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你好,我想问一下,增值税进项税额在电子税务局上没有勾选,但是账上已经做账(三月的账并且凭证已经装订),我可以在四月进行改账吗?怎么样改账?(我是刚刚出来的新手,然后五月入职公司,三月的账不是我做的,但是我发现了这个问题,现在需要改 账
小菲老师
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提问时间:07/26 10:57
#税务师#
同学,你好 建议是更正3月份的凭证,装订的拆掉
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股东兼法人,把自己的房子过户到公司名下,成为投资款,法人可以开具增值税专用发票吗,老师
大张老师
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提问时间:03/19 12:05
#税务师#
可以,到税务局申请代开发票。 自然人发生以下两种应税行为,在自然人缴纳增值税后可以向税务机关申请代开增值税专用发票。 1、自然人出售不动产(实务常见的就是卖房),且购买方不是自然人。 2、自然人出租不动产(实务常见的就是出租房屋),且承租人不是自然人。 根据税总函【2016】145号)的规定:其他个人销售其取得的不动产和出租不动产,购买方或承租方不属于其他个人的,纳税人缴纳增值税后可以向地税局申请代开增值税专用发票。上述情况之外的,其他个人不能申请代开增值税专用发票。
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个体户 沙水泥这种 开票的时候是选0税率还是1税率
若素老师
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提问时间:01/16 11:37
#税务师#
你好,如果咱是小规模就选择1%。
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找人搬车间设备 对方开的发票是吊装费 老师 请问这个是要交印花税吗 交的话 那是属于承揽合同里的加工合同吗
朴老师
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提问时间:01/10 15:37
#税务师#
同学你好 劳务费的话不用交印花税
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老师请问我公司收到一个人人到税务局代开的运费发票,我公司需要给他代扣个税吗
小燕老师
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提问时间:11/30 20:55
#税务师#
首先你看一下这个人开出来发票,右下角备注那边有没有说请公司代他代扣代缴,如果有,就需要公司给他代扣代缴
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没有销售合同,销售订单需要交印花税吗?税率多少?
郭老师
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提问时间:05/22 18:11
#税务师#
产品的需要万分之三,如果是小规模或者小型微利企业减半
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老师,这个问再算进项为什么不直接乘50%进项
税法老师
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提问时间:03/15 23:51
#税务师#
租入的不动产,同时用于可以抵扣和不得抵扣项目,是可以全额抵扣的。不用乘以50%。
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选项A,雪地车不征收消费税;选项E,游艇的消费税是单一环节征收,游艇在进口环节缴纳过消费税,进口后直接销售的,不再征收消费税。怎么通俗易懂的理解?
丁小丁老师
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提问时间:11/23 22:42
#税务师#
您好!消费税是列明的才要交税,雪地车不在范围里面,所以不交消费税 消费税一般都是单一环节征税,游艇进口环节交了税,所以后面环节就不再交了
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老师好,这两处划红线地方意思一样吗?交易日即期汇率与资产负债表日即期汇率
若言老师
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提问时间:09/13 23:49
#税务师#
学员你好 这两个不一个意思哈,交易发生日即期汇率,就是交易发生当天的汇率,之后不会改变;资产负债表日即期汇率,就是资产负债表日当天的汇率,会随着资产负债表日到来变动。
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公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 这个是其他债权投资,还是其他权益工具投资
木木老师
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提问时间:11/30 18:17
#税务师#
这个是属于其他债权投资,如果说前面加了指定两个字,就是其他权益工具投资。
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麻烦老师看看税务师第五道选择题,进行解释,谢谢
张老师168
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提问时间:08/06 17:25
#税务师#
你好,同学,一般计税增值税13600(业务四)-32000=-18400,当期一般计税增值税为0,留抵进项18400。当期共申报缴纳的增值税=(6000+45000+0)-6000=45000(元) 祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
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一般资产减值损失借方代表损失的增加,贷方代表损失的减少。影响利润要加吗?怎么理解
易 老师
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提问时间:11/06 19:13
#税务师#
同学您好,会减少利润的,损失增加,润就少了。
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请问 我公司是一家房地产开发公司而且同时也有酒店经营 是一般纳税人 请问两块业务如何缴纳税金
鲁老师
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提问时间:07/14 19:20
#税务师#
房地产税率:一般纳税人执行一般计税法的房地产企业,开具增值税发票的税率9% 酒店增值税税率6%
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请问,考过高级会计师的,报考税务师,是不是免考《财务与会计》
周老师
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提问时间:11/21 18:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 笔试过了不能免考,需要拿到高会证书后才可以免考。已经取得了高级会计师证书,并且从事涉税工作满两年的,可以申请免试《财务与会计》科目。 祝您学习愉快!
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请问个体工商户出租住房不能适用月销售额不满10万免税的规定吗?
范老师
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提问时间:10/01 12:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个体工商户出租住房不能适用月销售额不满10万免税的规定。 个人出租住房,月租金收入不超过10万元的,免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 1000
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请问老师,这两道题为例子,怎么区分问的是普通年金终值还是预付年金终值呢?
郭锋老师
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提问时间:09/22 23:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,普通年金是年末支付的(第一次支付是第一年年末),预付年金是年初支付的(第一次支付是第一年年初或更早) 祝您学习愉快!
阅读 1000
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您好老师,图片是八套题卷四的第74题,对于小微企业所得税的相关规定我不知道,辛苦老师跟我说一下呗
卫老师
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提问时间:08/22 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2022年对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1000
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现在小规模征收率是1%,做题目的时候如何辨析是用1%还是3%,因为我看有的题目是按3%算和有的是按1%算的,去年考试的时候也遇到这种情况,先用的3%算的后面想了下又按1%算了,结果差1分没过
软软老师
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提问时间:07/27 17:38
#税务师#
童鞋 你好 看政策时间 除非题目中明确指出 放弃减免 那就是按照3%了 否则都是1%
阅读 999
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老师,老师,税务师事务所也有代理记账?
东老师
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提问时间:01/25 13:06
#税务师#
你好,事务所也会有这个业务的
阅读 999
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老师,收入是日常活动产生的,主要有主营业务收入 其他业务收入,还有其他会计科目么?投资收益属于收入么?
郭老师
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提问时间:09/05 16:56
#税务师#
你好,不属于的,没有其他的。
阅读 999
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问一下,那个模拟题税率在哪边?
税法老师
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提问时间:03/15 05:44
#税务师#
抱歉,老师没有明白您的问题,麻烦您具体明确一下,老师做针对性答复。
阅读 999
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老师,您好!我是一家房产公司,现在通过网上法拍购进了一套商品房,准备后续再转卖出去赚取差价。请问我购进时应计入什么会计科目?
周老师
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提问时间:11/04 14:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计入库存商品中,因为是房产企业购买为了赚取差价,所以是作为企业的存货来核算。 祝您学习愉快!
阅读 999
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选项C怎么理解?不是免税产品的含税销售额乘以退税率计算退税吗?怎么又提到购进的发票?
小王老师
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提问时间:09/30 22:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以简单这样理解。免税品经营企业是指经国务院或者其授权部门批准,具备开展免税品业务经营资格的企业;免税品经营企业销售的货物是指经国务院或者其授权部门批准,具备开展免税品业务经营资格的企业销售的货物。免税品经营企业,只是针对进口的货物免税,但从国内购进的货物不免税,所以出口时享受退税的政策。免税品经营企业销售的货物增值税退(免)税的计税依据,为购进货物的增值税专用发票注明的金额。 祝您学习愉快!
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划分为持有待售固定资产,其账面价值为500万元,固定资产于2020年9月30日购入,预计使用年限为5年,采用直线法折旧。2021年9月30日,资产负债表为什么要列示固定资产为500,而不是持有待售资产。持有待售资产是什么?
范老师
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提问时间:11/10 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请将您有疑问的题目提交上来,以便老师有针对性分析。 企业主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。 处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组中可能包含企业的任何资产和负债。企业合并中取得的商誉应当按照合理的方法分摊至相关的资产组或资产组组合,如果处置组即为该资产组或者包括在该资产组或资产组组合中,处置组也应当包含分摊的商誉。 祝您学习愉快!
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老师,从小规模纳税人取得农产品增值税普通票的进项可以抵扣吗?
范老师
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提问时间:07/22 08:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果该小规模纳税人是农业生产者,一般纳税人取得农业生产者开具的增值税普通发票,是可以计算抵扣进项税额的 如果不是农业生产者,那么不得抵扣进项税额。 祝您学习愉快!
阅读 999
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用人单位安排残疾人就业比例达到1%(含)以上按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金;用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的,按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金,安排残疾人就业比例怎么算?
郭锋老师
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提问时间:06/06 14:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:用残疾人就业的人数除以用人单位总职工人数祝您学习愉快!
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乙方赔偿给甲方三千元,甲方开了三千块专票给乙方,有进项,乙方写分录是借:管理费用 -其他 借应交税金-进项税 贷银行存款,还是借:营业外支出-其他 借:应交税金-进项税,贷银行存款?哪个分录正确?有没有其他分录?甲方收到赔偿的分录是借银行存款 贷营业外收入其他 贷应交税金进项税 还是 借银行存款 贷管理费用其他 贷应交税金进项税?
听风老师
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提问时间:11/04 22:26
#税务师#
虽然我也不知道为啥赔偿还要开专票,可能是特定业务,咱就单纯从您的赔偿款来说。 乙方 借:营业外支出-其他 应交税金-进项税, 贷: 银行存款
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老师,跨区域经营开票后,申报预缴是要在当月吗还是下月申报期内都可以?
宋生老师
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提问时间:07/30 09:12
#税务师#
你好这个你在6个月之内都是可以的。
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哪位有经营的老师 可以解答一下 这问题 制造业企业 有一家分公司 母公司和子公司 这个从税务节税和股权筹划 股东承担的责任 这些方面 怎么规划
易 老师
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提问时间:03/28 17:08
#税务师#
同学您好, 对于制造业企业、分公司、母公司与子公司的税务节税和股权筹划,建议从以下几个方面进行规划:合理利用税收优惠政策,降低税负;建立健全股权管理制度,确保股权结构稳定;明确股东责任与义务,防范风险;根据经营情况选择分公司或子公司形式,以实现税务优化和股权利益最大化。
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老师好:某居民企业甲为增值税一般纳税人,2022年10月用一批自产产品对外投资居民企业乙,产品成本为1 800万元,同类产品的不含税售价为3 000万元,甲企业已按会计准则作账务处理。 要求: (1)计算甲企业非货币资产的转让所得 (2)计算甲企业股权的计税基础
小样儿demo
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提问时间:02/27 16:19
#税务师#
转让所得3000-1800=1200.股权计税基础是3000*1.13=3390元
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