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老师,我们公司做土地整治项目,赔付农民土地上的青苗款,没有发票的,可以直接入账吗?
家权老师
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提问时间:09/25 08:41
#建筑#
可以的,凭赔偿协议做账
阅读 582
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你好,建筑行业装修工程税率是多少?
小智老师
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提问时间:09/25 08:40
#建筑#
建筑行业装修工程适用增值税率为9%。
阅读 691
收藏 3
老师你好,母公司的房产,子公司负责管理,子公司收入的租赁费,怎么处理子母公司的账务?税务上怎么交税
宋生老师
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提问时间:09/25 08:39
#建筑#
你好,这个在税务局看来就是母公司租给子公司,然后子公司再出租。 这个事情的关键主要是看谁开发票给客户。
阅读 652
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建筑业简易计税,分包怎么差额计税,比如我正常是100万的工程,分包是10万,我是按照90万去缴纳增值税吗,实务中在哪儿申报,附表三吗,相关文件吗
小锁老师
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提问时间:09/24 22:36
#建筑#
您好,这个的话,是按照90万申报缴纳,附表三的那个差额计税,填写内容
阅读 669
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老师,你好!请问一下现金流量表支付各项税款是负数,代表已交税款,还是未交税款?
郭老师
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提问时间:09/24 21:43
#建筑#
负数他这个是退回来的税 正数是你支付出去的
阅读 648
收藏 3
设备租赁公司,买的设备记固定资产吗
小锁老师
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提问时间:09/24 18:45
#建筑#
您好,这个的话是计入固定资产的,这个没错
阅读 524
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建筑公司项目上老板购买的酒有的专票,专票可以抵扣吗?酒有的是送客户领导了,有的是自己喝,也有普票,我这边记业务招待费,还是福利费呢
宋生老师
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提问时间:09/24 15:49
#建筑#
你好,这个是不可以抵扣的。给自己喝的就是福利费,给外面的人喝的就入业务招待费。
阅读 946
收藏 4
老师 注册资本是100万 但是老板转了120万投资款进来 多出来的20万账上如何处理
家权老师
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提问时间:09/24 15:45
#建筑#
多出的金额计入其他应付款
阅读 621
收藏 3
老师,请教建筑工程账务成本的明细科目设置问题?
宋生老师
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提问时间:09/24 15:42
#建筑#
你好,你的问题具体是什么呢?
阅读 570
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老师,项目产为工人买的意思外伤害保险是属于职工福利吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/24 15:30
#建筑#
您好, 是的, 这个计入福利费里面
阅读 499
收藏 2
请问老师,我们企业跟个人签订的加工承揽合同需要交印花税吗
刘艳红老师
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提问时间:09/24 15:24
#建筑#
您好, 要的,要交印花税的
阅读 550
收藏 2
建筑行业,上月有收入,支付了劳务费,次月才收到劳务发票,怎么结转收入和成本的
文文老师
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提问时间:09/24 15:17
#建筑#
上月确认收入,暂估成本
阅读 2579
收藏 11
项目部办公室购买了一个泡茶的桌子8800元,应该怎么做账?
刘艳红老师
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提问时间:09/24 14:48
#建筑#
您好,计入管理费用-办公费
阅读 593
收藏 2
老师,请问有建筑劳务分包公司的实操吗?
宋生老师
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提问时间:09/24 14:45
#建筑#
你好没,没有专门的分包公司的实操,但是建筑工程实操里面它会涉及到分包的业务。
阅读 540
收藏 2
老师,装修行业的盈亏平衡点应该怎么算呢,我在网上查了有几种说法,一种是固定成本/(总毛利率-员工提成比率),一种是固定成本/(1-变动成本/销售收入),哪个说法对呢,或者有其他办法吗?第二种方法我用了
宋生老师
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提问时间:09/24 14:21
#建筑#
第一个老师没有见过,第二个才是书上的。
阅读 761
收藏 3
老师,您好,请教您一下,签订合同是总公司签的,但是现在业主方要求开票是分公司,这样操作可以吗
宋生老师
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提问时间:09/24 14:11
#建筑#
一般总分公司是没关系的,可以
阅读 600
收藏 3
老师,请问工程施工的账务处理中成本费用的明细科目怎么设置?
朴老师
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提问时间:09/24 13:53
#建筑#
一、工程施工 — 合同成本 人工费: 主要核算直接从事工程施工的人员工资、奖金、津贴、补贴等。 可进一步按工种设置明细,如木工人工费、泥工人工费、钢筋工人工费等。 材料费: 用于工程的各种材料费用。 可细分如钢材费、水泥费、木材费、砖瓦费、砂石料费、装饰材料费等。 对于一些重要的材料,还可以根据具体的材料品种设置更详细的明细,如不同规格的钢材分别设置明细科目。 机械使用费: 工程施工中使用的机械设备的租赁费用、折旧费、维修费等。 可分为租赁费、折旧费、大修费、日常维修费等明细科目。 若有多种不同类型的机械设备,可以按照设备类型设置,如起重机使用费、挖掘机使用费等。 其他直接费: 不能直接归属于人工费、材料费、机械使用费的其他直接用于工程施工的费用。 例如,工程水电费、场地清理费、二次搬运费、临时设施摊销费等。 间接费用: 主要是为组织和管理工程施工所发生的费用。 包括管理人员工资、办公费、差旅费、劳动保护费、财产保险费等。 可按照费用性质分别设置明细科目,如管理人员工资、办公费明细、差旅费明细等。 二、工程施工 — 合同毛利 该科目用于核算工程施工的毛利情况,一般不需要设置过多明细科目。但可以根据工程项目的不同,设置项目辅助核算,以便区分不同工程的毛利情况。 例如,在进行某一建筑工程项目的账务处理时: 发生人工费用支出: 借:工程施工 — 合同成本 — 人工费 贷:应付职工薪酬 购入工程材料: 借:工程施工 — 合同成本 — 材料费 贷:银行存款 / 应付账款 支付机械设备租赁费: 借:工程施工 — 合同成本 — 机械使用费 — 租赁费 贷:银行存款
阅读 1065
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请问老师,建筑业公司,几个月开一次工资,这个个税怎么办
宋生老师
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提问时间:09/24 13:38
#建筑#
你好,正规的做法是几个月申报一次中间没,中间没有发放就零申报。
阅读 570
收藏 0
外经证预缴税款后收到3个点的劳务发票可以用于抵扣吗
宋生老师
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提问时间:09/24 11:52
#建筑#
你如果是专用发票的话是可以的。
阅读 623
收藏 3
老师你好,我们建筑公司做的跨区域涉税事项报告,最终开票金额要跟合同一致吗?如果我们的合同金额是500万,里面只有200万是建筑劳务服务,剩下的是13%,建筑的预缴我只开200万,最后核销的时候可以通过吗?
宋生老师
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提问时间:09/24 11:46
#建筑#
你好,这个你只需要开是属于建筑劳务部分的。货物部分的不需要。
阅读 484
收藏 2
一般纳税人普票9%项目对应的进项票可以抵扣吗?
宋生老师
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提问时间:09/24 11:34
#建筑#
你好,你如果是收到普通发票的话是不能够抵扣的。如果是开出去百分之九的普通发票你可以抵扣。
阅读 767
收藏 3
老师,普票是不是可以备注购、销方银行开户信息,也可以不备注
家权老师
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提问时间:09/24 10:13
#建筑#
数电发票才可以,其他发票必须要显示的
阅读 472
收藏 2
业务招待费不超过收入的千分之5,这个是如何计算? 比如不含税全年收入3000万元, 3000万元*0.005=15(万元) 然收全年招待费超过15万元,全年招待费16万元。 16万-15万=1万 那么这个1万就要交所得税*0.25=2500元 老师帮我看下是这样计算的吗?
郭老师
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提问时间:09/24 10:02
#建筑#
银行不是这么计算的,它还有一个发生额的60%15×60%,算出来的这个金额和15万对比。
阅读 612
收藏 3
建筑上工人伙食费是记工程施工成本哪个二级明细科目
堂堂老师
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提问时间:09/24 09:47
#建筑#
工人工资及伙食费通常计入“直接人工费”或“间接人工费”二级明细科目下的“生活福利费”。
阅读 707
收藏 3
老师你好,我们公司以前申报的个人所得税被当事人申诉了,我最好的处理方法是什么呢?税务局叫我去更正申报表,2022年,但是最好的处理方式是什么呢?
岁月静好老师
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提问时间:09/24 09:47
#建筑#
同学你好,当公司以前申报的个人所得税被当事人申诉后,以下是一些建议的处理方式: 一、积极与当事人沟通:了解其申诉的具体原因。可能是当事人对收入情况存在误解,或者公司在申报过程中确实出现了错误。 二、配合税务机关处理:按照税务局的要求,及时去更正申报表。 三、对公司的个人所得税申报流程进行全面审查,找出可能存在的问题和漏洞。 当公司面临个人所得税申诉时,要积极采取措施,一般回复错报(*)
阅读 476
收藏 2
收到普票,内容开的是通行费,请问这种发票能抵扣吗?
家权老师
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提问时间:09/24 09:21
#建筑#
那个是勾选抵扣,能勾选就能抵扣
阅读 568
收藏 2
老师你好,小微企业,人数300人以下,应纳税所得额不超300万,资产总计不超5000万,是按年算,还是按照季度算呢
家权老师
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提问时间:09/24 08:41
#建筑#
是按季度预交时判断,年度汇算时也用
阅读 607
收藏 3
老师 建筑企业 所属期就是这个月 9月开的发票 9月的预交 10月交会不会有滞纳金?
小锁老师
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提问时间:09/23 21:19
#建筑#
您好,这个的话是9月开的发票 9月的预交 这个10月的话不会有滞纳金
阅读 572
收藏 2
劳务公司和劳务派遣公司,什么区别?
刘艳红老师
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提问时间:09/23 19:44
#建筑#
劳务公司和劳务派遣公司是两种不同的企业类型,它们在法律适用、管理主体以及合同标的等方面存在区别。以下是具体分析: 法律适用 劳务公司:劳务公司通常适用《中华人民共和国民法典》,主要涉及服务合同关系。 劳务派遣公司:劳务派遣公司适用《中华人民共和国劳动合同法》,因为涉及到劳动者的派遣和使用。 管理主体 劳务公司:劳务公司的服务人员直接为承包单位提供劳动,接受承包方的工作安排和监督指挥。 劳务派遣公司:劳务派遣公司的派遣劳动者由实际用工单位直接分配工作任务和管理,但劳动关系仍归属于派遣公司。 合同标的 劳务公司:劳务公司的结算方式通常按照事先确定的劳务单价根据完成的工作量来结算。 劳务派遣公司:劳务派遣公司的结算方式按照派遣员工的人数、工作时间和单价来确定,如遇加班还需考虑加班工资等因素。 经营资质要求 劳务公司:劳务公司没有特别的经营资质要求,除非特定业务需要特殊生产资质。 劳务派遣公司:劳务派遣公司必须是严格按照劳动合同法规定设立的、获得劳务派遣行政许可的法人实体。 税率计税方式 劳务公司:劳务公司的税率和计税方式根据国家税务总局规定,一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务的预征率为2%或3%,小规模纳税人为3%。 劳务派遣公司:劳务派遣公司的一般纳税人适用6%的增值税率,小规模纳税人全额为3%或选择差额纳税为5%。
阅读 1141
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有些应付材料款是直接从合同里面扣除的,不用银行支付的,这个账要做吗?
小智老师
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提问时间:09/23 17:51
#建筑#
这种情况需要做账,记录合同扣款细节,确保财务合规和准确。
阅读 516
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