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老师：利润分配表里有其他转出吗？
东老师 | 提问时间：02/16 06:49

#实务#

您好，您指的是利润表吗

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有个待摊费用，三月份忘记待摊了，可以补在6月份里面，一起待摊吗
宋生老师 | 提问时间：06/08 08:53

#实务#

你好！可以的，可以一起摊销

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银行支付住房公积金分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:32

#实务#

您好！1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

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老师员工出差的火车票飞机票它们自带几个点的进项税啊这个自己做个表格作为进项票的凭证吗
东老师 | 提问时间：06/06 13:46

#实务#

你好，这个是按照9%的税率来抵扣的。

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老师好，企业融资一般采取哪种方式呢？谢谢
宋生老师 | 提问时间：05/27 19:24

#实务#

您好！一般就是借款了。上市公司可以发行股票

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免所得是不是计入收入总额但是要减掉？
家权老师 | 提问时间：02/16 16:20

#实务#

是的，是是计入收入总额但是要减掉

阅读 11512

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老师那种回收废铁的再生资源公司，报增值税和附加税及个税，那季度的企业所得税用申报吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 12:43

#实务#

对的是的，需要申报的。

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一家企业销售东西，如果没有已经从自己的仓库发出但是没有到购买方的仓库，就算是开票了是不是也不能确认收入呀，如果开票了就确认收入，没查到是不是就没啥问题
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:53

#实务#

您好，对的，这样的话，基本上是查不到的这个

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老师，公司是小规模，做食堂餐饮的，购买小额的厨房用品和工具，会计科目可以直接用主营业务成本—物耗品吗
家权老师 | 提问时间：06/07 15:54

#实务#

是的，就是那样做的

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2023年度该公司实现销售收入100万元，获得税后净利8万元，发放股利6万元。预计2024年销售收入增长到120万元，现有设备足以满足生产增长需要，销售净利率、股利发放率仍保持2023年水平。实训要求:用销售百分比法预测该公司2024年需要追加多少资金?
郭老师 | 提问时间：06/07 11:04

#实务#

你好，稍等一会计算一下。

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某公司为增值税一般纳税人，2017年1月4日购值税专用发票注明价款为880万元，增值税税额为52.8万元，该无形资预计残值为零。涉及的会计分录
家权老师 | 提问时间：06/07 11:33

#实务#

借：无形资产880 应交税费-增值税-进项52.8 贷：银行存款932.8

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车在个人名下这个人是法人有个运输车的个体户这个车可以计提折旧吗往外开运费可以吗
郭老师 | 提问时间：06/06 08:49

#实务#

不可以折旧运费的个体户得有运输资质，他可以租赁进来再开运输费也可以。有没有车没有关系。

阅读 11511

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建材店，客户先拿货，还没确定拿多少套餐，就是不知道要怎样算客户单价，那erp系统里面如何处理比较合适，谢谢
廖君老师 | 提问时间：06/07 16:10

#实务#

您好，按上次市场销售价格录入，最后一单确定价格时，差异一调整到这一单，这个客户的订单毛利是不会变的

阅读 11510

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老师，商务招待，购买酒可以开发票并报销业务招待费？
宋生老师 | 提问时间：06/05 09:06

#实务#

您好！可以的，可以这样

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老师，请问工商年报中单位缴费基数怎么填写，以及本期实际缴费金额是填写单位部分吗
家权老师 | 提问时间：05/23 09:35

#实务#

具体填写方法如下： (1)参保各险种人数，应为当年12月社会保险费申报表中各险种人数； (2)单位缴费基数，应为当年1-12月社会保险费申报表中缴费基数累计金额； (3)本期实际缴费金额，应为单位申报缴纳的当年1-12月社会保险费金额合计(不包含补缴金额和滞纳金金额)； (4)单位累计欠费金额，应为单位已经成功申报的应缴未缴的社会保险费(只填本金不包含滞纳金)。

阅读 11510

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老师，我们商贸业，是加盟的，很多支付方式的手续费比如微信支付宝手续费都开给品牌方了，他们不开给我们，我们收入如果按内部系统比如100万，但是实际收到的扣除手续费90万，我按哪个入账？
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 21:49

#实务#

你好，你们开个客户的是100，就需要按100入账了

阅读 11509

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老师，民办中学教师的工资和工装计入什么科目
文文老师 | 提问时间：06/07 09:57

#实务#

民办中学教师的工资和工装计入主营业务成本

阅读 11509

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老师，增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费这个政策还在用吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 11:07

#实务#

是的，对的，可以享受的。

阅读 11509

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老师，小规模纳税人文化事业建设费税率是多少，按什么基数来交税，怎么计算的？有免税政策吗？
东老师 | 提问时间：06/07 11:24

#实务#

你好要交的一般纳税人广告服务的计费依据如下：应缴费额=计费销售额×3% 计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。

阅读 11509

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老师，个人代开发票，维修费，都交什么税，开98000，能加多少钱
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 11:57

#实务#

您好，要交增值税，经营所得，印花税，经营所得按税务局核定的税率

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外贸企业，出口一笔货物，已全额收汇，也退税了。客户收到货后数量少了100公斤，少的原因是运输途中合理的损耗，经双方协商退款1500欧元。咨询了出口的税务老师说1500欧元对应的进项发票红冲了补税就可以了，其他的怎么退款的他不管。进项发票红冲了补税是什么意思？如何红冲？
小林老师 | 提问时间：06/07 07:30

#实务#

你好，就是这部分按内销处理，不做外销

阅读 11509

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香港无运营审计报告的费用是多少？
王一老师 | 提问时间：12/13 21:17

#会计实务#

根据香港的会计准则，无运营审计报告的费用是根据具体情况而定的，包括企业规模、业务复杂度、财务状况等因素。通常情况下，无运营审计报告的费用相对较低，因为审计师不需要对企业的运营过程进行审计。一般来说，无运营审计报告的费用可能在数千港币至数万元之间。具体的费用应该根据企业的具体情况和审计师的收费标准来确定。建议您咨询当地的注册会计师或审计师事务所，以获取准确的费用信息。

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如果以年化利率18%，10000元的本金在一年后变成多少？
周老师 | 提问时间：12/13 21:14

#会计实务#

根据题目中给出的信息，本金为10000元，年化利率为18%。年化利率是指在一年内所获得的利息与本金的比例。计算方法如下：利息 = 本金 × 年化利率 = 10000 × 18% = 10000 × 0.18 = 1800元所以，一年后的本金加上利息为：10000 1800 = 11800元。因此，10000元的本金在一年后变成11800元。

阅读 5944

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为什么会计支付原则对于财务报告的准确性和可靠性非常重要？
王一老师 | 提问时间：12/13 21:13

#会计实务#

会计支付原则是会计准则的重要组成部分，它规定了企业在编制财务报告时应遵循的支付原则。支付原则要求企业在确认和计量交易时，应以实际支付或有义务支付的金额为基础。这个原则的重要性体现在以下几个方面： 1. 准确性：会计支付原则确保了财务报告的准确性。按照支付原则，企业必须以实际支付或有义务支付的金额记录交易，而不是根据合同金额或其他虚拟金额。这样可以确保财务报告反映了企业实际的经济状况和交易情况，避免了虚增或虚减的情况出现。 2. 可靠性：会计支付原则确保了财务报告的可靠性。按照支付原则，企业必须以实际支付或有义务支付的金额记录交易，这样可以避免虚假交易或虚假凭证的出现。可靠的财务报告对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的，它们依赖于这些报告来做出决策。 3. 一致性：会计支付原则确保了财务报告的一致性。按照支付原则，企业在不同时间点和不同交易中都必须以相同的方式确认和计量交易。这样可以确保财务报告的可比性，使人们能够对企业的财务状况和业绩进行比较和分析。总之，会计支付原则对于财务报告的准确性和可靠性非常重要。它确保了财务报告反映了企业实际的经济状况和交易情况，同时也保证了财务报告的一致性，使人们能够对企业的财务状况和业绩进行准确的分析和判断。

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注册资本实缴和认缴的含义有何不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 21:01

#会计实务#

注册资本实缴和认缴的含义是会计实务中常见的两个概念，它们之间有一定的区别。注册资本实缴是指在公司注册成立时，股东按照法定要求将其认购的股份出资到位的金额。简单来说，就是股东实际已经缴纳的资本金额。注册资本实缴是公司的实际资本基础，用于支撑公司的经营活动。认缴是指股东在注册成立公司时，承诺认购的股份出资金额。认缴是一种承诺，表示股东将在未来按照约定的时间和方式向公司缴纳资本。认缴的资本金额通常会在公司成立后的一定时间内逐步缴纳。总结来说，注册资本实缴是已经缴纳到位的资本金额，而认缴是股东承诺将来要缴纳的资本金额。注册资本实缴是公司实际的资本基础，而认缴则是股东对公司的承诺。在会计报表中，注册资本实缴会计入股东权益的实收资本账户，而认缴会计入股东权益的未实收资本账户。

阅读 1585

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进项不可以抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/13 21:01

#会计实务#

进项不可以抵扣的情形之一是，当购买的商品或服务与纳税人的经营活动无关时，就不能抵扣进项税额。例如，纳税人购买个人消费品、非经营性服务等，这些费用不属于纳税人的经营支出，因此无法抵扣进项税额。

阅读 1252

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成本的定义是什么？
秦老师 | 提问时间：12/13 21:00

#会计实务#

成本是指企业为生产或获得商品、提供劳务所支付的现金或等值现金的金额。它包括直接成本和间接成本两部分。直接成本是指可以直接与生产或获得商品、提供劳务的过程直接相关的费用，如原材料、直接人工、直接生产费用等。间接成本是指不能直接与生产或获得商品、提供劳务的过程直接相关的费用，如间接材料、间接人工、间接生产费用等。这些费用需要通过适当的分配方法进行分摊，以便合理地计入商品或劳务的成本中。成本是企业决策、经营和管理的重要依据，对于企业的盈利能力、经营效益和财务状况都具有重要影响。因此，正确计算和控制成本是会计实务中的重要任务。

阅读 2864

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贴现天数对银行承兑汇票的贴现金额有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 21:00

#会计实务#

贴现天数是指从银行承兑汇票的出票日到贴现日的天数。贴现金额是指银行承兑汇票的面额减去贴现利息。贴现天数对银行承兑汇票的贴现金额有以下影响： 1. 贴现利息：贴现天数越长，贴现利息越高。贴现利息是根据贴现天数和贴现利率计算的，贴现天数越长，贴现利息越多，从而减少了贴现金额。 2. 当期利息：贴现天数越长，当期利息越多。当期利息是指从贴现日到汇票到期日的利息。贴现天数越长，当期利息越多，从而减少了贴现金额。综上所述，贴现天数越长，贴现金额越少。因此，对于银行承兑汇票的贴现金额来说，贴现天数是一个重要的因素。

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费用会计和总账会计的数据记录方式有何异同？
秦老师 | 提问时间：12/13 20:54

#会计实务#

费用会计和总账会计是会计实务中两个重要的数据记录方式。异同点： 1. 目的不同：费用会计主要记录和分析企业的费用支出情况，包括各项费用的发生、计量和归集等；总账会计则主要记录和总结企业的资产、负债、所有者权益以及收入和支出等经济业务。 2. 数据来源不同：费用会计的数据来源主要是企业的费用凭证，如发票、收据等；总账会计的数据来源则是企业的原始凭证，如销售单据、采购单据等。 3. 记录方式不同：费用会计通常采用明细账的方式记录各项费用的发生和变动情况，以便分析和控制费用支出；总账会计则采用分类账的方式记录各项经济业务的发生和变动情况，以便编制财务报表和提供决策依据。 4. 分析角度不同：费用会计主要从成本控制和效益分析的角度出发，关注企业的费用开支情况和费用与产出的关系；总账会计则从整体经济状况和财务状况的角度出发，关注企业的资产、负债和所有者权益等方面的情况。相同点： 1. 都是会计实务中的数据记录方式，用于记录和总结企业的经济业务情况。 2. 都需要遵循会计准则和会计原则，确保数据的准确性和可靠性。 3. 都是会计信息系统中的重要组成部分，为企业的管理和决策提供重要依据。总的来说，费用会计和总账会计在目的、数据来源、记录方式和分析角度等方面存在一定的异同，但都是会计实务中不可或缺的组成部分，对于企业的管理和决策具有重要意义。

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企业所得税申报流程中的最后一步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 20:53

#会计实务#

企业所得税申报流程中的最后一步是缴纳企业所得税。在完成所得税申报后，企业需要根据申报结果计算出应缴纳的企业所得税金额，并按照规定的时间和方式将税款缴纳给税务机关。缴纳企业所得税是企业按照法定税率将应纳税额支付给税务机关，属于企业履行税收义务的最后一步。缴纳企业所得税的时间通常是在申报期限之后的一定时间内，具体时间由税务机关规定。企业可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。缴纳企业所得税后，企业应保留相关缴税凭证和缴税记录，以备将来税务机关的核查和审计。

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