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工资申报里面由个人承担的社保和个税全部由公司出,这部分钱是做在工资申报里面申报好还是直接在所得税汇算清缴的时候纳税调增的好?
apple老师
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提问时间:02/21 22:44
#税务#
同学你好, 个税申报时 要填写, 企业所得税汇算时 也要做纳税调增
阅读 73
收藏 0
个体户小规模纳税人员工是退休人员,要用什么合同,申报工资个税还是按照工资走?
苏晓燕老师
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提问时间:02/21 22:14
#税务#
您好稍等我给您编辑
阅读 185
收藏 0
员工的社保和个税全部由公司承担后,公司的社保和工资该怎么申报最好?所得税又该怎么报?
暖暖老师
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提问时间:02/21 22:06
#税务#
你好,工资需要加上社保和个税部分,然后企业所得税个税部分纳税调增处理
阅读 69
收藏 0
您好,个体工商户扣税率
朴老师
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提问时间:02/21 21:08
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 126
收藏 1
请问一下老师,员工去出差,高铁票的退票手续费入什么费用?
apple老师
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提问时间:02/21 19:56
#税务#
同学你好,就和差旅费 放一起就行, 也计入 差旅费
阅读 145
收藏 0
生产企业,自产的软件➕光盘出口,这个可以申请出口退税吗?还有这部分可以享受软件增值税即增即退吗?实务中是怎么处理的?
李霞老师
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提问时间:02/21 18:52
#税务#
您好,可以申请出口退税,软件增值税即征即退仅限内销,出口环节不适用。实务中按以下规则处理 1.出口退税 自产软件+光盘:属于生产企业出口自产货物,适用免抵退税(免出口环节增值税,抵减内销应纳税额,未抵减完的进项按规定退还)。 外购软件+光盘:适用外贸企业免退税(免征出口环节增值税,退还外购时已缴进项税额)。 2.软件增值税即征即退 仅限内销自行开发或本地化改造的软件,按13%税率缴纳后,对实际税负超过3%的部分即征即退。 出口环节不适用该政策,且出口业务与即征即退需分别核算,不得叠加享受。 1. 出口退税办理流程 资格与备案:需为增值税一般纳税人,完成出口退税备案(电子税务局“出口退(免)税企业资格信息报告”)。 申报与资料: 报关出口后,在增值税纳税申报期内填报《免抵退税申报汇总表》及明细,提交报关单、出口发票、进项抵扣凭证等。 单证备案与收汇材料为硬性要求,未按规定留存将影响退税。 光盘处理:若光盘为软件载体,需在报关单上明确“软件+光盘”的税则号列(通常归为9803类),避免归类错误。 2. 即征即退办理流程(仅限内销) 资格备案:电子税务局“增值税即征即退资格备案”,上传《计算机软件著作权登记证书》或《软件产品登记证书》。 计算与申报: 即征即退税额 = 当期软件应纳税额 - 软件销售额 × 3%。 申报时填写《增值税即征即退申请审批表》,提交完税证明、申报表等资料。
阅读 170
收藏 1
外贸企业2025年出口的,已经办理完了退税,且退税也收到了,在26年4月份没有收汇完成的,一定需要把退税给退回去吗?请以实务中的处理方式回答,我们现在无法区分哪些是收汇的哪些是没收汇的,这个要怎么处理呢?
朴老师
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提问时间:02/21 18:50
#税务#
1. 2025年出口、已退税,2026年4月未收汇:不是必须退 能做视同收汇:不用退; 不能视同收汇:要冲减退税,后续收汇再重新退。 2. 分不清哪些收汇、哪些没收汇 按报关单+银行水单逐笔匹配; 对不上、分不清的,先按未收汇处理,走冲减,后续补材料再重报。
阅读 136
收藏 1
股权转让如果未分配利润金额过大,是不是需要缴纳个税?
暖暖老师
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提问时间:02/21 17:04
#税务#
你好是的,需要按照比例计算个人部分缴纳个人所得税
阅读 169
收藏 1
科目余额表未分配利润的贷方余额直接等于资产负债表未分配利润期末数?
暖暖老师
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提问时间:02/21 13:25
#税务#
你好,不是直接等于,要看你有没有做结转 如果已经把本年利润结转到未分配利润, 科目余额表:未分配利润贷方余额 = 资产负债表:未分配利润期末数 如果还没结转本年利润, 资产负债表未分配利润 = 科目余额表:未分配利润 + 本年利润
阅读 164
收藏 1
小企业会计准则上。是没有以前年度损益调整这个科目的,对吗?
暖暖老师
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提问时间:02/21 09:22
#税务#
你好是的,需要用到利润分配-为分配利润才可以的
阅读 143
收藏 1
变更财务负责人,提示在市场监管部门的变更中,从业人数、注册地、邮政编码数据不符合要求,无法进行线上变更,前往办税服务厅办理。为什么会这样呢?有没有老师遇到过这样的问题
李霞老师
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提问时间:02/20 22:49
#税务#
您好,同学,税务系统应该是有问题才会出现这种情况,因为如果工商那个模块有问题的话,当时我们在成立公司的时候,他不可能给我们审核通过的。那既然当时能审核通过,营业执照能拿到的话,那就说明工商那个模块是没问题的
阅读 98
收藏 0
*生活服务*空调安装,这么开票对吗
暖暖老师
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提问时间:02/20 20:27
#税务#
你好, 不对,空调安装不能开“生活服务”,正确分类是建筑服务—安装服务 。
阅读 76
收藏 0
请问老师,暂估的成本费用,需要纳税调增,在A105000纳税调整项目明细表的第几栏体现这个纳税调增?
apple老师
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提问时间:02/20 19:44
#税务#
同学你好,填写 在那个 【其他】栏里
阅读 137
收藏 1
请问老师,法人股东不需要缴纳20%的分红个税对吗?
apple老师
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提问时间:02/20 19:03
#税务#
同学你好,如果法人股东, 那就不会涉及个税了,因为,自然人才会交个税,法人要交企业所得税。 但是,税法规定,如果 企业分红给 【国内法人股东】时,不用交纳企业所得税。 如果分红给 【国外法人股东】时,要交企业所得税的,
阅读 147
收藏 0
老师们帮看看我的过程对不对
朴老师
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提问时间:02/20 14:46
#税务#
同学你好 思路是对的 你的笔记里第4年和第5年的NCF计算有误,主要是营运资本追加和回收的处理,以及设备变现的部分
阅读 1067
收藏 4
老师,这个月我们发放了年终奖。由于发放时间太晚了。我只把工资薪金申报了。漏报了年终奖。能否下个月把年终奖补上?
apple老师
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提问时间:02/20 14:18
#税务#
同学你好,2月发的年终奖,本身就应该是 3月初 申报个税。
阅读 98
收藏 0
公司给法人发5000元过节福利,法人不是股东也不在公司任职,这个钱怎么做账,需要如何申报个税
暖暖老师
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提问时间:02/20 14:16
#税务#
借管理费用福利费 贷应付职工薪酬应付福利费 借应付职工薪酬应付福利费 贷银行存款 申报个税就可以,一次
阅读 131
收藏 0
老师,已经申报了第四季度企业所得税了,刚刚整理凭证发现9月份采购的玉米7万多,开了票了忘记入账了,现在可以把这笔账补到12月份吗?
apple老师
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提问时间:02/20 09:44
#税务#
同学你好,财务账可以反结账的,第4季度可以不用重申报, 但是,5/31号前汇算时,按照正确的财报汇算就行,
阅读 90
收藏 0
老师,我是进出口公司,公司有进口和出口业务,我的应交税费-应交增值税要如何设置?如何区分?
apple老师
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提问时间:02/19 21:18
#税务#
同学你好, 你家是贸易公司 还是制造企业
阅读 194
收藏 0
老师你好,2月发放年终奖希望算到25年,会计分录,是小企业会计准则 借 利润分配-未分配利润55万 贷 应付职工薪酬-奖金55万 借 应付职工薪酬-奖金55万 贷 银行存款55万 你看下对不对 另外需要调整26年一月份申报的,4季度的季报和所 得税申报表吗
董孝彬老师
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提问时间:02/19 17:04
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 171
收藏 1
应收账款借方负数是预收的意思吗?
Fenny老师
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提问时间:02/19 14:23
#税务#
你好,是的,应收账款借方负数余额就是预收账款的意思。
阅读 161
收藏 1
老师,我如果换一个电脑,电子税务局里面的发票信息我还能看到吗
暖暖老师
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提问时间:02/18 22:24
#税务#
你好可以的,电子税务局是网络版本,都可以看到的
阅读 112
收藏 0
这道题没懂,麻烦老师解释一下
董孝彬老师
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提问时间:02/18 17:56
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 173
收藏 1
这道题没懂,麻烦老师解释一下
暖暖老师
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提问时间:02/18 17:55
#税务#
你好,题目要求选择错误的哦
阅读 164
收藏 1
请问老师,我们是小型微利企业。2025年利润是300万,我有残疾人员工。他们的工资奖金税前是10万。可以加计扣除,是不是税率就变成5%
董孝彬老师
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提问时间:02/18 15:45
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 171
收藏 1
老师,新年好!比如2025年12月开入的增值税专用发票,在2026年1月勾选抵扣,这样开入库单时间为2025年12月还是2026年的勾选抵扣当月?
董孝彬老师
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提问时间:02/18 14:41
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 122
收藏 0
有一笔其他应收款1000元,老板把这1000元收了,然后老板需要报销3000元,出纳就直接冲减这笔其他应收款,给了老板2000元,会计应该怎么做账务处理?老师
董孝彬老师
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提问时间:02/18 12:54
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 192
收藏 1
请教一下老师。办公室的家具。价值上万元。一次性做了费用,后期有没有滞纳金和罚款?
暖暖老师
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提问时间:02/18 12:24
#税务#
你好,这个可以的,一次性做费用,没问题
阅读 145
收藏 1
这种邮票普通发票的税额可以抵进项税吗?税局上显示可以
暖暖老师
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提问时间:02/17 22:43
#税务#
你好请把发票发过来看看
阅读 126
收藏 1
账上挂着应付账款5万块钱,可以用现金把它把账平了吗?
apple老师
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提问时间:02/17 17:51
#税务#
同学你好。如果老板同意支付 确实可以这样做 借 应付账款50000 贷 库存现金 50000
阅读 153
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