策调整等财务分析：通过财务报表分析，识别企业的负债结构、利息负担、偿债能力等可能影响融资的财务指标

阅读 15852

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香港无运营审计报告的费用是多少？
王一老师 | 提问时间：12/13 21:17

#会计实务#

根据香港的会计准则，无运营审计报告的费用是根据具体情况而定的，包括企业规模、业务复杂度、财务状况等因素。通常情况下，无运营审计报告的费用相对较低，因为审计师不需要对企业的运营过程进行审计。一般来说，无运营审计报告的费用可能在数千港币至数万元之间。具体的费用应该根据企业的具体情况和审计师的收费标准来确定。建议您咨询当地的注册会计师或审计师事务所，以获取准确的费用信息。

阅读 2409

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如果以年化利率18%，10000元的本金在一年后变成多少？
周老师 | 提问时间：12/13 21:14

#会计实务#

根据题目中给出的信息，本金为10000元，年化利率为18%。年化利率是指在一年内所获得的利息与本金的比例。计算方法如下：利息 = 本金 × 年化利率 = 10000 × 18% = 10000 × 0.18 = 1800元所以，一年后的本金加上利息为：10000 1800 = 11800元。因此，10000元的本金在一年后变成11800元。

阅读 5375

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为什么会计支付原则对于财务报告的准确性和可靠性非常重要？
王一老师 | 提问时间：12/13 21:13

#会计实务#

会计支付原则是会计准则的重要组成部分，它规定了企业在编制财务报告时应遵循的支付原则。支付原则要求企业在确认和计量交易时，应以实际支付或有义务支付的金额为基础。这个原则的重要性体现在以下几个方面： 1. 准确性：会计支付原则确保了财务报告的准确性。按照支付原则，企业必须以实际支付或有义务支付的金额记录交易，而不是根据合同金额或其他虚拟金额。这样可以确保财务报告反映了企业实际的经济状况和交易情况，避免了虚增或虚减的情况出现。 2. 可靠性：会计支付原则确保了财务报告的可靠性。按照支付原则，企业必须以实际支付或有义务支付的金额记录交易，这样可以避免虚假交易或虚假凭证的出现。可靠的财务报告对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，它们依赖于这些报告来做出决策。 3. 一致性：会计支付原则确保了财务报告的一致性。按照支付原则，企业在不同时间点和不同交易中都必须以相同的方式确认和计量交易。这样可以确保财务报告的可比性，使人们能够对企业的财务状况和业绩进行比较和分析。总之，会计支付原则对于财务报告的准确性和可靠性非常重要。它确保了财务报告反映了企业实际的经济状况和交易情况，同时也保证了财务报告的一致性，使人们能够对企业的财务状况和业绩进行准确的分析和判断。

阅读 1285

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注册资本实缴和认缴的含义有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 21:01

#会计实务#

注册资本实缴和认缴的含义是会计实务中常见的两个概念，它们之间有一定的区别。注册资本实缴是指在公司注册成立时，股东按照法定要求将其认购的股份出资到位的金额。简单来说，就是股东实际已经缴纳的资本金额。注册资本实缴是公司的实际资本基础，用于支撑公司的经营活动。认缴是指股东在注册成立公司时，承诺认购的股份出资金额。认缴是一种承诺，表示股东将在未来按照约定的时间和方式向公司缴纳资本。认缴的资本金额通常会在公司成立后的一定时间内逐步缴纳。总结来说，注册资本实缴是已经缴纳到位的资本金额，而认缴是股东承诺将来要缴纳的资本金额。注册资本实缴是公司实际的资本基础，而认缴则是股东对公司的承诺。在会计报表中，注册资本实缴会计入股东权益的实收资本账户，而认缴会计入股东权益的未实收资本账户。

阅读 1356

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进项不可以抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/13 21:01

#会计实务#

进项不可以抵扣的情形之一是，当购买的商品或服务与纳税人的经营活动无关时，就不能抵扣进项税额。例如，纳税人购买个人消费品、非经营性服务等，这些费用不属于纳税人的经营支出，因此无法抵扣进项税额。

阅读 1110

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成本的定义是什么？
秦老师 | 提问时间：12/13 21:00

#会计实务#

成本是指企业为生产或获得商品、提供劳务所支付的现金或等值现金的金额。它包括直接成本和间接成本两部分。直接成本是指可以直接与生产或获得商品、提供劳务的过程直接相关的费用，如原材料、直接人工、直接生产费用等。间接成本是指不能直接与生产或获得商品、提供劳务的过程直接相关的费用，如间接材料、间接人工、间接生产费用等。这些费用需要通过适当的分配方法进行分摊，以便合理地计入商品或劳务的成本中。成本是企业决策、经营和管理的重要依据，对于企业的盈利能力、经营效益和财务状况都具有重要影响。因此，正确计算和控制成本是会计实务中的重要任务。

阅读 2633

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贴现天数对银行承兑汇票的贴现金额有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 21:00

#会计实务#

贴现天数是指从银行承兑汇票的出票日到贴现日的天数。贴现金额是指银行承兑汇票的面额减去贴现利息。贴现天数对银行承兑汇票的贴现金额有以下影响： 1. 贴现利息：贴现天数越长，贴现利息越高。贴现利息是根据贴现天数和贴现利率计算的，贴现天数越长，贴现利息越多，从而减少了贴现金额。 2. 当期利息：贴现天数越长，当期利息越多。当期利息是指从贴现日到汇票到期日的利息。贴现天数越长，当期利息越多，从而减少了贴现金额。综上所述，贴现天数越长，贴现金额越少。因此，对于银行承兑汇票的贴现金额来说，贴现天数是一个重要的因素。

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费用会计和总账会计的数据记录方式有何异同？
秦老师 | 提问时间：12/13 20:54

#会计实务#

费用会计和总账会计是会计实务中两个重要的数据记录方式。异同点： 1. 目的不同：费用会计主要记录和分析企业的费用支出情况，包括各项费用的发生、计量和归集等；总账会计则主要记录和总结企业的资产、负债、所有者权益以及收入和支出等经济业务。 2. 数据来源不同：费用会计的数据来源主要是企业的费用凭证，如发票、收据等；总账会计的数据来源则是企业的原始凭证，如销售单据、采购单据等。 3. 记录方式不同：费用会计通常采用明细账的方式记录各项费用的发生和变动情况，以便分析和控制费用支出；总账会计则采用分类账的方式记录各项经济业务的发生和变动情况，以便编制财务报表和提供决策依据。 4. 分析角度不同：费用会计主要从成本控制和效益分析的角度出发，关注企业的费用开支情况和费用与产出的关系；总账会计则从整体经济状况和财务状况的角度出发，关注企业的资产、负债和所有者权益等方面的情况。相同点： 1. 都是会计实务中的数据记录方式，用于记录和总结企业的经济业务情况。 2. 都需要遵循会计准则和会计原则，确保数据的准确性和可靠性。 3. 都是会计信息系统中的重要组成部分，为企业的管理和决策提供重要依据。总的来说，费用会计和总账会计在目的、数据来源、记录方式和分析角度等方面存在一定的异同，但都是会计实务中不可或缺的组成部分，对于企业的管理和决策具有重要意义。

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企业所得税申报流程中的最后一步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 20:53

#会计实务#

企业所得税申报流程中的最后一步是缴纳企业所得税。在完成所得税申报后，企业需要根据申报结果计算出应缴纳的企业所得税金额，并按照规定的时间和方式将税款缴纳给税务机关。缴纳企业所得税是企业按照法定税率将应纳税额支付给税务机关，属于企业履行税收义务的最后一步。缴纳企业所得税的时间通常是在申报期限之后的一定时间内，具体时间由税务机关规定。企业可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。缴纳企业所得税后，企业应保留相关缴税凭证和缴税记录，以备将来税务机关的核查和审计。

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