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你好老师,个体户核定征收和查账征收销售发票收入年收入20万,没有成本发票这样有分险吗?
朴老师
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提问时间:12/31 07:34
#税务#
查账征收:风险极高。无成本发票则成本无法税前扣除,利润虚增导致个税暴增;“有销无进” 易触发税务预警,面临稽查补税、滞纳金及罚款。仅 500 元以下小额零星支出可凭收款凭证 + 转账记录扣除。 核定征收:风险可控但非零风险。当期计税不依赖成本票,但仍需保留合同、付款记录等证明业务真实;无票可能被认定业务虚假,政策收紧转查账后会追溯补税。
阅读 111
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能以物业公司名义购买车辆吗,
董孝彬老师
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提问时间:12/31 07:16
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 36
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视同销售增值税有哪些?
暖暖老师
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提问时间:12/31 07:04
#税务#
增值税视同销售分货物类(现行细则口径)、营改增类(财税〔2016〕36号)和增值税法口径(2026年1月1日起)三类,核心情形如下 : 一、现行货物类视同销售(8项) 1. 交付代销:委托方将货物交付他人代销,按规定时点计税 2. 销售代销:受托方销售代销货物,按实际销售额计税 3. 跨机构移送:统一核算纳税人跨县(市)移送货物用于销售(同县/市不视同) 4. 自产/委托加工用于非应税项目:如用于基建等非增值税应税项目 5. 自产/委托加工用于集体福利/个人消费:如自产产品发员工福利;外购货物用于福利不视同销售(作进项转出) 6. 自产/委托加工/外购用于投资:向其他单位或个体工商户投资 7. 自产/委托加工/外购用于分配:分配给股东或投资者 8. 自产/委托加工/外购无偿赠送:无偿赠送给其他单位或个人 二、营改增服务、无形资产、不动产视同销售(3项) 1. 无偿提供服务:单位/个体工商户无偿提供服务(公益/公众对象除外) 2. 无偿转让无形资产/不动产:单位/个人无偿转让(公益/公众对象除外) 3. 其他:财政部、税务总局规定的其他情形 三、《增值税法》视同应税交易(2026年起) 1. 单位和个体工商户自产/委托加工货物用于集体福利/个人消费 2. 单位和个体工商户无偿转让货物 3. 单位和个人无偿转让无形资产、不动产、金融商品 注:代销、跨县移送、投资/分配等原视同销售情形不再单独列示,按应税交易规则处理
阅读 59
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农村小区物业交不交印花税,土地使用税
董孝彬老师
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提问时间:12/31 06:38
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 32
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农村小区交物业费,都是微信转的,怎么确定收入,是按小区整个小区平方,还是按什么填主营业务收入
董孝彬老师
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提问时间:12/31 06:32
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 37
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农村小区物业费都是农民用微信支付,怎么交增值税,税负率是多少
暖暖老师
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提问时间:12/31 06:30
#税务#
你好,小规模纳税人1%最低税负就是1%,季度不超过30万普票年增值税的。
阅读 42
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农村小区物业,老板不想交税,怎么控制
董孝彬老师
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提问时间:12/31 06:28
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 32
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老师你好,我们公司有一个股东是居委会。如果公司盈利了,分红给居委会,居委会需不需要缴纳税款
暖暖老师
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提问时间:12/30 23:46
#税务#
你好这个也是免企业所得税
阅读 43
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老师你好,昨天批量开发票的时候,有一张发票客户说系统里查不到,但是我自己能查到,今天把昨天开的发票红冲后,客户却能查到,已经重新手动开了发票,请问有老师遇到过这个情况吗?会是什么原因
朴老师
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提问时间:12/30 23:39
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 41
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个税专项附件扣除时需要添加扣缴义务人,是不是先让单位输入员工信息,员工再进行个税专项附件扣除确认,当天增员当天就能操作吗
刘艳红老师
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提问时间:12/30 22:52
#税务#
您好,这个一般是由员工自已录入的,提交选公司扣除就可以
阅读 58
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2025年12月底的还要出差,差旅费发票只能开2026年的,能入25年的账吗
郭老师
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提问时间:12/30 22:14
#税务#
可以的 在2025年出差就行
阅读 123
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2023年的发票能入到2025年的账上吗,开票时间是2025年
董孝彬老师
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提问时间:12/30 22:07
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 104
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老师,金属制品,雨棚是免税的吗?
董孝彬老师
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提问时间:12/30 21:35
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 49
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光伏底座制做并安装灯杆工程,甲方按照合同三次付清,现只付了乙方10万,甲方有供部分材料,甲方未开票给乙方,乙方收到10万也未开票给乙方,10万用不用报无票收入?
暖暖老师
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提问时间:12/30 21:26
#税务#
...
阅读 49
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2024年3月14日减资变更金额由1000万减资为500万,最晚在什么时候完成实缴啊?
董孝彬老师
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提问时间:12/30 21:19
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 92
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前面月份漏入固定资产卡片,导致没有计提折旧?现在小企业会计准则下,应该怎么处理。
董孝彬老师
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提问时间:12/30 20:31
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 112
收藏 0
我司有出口,但放弃退税,要怎么操作?税局又要求我们开免税发票,应该怎么开?还有那个放弃退税说明,我们是12月要开票,那说明的日期写什么时候?
朴老师
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提问时间:12/30 20:27
#税务#
放弃退税操作:填《出口货物劳务放弃退(免)税声明》,电子税务局提交或带资料去税局窗口备案,备案次日起 36 个月内出口业务按免税 / 征税处理。 免税发票开具:开增值税普通发票,税率栏选免税,备注栏注明出口合同号、报关单号、出口额等信息。 放弃退税说明日期:写 12 月开票前 1-3 个工作日,确保备案在开票前完成。
阅读 103
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请问有出口货物放弃退免税模板吗?
朴老师
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提问时间:12/30 20:23
#税务#
纳税人识别号 ________________________ 企业海关代码 ________________________ 纳税人名称 ________________________ 主管税务局 ________________________ 声明内容 我公司自____年__月__日起 36 个月内,申请放弃出口货物劳务退(免)税,放弃期间内出口适用退(免)税政策的货物劳务选择适用(□免税 / □征税)政策。 我公司已了解《国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告》(国家税务总局公告 2013 年第 65 号)等文件关于放弃出口货物劳务退(免)税的有关规定。 法定代表人(签字) ________________________ 纳税人(公章) ________________________ 声明日期 ____年__月__日
阅读 64
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老师,一般纳税人10月开的发票多开了一个数量,12月30今天红冲了全部多开数量的整张发票,然后在重新明天开一个蓝字正数发票,但是会把10月多开的数量金额去掉,就是含税会少500块钱。那本月就是正负相抵还负了500多,2026年1月份怎么报税呢?
朴老师
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提问时间:12/30 20:22
#税务#
开票与数据归集:12 月 30 日红冲发票(负数)、1 月 1 日重开蓝字发票(少 500 元含税),均计入 12 月所属期,开票系统自动同步数据至申报端。 附表一填报:在对应税率栏(如 13%),按 12 月实际开票填列 —— 红字发票填负数销售额 / 销项税,重开蓝字填正数销售额 / 销项税,系统自动计算净额(正负相抵后为负 500 元对应的不含税及税额)。 主表生成:主表自动取附表一净额,负数销项税转为期末留抵税额,用于后续抵扣;若仅红字无蓝字,需按系统提示填列并留存说明。 异常处理:比对异常时,提交红冲原因、原发票、红字信息表、重开票等资料,按提示更正或强制提交后跟进税务端处理。
阅读 95
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年末最后一天能办理员工增员吗
刘艳红老师
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提问时间:12/30 20:05
#税务#
您好,可以的,这个不影响的
阅读 61
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外账交接资料,我只打了凭证账本。(对方要求序时账簿,1-12月申报工资表)不想给序时账簿怎么说
朴老师
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提问时间:12/30 19:54
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 41
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老师:公司股东每月固定的股息怎么合理并合规的降低税负?可以用发工资或拿票报销吗?
郭老师
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提问时间:12/30 19:51
#税务#
可以发工资交个税就行 发票报销的什么业务,如果涉及到个人消费的话,得做福利费,还得交个税
阅读 34
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您好老师,公司账上利润高,老板想要通过发年终奖,减少利润,可以操作吗?
朴老师
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提问时间:12/30 19:40
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 44
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请问,公司名下没有车,老板开来的车子维修费怎么处理呢
刘艳红老师
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提问时间:12/30 19:35
#税务#
您好,这个计入福利费中
阅读 59
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老师,出口报关单有多个产品,成交方式是CIF,如何换算成FOB来开具出口发票?
董孝彬老师
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提问时间:12/30 19:32
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 34
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2025年9月份暂估的成本发票,在12月回来一些,但未冲减,如果在2026年3月份之前把取回来的发票在一起冲减可以吗
刘艳红老师
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提问时间:12/30 19:25
#税务#
您好,可以的,这个没有问题的
阅读 71
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总金额23万设备,客户还欠余款14.4万,客户属于分期付款,现在能给开多少的发票,能开0.几台吗?能开0.5台,11.5万吗,合规吗这样开?属于xukai 吗
朴老师
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提问时间:12/30 19:24
#税务#
同学你这个可以的,不是虚开
阅读 76
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从农村经济合作社租赁耕地林地及部分房屋,计划房屋改造后开办民宿经营。租赁协议中涉及房屋的表述仅注明19个房屋,并无相关权属证明资料,可能是村里违建或民宅。房屋改扩建的成本是否需要转固定资产,缴纳房产税?
朴老师
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提问时间:12/30 19:19
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 1209
收藏 5
开具数电发票只填单位名称和税号,不填地址和开户行有没有影响?
小菲老师
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提问时间:12/30 18:46
#税务#
同学,你好 没有影响
阅读 33
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开的发票金额超过合同金额,有没有问题,或者需要怎么弄
小菲老师
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提问时间:12/30 18:43
#税务#
同学,你好 补一个补充合同就行
阅读 38
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