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老师，你好，公司的法定代表人不占股当股东，在这种情况下，公司给法定代表人分红是可以的吗，如果可以的话，那也是按照20%缴纳个人所得税吗？
黄老师 | 提问时间：04/13 15:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，分红是股东专属权利，法定代表人不占股就不是股东，无权获得分红；若公司向其支付款项，只能按工资薪金（3%-45%）或劳务报酬（20%-40%）代扣个税，不能按股息红利20%计税，强行按分红入账会被税务机关调整并补缴税款及滞纳金。祝您学习愉快！

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小规模纳税人，1月份发票名称开错，但已经收款做账确认收入，跨月红冲该发票又重开蓝字发票，请问如何做账
王一老师 | 提问时间：04/13 15:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1月份确认收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税跨月红冲时：借：主营业务收入应交税费——应交增值税贷：银行存款重新开具蓝字发票时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税以上会计分录，仅供参考。祝您学习愉快！

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1月份发票名称开错，但已经收款做账确认收入，跨月红冲该发票又重开蓝字发票，请问如何做账
张老师 | 提问时间：04/13 15:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当1月份发票名称开错，已收款做账确认收入，跨月红冲该发票又重开蓝字发票时，账务处理如下： 1.红冲原发票时：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入（金额为负数）应交税费——应交增值税（销项税额）（金额为负数） 2.重新开具蓝字发票时：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）这样操作能调整账目，保证财务数据准确，避免因发票错误导致财务数据失真。祝您学习愉快！

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老师，请问个税按权责发生制申报了有风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:34

#实务#

您好，当月申报上月的，这个是正常的，没有风险

阅读 43

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一般纳税人补税的，能不能申请留抵抵欠啊
家权老师 | 提问时间：04/13 15:33

#实务#

申请留抵抵欠，是先欠税，后期有进项税留抵抵交

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列出1-3月分录租赁合同3年，1万/月，免租期45天
朴老师 | 提问时间：04/13 15:32

#实务#

先算清楚：租期 3 年 = 36 个月，租金 1 万 / 月，免租期 45 天总租金收入 = 10000 × 35 = 350000 每月应确认收入 = 350000 ÷ 36 ≈ 9722.22 元 / 月下面直接给你 1-3 月标准分录（出租人视角） 1 月份分录确认租金收入借：应收账款 / 其他应收款 9722.22 贷：其他业务收入 9722.22 2 月份分录借：应收账款 / 其他应收款 9722.22 贷：其他业务收入 9722.22 3 月份分录借：应收账款 / 其他应收款 9722.22 贷：其他业务收入 9722.22 收到租金时（假设 3 月收到首笔租金）借：银行存款 10000 贷：应收账款 / 其他应收款 10000

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外账给我一张25年的余额表，其中应付账款借方88173.62，贷方是33569，然后我录入新账套时，我直接把借贷之间的差额54604.62，其中的49755.25录到了新账套里面的预付账款里面，54604.62-49755.25=4849.37，这个4849.37不知道怎么回事在未分配利润里面了，其他应付款借方1403.45，贷方294517.76，我把其他应付款的借方和贷方的差额1403.45-294517.76=293114.31录到了其他应付款的贷方，现在报税时发向系统里面的资产表带出来的数字，和我会计软件里面的资产合计数错了39821.82，这该怎么办啊
朴老师 | 提问时间：04/13 15:29

#实务#

你错在直接按借贷差额录入，还把差额乱入了未分配利润，导致资产少了 39821.82。直接改：应付账款、其他应付款按原借贷方余额分别录入，别算差额把错进未分配利润的 4849.37 删掉应付借方进预付，其他应付借方进其他应收账就平了，和税务系统一致。

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老师，去年支付的诉讼费我直接计入了费用，今年法院退回一半诉讼费了，这个怎么入账呀
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:29

#实务#

您好借：银行存款贷：利润分配-未分配

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老师，下午好。我想问一下公司给红十字会捐款会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/13 15:29

#实务#

那个计入营业外支出-捐赠支出

阅读 46

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老师你好，我们单位找人擦办公大厅的窗户，对方是个人注册的（个体工商户），xxx蔬果店（个体工商户），请问像这种个体工商户，我们需要代扣代缴个人所得税吗？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

您好，不用，个体直接开发票过来

阅读 22

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？退回-借:银行存款4500。贷:所得税费用4500；这样做分录对吗？麻烦老师会计分录指导一下
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

你好，你退回的会计分录是对的

阅读 15

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老师，请问个税申报按计提工资申报可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

您好，个税就是按计提的工资来申报的

阅读 43

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老师，什么是收汇联、付汇联。
朴老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

收汇联：出口货物后，海关出的单据，用来收外汇、结汇、退税付汇联：进口货物后，海关出的单据，用来向国外付外汇现在都是电子联，在电子口岸打印。

阅读 25

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老师，一个企业总取用水50立方，回灌10立方，耗水量40立方，申报水资源税时填实际取水量填哪个数据？
朴老师 | 提问时间：04/13 15:28

#实务#

同学你好这个填写50立方米

阅读 24

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，2026年申报年报汇算清缴退回2025年度税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下
家权老师 | 提问时间：04/13 15:27

#实务#

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

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请问老师，个税和年终奖的扣除公式是什么？总是忘记，老板让我写个详尽的节省个税方案
朴老师 | 提问时间：04/13 15:27

#实务#

一、工资个税（累计预扣法）应纳税所得额 = 累计收入 - 累计 5000× 月数 - 累计三险一金 - 累计专项附加扣除 - 累计其他扣除本月个税 =（累计应纳税所得额 × 税率－速算扣除数）－累计已预缴二、年终奖（两种算法，截至 2027 年底） 1. 单独计税（常用）步骤：奖金 ÷12 → 找月度税率表税率 / 速扣数个税 = 奖金 × 税率－速扣数 2. 并入综合所得奖金 + 工资合并按年度综合所得算个税三、年度汇算（多退少补）应补 / 退税额 =[(全年综合所得－6 万－三险一金－专项附加扣除－其他扣除)× 税率－速扣数] －已预缴税额

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给我份财务工作流程包含原材物料领用流程
朴老师 | 提问时间：04/13 15:25

#实务#

一、日常流程收集单据：发票、报销单、入库单、出库单、银行回单审核单据：真实、合法、手续齐全编制凭证：收入、成本、费用、往来、税金登记账簿：明细账、总账月末结账：计提折旧、摊销、工资、社保、税金出报表：资产负债表、利润表、现金流量表报税：增值税、附加税、个税、所得税等二、原材物料领用流程车间填写领料单（用途、品名、数量、审批签字）仓库审核发料，登记出库台账领料单交财务，财务核对数量、单价财务做领用分录：借：生产成本 / 制造费用贷：原材料月末盘点，核对账实一致，调整差异

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老师您好，料工费具体指哪些，生产产品的
家权老师 | 提问时间：04/13 15:23

#实务#

就是材料，人工成本费

阅读 18

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老师，小规模纳税人在做收入时，小于30万，是不做税吗。我们是做了，然后做在营业外收入免的税款
Fenny老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

你好，你做的是对的，在做收入的时候要做“应交税费-应交增值税”。后面免增值税再结转至营业外收入。

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转让本公司二手车，该如何申报
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

你好跟销售货物一样申报的这个

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老师，这结果显示这样是什么原因？
朴老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

同学你好你输入金额试试看哦

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香港无运营审计报告的费用是多少？
王一老师 | 提问时间：12/13 21:17

#会计实务#

根据香港的会计准则，无运营审计报告的费用是根据具体情况而定的，包括企业规模、业务复杂度、财务状况等因素。通常情况下，无运营审计报告的费用相对较低，因为审计师不需要对企业的运营过程进行审计。一般来说，无运营审计报告的费用可能在数千港币至数万元之间。具体的费用应该根据企业的具体情况和审计师的收费标准来确定。建议您咨询当地的注册会计师或审计师事务所，以获取准确的费用信息。

阅读 2575

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如果以年化利率18%，10000元的本金在一年后变成多少？
周老师 | 提问时间：12/13 21:14

#会计实务#

根据题目中给出的信息，本金为10000元，年化利率为18%。年化利率是指在一年内所获得的利息与本金的比例。计算方法如下：利息 = 本金 × 年化利率 = 10000 × 18% = 10000 × 0.18 = 1800元所以，一年后的本金加上利息为：10000 1800 = 11800元。因此，10000元的本金在一年后变成11800元。

阅读 5760

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为什么会计支付原则对于财务报告的准确性和可靠性非常重要？
王一老师 | 提问时间：12/13 21:13

#会计实务#

会计支付原则是会计准则的重要组成部分，它规定了企业在编制财务报告时应遵循的支付原则。支付原则要求企业在确认和计量交易时，应以实际支付或有义务支付的金额为基础。这个原则的重要性体现在以下几个方面： 1. 准确性：会计支付原则确保了财务报告的准确性。按照支付原则，企业必须以实际支付或有义务支付的金额记录交易，而不是根据合同金额或其他虚拟金额。这样可以确保财务报告反映了企业实际的经济状况和交易情况，避免了虚增或虚减的情况出现。 2. 可靠性：会计支付原则确保了财务报告的可靠性。按照支付原则，企业必须以实际支付或有义务支付的金额记录交易，这样可以避免虚假交易或虚假凭证的出现。可靠的财务报告对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，它们依赖于这些报告来做出决策。 3. 一致性：会计支付原则确保了财务报告的一致性。按照支付原则，企业在不同时间点和不同交易中都必须以相同的方式确认和计量交易。这样可以确保财务报告的可比性，使人们能够对企业的财务状况和业绩进行比较和分析。总之，会计支付原则对于财务报告的准确性和可靠性非常重要。它确保了财务报告反映了企业实际的经济状况和交易情况，同时也保证了财务报告的一致性，使人们能够对企业的财务状况和业绩进行准确的分析和判断。

阅读 1349

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注册资本实缴和认缴的含义有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 21:01

#会计实务#

注册资本实缴和认缴的含义是会计实务中常见的两个概念，它们之间有一定的区别。注册资本实缴是指在公司注册成立时，股东按照法定要求将其认购的股份出资到位的金额。简单来说，就是股东实际已经缴纳的资本金额。注册资本实缴是公司的实际资本基础，用于支撑公司的经营活动。认缴是指股东在注册成立公司时，承诺认购的股份出资金额。认缴是一种承诺，表示股东将在未来按照约定的时间和方式向公司缴纳资本。认缴的资本金额通常会在公司成立后的一定时间内逐步缴纳。总结来说，注册资本实缴是已经缴纳到位的资本金额，而认缴是股东承诺将来要缴纳的资本金额。注册资本实缴是公司实际的资本基础，而认缴则是股东对公司的承诺。在会计报表中，注册资本实缴会计入股东权益的实收资本账户，而认缴会计入股东权益的未实收资本账户。

阅读 1481

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进项不可以抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/13 21:01

#会计实务#

进项不可以抵扣的情形之一是，当购买的商品或服务与纳税人的经营活动无关时，就不能抵扣进项税额。例如，纳税人购买个人消费品、非经营性服务等，这些费用不属于纳税人的经营支出，因此无法抵扣进项税额。

阅读 1223

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成本的定义是什么？
秦老师 | 提问时间：12/13 21:00

#会计实务#

成本是指企业为生产或获得商品、提供劳务所支付的现金或等值现金的金额。它包括直接成本和间接成本两部分。直接成本是指可以直接与生产或获得商品、提供劳务的过程直接相关的费用，如原材料、直接人工、直接生产费用等。间接成本是指不能直接与生产或获得商品、提供劳务的过程直接相关的费用，如间接材料、间接人工、间接生产费用等。这些费用需要通过适当的分配方法进行分摊，以便合理地计入商品或劳务的成本中。成本是企业决策、经营和管理的重要依据，对于企业的盈利能力、经营效益和财务状况都具有重要影响。因此，正确计算和控制成本是会计实务中的重要任务。

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贴现天数对银行承兑汇票的贴现金额有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 21:00

#会计实务#

贴现天数是指从银行承兑汇票的出票日到贴现日的天数。贴现金额是指银行承兑汇票的面额减去贴现利息。贴现天数对银行承兑汇票的贴现金额有以下影响： 1. 贴现利息：贴现天数越长，贴现利息越高。贴现利息是根据贴现天数和贴现利率计算的，贴现天数越长，贴现利息越多，从而减少了贴现金额。 2. 当期利息：贴现天数越长，当期利息越多。当期利息是指从贴现日到汇票到期日的利息。贴现天数越长，当期利息越多，从而减少了贴现金额。综上所述，贴现天数越长，贴现金额越少。因此，对于银行承兑汇票的贴现金额来说，贴现天数是一个重要的因素。

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费用会计和总账会计的数据记录方式有何异同？
秦老师 | 提问时间：12/13 20:54

#会计实务#

费用会计和总账会计是会计实务中两个重要的数据记录方式。异同点： 1. 目的不同：费用会计主要记录和分析企业的费用支出情况，包括各项费用的发生、计量和归集等；总账会计则主要记录和总结企业的资产、负债、所有者权益以及收入和支出等经济业务。 2. 数据来源不同：费用会计的数据来源主要是企业的费用凭证，如发票、收据等；总账会计的数据来源则是企业的原始凭证，如销售单据、采购单据等。 3. 记录方式不同：费用会计通常采用明细账的方式记录各项费用的发生和变动情况，以便分析和控制费用支出；总账会计则采用分类账的方式记录各项经济业务的发生和变动情况，以便编制财务报表和提供决策依据。 4. 分析角度不同：费用会计主要从成本控制和效益分析的角度出发，关注企业的费用开支情况和费用与产出的关系；总账会计则从整体经济状况和财务状况的角度出发，关注企业的资产、负债和所有者权益等方面的情况。相同点： 1. 都是会计实务中的数据记录方式，用于记录和总结企业的经济业务情况。 2. 都需要遵循会计准则和会计原则，确保数据的准确性和可靠性。 3. 都是会计信息系统中的重要组成部分，为企业的管理和决策提供重要依据。总的来说，费用会计和总账会计在目的、数据来源、记录方式和分析角度等方面存在一定的异同，但都是会计实务中不可或缺的组成部分，对于企业的管理和决策具有重要意义。

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企业所得税申报流程中的最后一步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 20:53

#会计实务#

企业所得税申报流程中的最后一步是缴纳企业所得税。在完成所得税申报后，企业需要根据申报结果计算出应缴纳的企业所得税金额，并按照规定的时间和方式将税款缴纳给税务机关。缴纳企业所得税是企业按照法定税率将应纳税额支付给税务机关，属于企业履行税收义务的最后一步。缴纳企业所得税的时间通常是在申报期限之后的一定时间内，具体时间由税务机关规定。企业可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。缴纳企业所得税后，企业应保留相关缴税凭证和缴税记录，以备将来税务机关的核查和审计。

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