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请问小企业每个月都是亏损状态，请问每个季度或者是每个月做完分录之后还要做一个未分配利润弥补亏损的分录吗？借：利润分配-未分配利润，贷：本年利润这个分录吗？
邹老师 | 提问时间：04/13 15:51

#实务#

你好，弥补亏损是不需要特地做什么分录的

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老师你好，烟草补贴的固定资产进项税可以抵扣吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/13 15:51

#实务#

你好，主要不是用于免税项目和集体福利的固定资产，进项是可以抵扣的。

阅读 20

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想问下之前会计做账的时候有应付职工薪酬的余额我现在正常申报个税不做计提，支付工资的时候用之前的余额可以吗
家权老师 | 提问时间：04/13 15:50

#实务#

要查清楚那个余额怎么形成的？

阅读 18

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老师好，公司成科技型中小企业一定会查账吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:49

#实务#

你好，肯定的是查账征收的

阅读 19

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老师，金蝶账套里指现金流量表的时候，假设我9月份没有指，后面几个月份都指完了有，现在我要把9月份的指进去，请问后面几个月需要重新指吗，还是重新取数里可以了？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:48

#实务#

你好，肯定的，本年累计数字有变化的

阅读 20

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下？分录:退回的分录是借:银行存款贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整，贷:利润分配一未分配利润。这个分录没体现出所得税费用这个科目，感觉怪怪的，不应该也要体现出所得税费用这个吗？借:银行4500。贷:所得税费用4500，不是这样做吗？不用过渡“所得税费用”这个科目吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:48

#实务#

你好跨年了，所得税费用需要用以前年度损益调整科目

阅读 16

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老师，公司员工缴纳社保但未发放工资，个税应该怎么填报？
朴老师 | 提问时间：04/13 15:45

#实务#

同学你好交社保吗？填写个人部分的社保金额

阅读 41

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老师你好，我们变更了股东，由a变成b了，现在都缴纳什么税，
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:44

#实务#

你好缴纳印花税和个人所得税

阅读 51

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像买的手机5000，12000，空调1500，桌子1500都是要入固定资产吗？还是直接可以入管理费用
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:44

#实务#

你好桌子可以直接计入管理费用办公费

阅读 37

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下？这边做有两种分录:分录1:退回的分录是借:银行存款贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整，贷:利润分配一未分配利润。。分录2:借：银行存款4500贷：应交税费一应交企业所得税4500冲回当初多记的费用：借：应交税费一应交企业所得税4500借：所得税费用-4500。。麻烦老师你看一下选会计分录1还是会计分录2比较合适？还是怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:43

#实务#

第一个对，第二就没通过应交税费核算

阅读 18

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老师，最近收到工会经费退回来了，我应该怎么记账呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:43

#实务#

您好，借：银行存款贷：其他应付款-工会

阅读 122

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老师好我公司给员工发奖金这个和开工资时的会计分录怎么做啊？这个员工老板说是每月给他开5000去掉个人扣社保的部分基本工资时4500 ，社保是按这个基数交每月去掉个人扣社保的部分每月开5000，老师这个分录怎么做啊工资的计提和发放？去掉个人部分社保 392.96元，4500-392.96=4107.04 ，那5000-4107.04=892.96 这是奖金，老师这计提工资和发工资的分录怎么做啊
家权老师 | 提问时间：04/13 15:41

#实务#

考勤： 1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 4500 贷：应付职工薪酬-工资4500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资4500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）392.96 银行存款4107.04

阅读 19

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民非单位招待别地来访人员，为来访人员报销一晚住宿费，只有业务招待单（主任签批）和住宿费发票，还需要附什么材料
郭锋老师 | 提问时间：04/13 15:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个相关的法律法规没有规定，主要看单位的财务制度规定。一般来说，除了业务招待单（主任签批）和住宿费发票外，还可以附上能够证明招待事项的其他材料，比如来访人员的名单、来访目的说明等，这些材料能辅助说明业务招待的具体情况。祝您学习愉快！

阅读 94

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老师好！请问B公司是A公司子公司，A公司入账计提B工资、社保、公积金并代付代缴和各种报销费用，等B公司有钱了支付给A公司代发工资和社保等各种费用，这样做账合规吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:40

#实务#

不能，只能自己正常做账申报，找别人代付是可以的

阅读 22

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老师，我们是跟别人租的货车，租车公司是省外的，我们在三亚，但是过路费是我们自己交的，但是发票人家肯定不是开我们公司的发票，那怎么发票我们怎么搞啊？那不是我们交了钱，没有票了？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:40

#实务#

您好，可以要对方公司开发票给你们

阅读 27

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盈余公积必须计提吗??
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:40

#实务#

您好，是的，公司法规定是要计提的

阅读 23

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个人独资企业……申报经营所得税……提示经营者申报了综合所得，所以不能扣除每个月的5000，请问……对方在2月给他申报了劳务报酬所得……没有税款……可以更正吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:39

#实务#

您好，你是指2月这个5000放到经营所得来抵扣吗？

阅读 23

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一季度利润大，季报申报表和自己账务不一致利润可以吗，意思就是在电子税务局填申报表和财务报表一致（成本增加），但和账上不一致可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:39

#实务#

您好，这个要一样的，你可以暂估入账

阅读 46

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对于以前年度的其他应付款无法支付了在当期做账，应如何账务处理
家权老师 | 提问时间：04/13 15:39

#实务#

在今年计入营业外收入就行

阅读 150

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民办非企业单位的财务规定5000以下费用审批由主任签字（不是法人），5000以上费用报理事会审议后执行，现单位需外出跑业务，产生差旅费（主任的车票费用），只有差旅审批单（主任签字）、高铁电子发票、以及照片（前往地拍的个人照片）报销可以么还需要其他什么材料么
汪老师 | 提问时间：04/13 15:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：除了差旅审批单、高铁电子发票和照片外，还可以附上差旅费报销单。差旅费报销单能详细记录差旅费的各项明细，如出差时间、地点、费用项目等，是对差旅费相关经济业务事项的辅助性说明，属于原始凭证的附件。另外，关于是否还需要其他材料，相关法律法规没有规定，主要看单位的财务制度规定。由于此次差旅费是主任的车票费用且金额未提及，如果费用在5000以下，按规定由主任签字审批；若超过5000元，还需报理事会审议后执行。祝您学习愉快！

阅读 95

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小明在代理记账公司上班，帮公司开社保医保账户，需要法人签字，小明代签了，小明会有法律风险吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:37

#实务#

那个没事的，又不是好大的事

阅读 17

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其他应收款的二级科目用于记录企业与外部单位或个人之间的应收款项，反映了企业的资金往来和债权关系。
李老师 | 提问时间：12/13 21:53

#会计实务#

其他应收款是会计科目中的一个二级科目，用于记录企业与外部单位或个人之间的应收款项。其他应收款反映了企业的资金往来和债权关系。它包括了一些与经营活动无关的应收款项，比如借款、担保、预付款项等。具体来说，其他应收款的发生主要包括以下几种情况： 1. 借款：企业向外部单位或个人借款所形成的应收款项，包括短期借款、长期借款等。 2. 担保：企业为外部单位或个人提供担保所形成的应收款项。 3. 预付款项：企业向供应商预付货款或服务费用所形成的应收款项。 4. 代收款项：企业代为收取他人款项所形成的应收款项，比如代收租金、代收货款等。 5. 其他应收款：其他与经营活动无关的应收款项，比如赔偿款、退款等。在会计核算中，其他应收款的余额需要定期进行核对和调整，确保准确反映企业与外部单位或个人之间的债权关系。同时，对于长期未收回的其他应收款项，需要进行坏账准备的计提。总之，其他应收款是会计科目中用于记录企业与外部单位或个人之间的应收款项的二级科目，反映了企业的资金往来和债权关系。

阅读 2392

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损益类会计科目与哪个会计要素相关？
王一老师 | 提问时间：12/13 21:44

#会计实务#

损益类会计科目与会计要素中的收益和费用相关。损益类会计科目记录了企业在一定会计期间内的收入和费用，包括销售收入、利息收入、租金收入、工资费用、材料费用、折旧费用等。这些科目的余额在会计期末转入所有者权益中的留存收益或亏损中，影响企业的净收益。因此，损益类会计科目与会计要素中的收益和费用密切相关。

阅读 2015

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利息计算公式在起诉状中如何表达？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 21:42

#会计实务#

在起诉状中表达利息计算公式时，可以使用以下形式： 1. 简单利息计算公式：利息 = 本金 × 利率 × 时间 2. 复利计算公式：利息 = 本金 × (1 利率)^时间 - 本金在具体的起诉状中，可以将上述公式进行具体化，包括填写本金、利率和时间的数值，并计算出最终的利息金额。此外，还可以在起诉状中附上利息计算的详细步骤和计算表格，以便对方方便地核对计算过程。

阅读 3284

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利率波动对个人储蓄和投资决策有何影响？
李老师 | 提问时间：12/13 21:38

#会计实务#

利率波动对个人储蓄和投资决策有很大的影响。以下是一些可能的影响： 1. 储蓄决策：当利率上升时，储蓄变得更有吸引力。这是因为银行存款和其他固定收益工具的利率也会上升，使得个人储蓄的回报更高。因此，一些人可能会选择增加储蓄，以获取更高的利息收入。 2. 投资决策：利率波动也会对个人的投资决策产生影响。当利率上升时，债券和其他固定收益投资的回报率也会上升，这使得这些投资更具吸引力。相反，股票和其他风险性投资的吸引力可能会下降，因为固定收益投资的回报率更高。因此，一些人可能会减少对股票市场的投资，转而选择固定收益投资。 3. 贷款决策：利率波动还会影响个人的贷款决策。当利率上升时，贷款的成本也会上升。这使得一些人可能会减少对房屋贷款和其他消费贷款的需求，因为他们需要支付更高的利息。相反，当利率下降时，贷款的成本下降，可能会刺激人们增加对贷款的需求。总之，利率波动对个人储蓄和投资决策产生重要影响。个人应该密切关注利率变化，并结合自己的财务目标和风险承受能力来做出相应的决策。

阅读 1486

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个人所得税是一项重要的税收制度，对于个人和国家财政都有重要意义。请问个人所得税的征收目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 21:32

#会计实务#

个人所得税的征收目的主要有以下几个方面： 1. 纳税公平：个人所得税的征收可以实现税收公平，即按照个人的收入水平征收相应的税款。较高收入者相对较高的税率，较低收入者相对较低的税率，以达到财富再分配的目的。 2. 调节收入分配：通过个人所得税的征收，可以实现财富再分配，减轻贫富差距，促进社会公平和稳定。高收入者缴纳更多的个人所得税，从而为低收入者提供更多的社会福利和公共服务。 3. 调节经济发展：个人所得税的征收可以通过税率的调整，对经济进行调节和引导。例如，在经济增长较快的时期，可以适当提高个人所得税税率，以抑制过快的经济增长，防止通货膨胀。 4. 支持公共服务和社会福利：个人所得税的征收可以提供财政收入，用于支持公共服务和社会福利项目，如教育、医疗、养老保险等。这些项目的发展和提供可以提高人民的生活质量，促进社会的进步和发展。总之，个人所得税的征收目的是为了实现税收公平、调节收入分配、调节经济发展和支持公共服务和社会福利。

阅读 1815

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如何使用贷款利率一览表进行贷款利率的比较？
王一老师 | 提问时间：12/13 21:30

#会计实务#

使用贷款利率一览表进行贷款利率的比较是非常重要的，可以帮助我们选择最适合自己的贷款方案。下面是一些使用贷款利率一览表进行比较的步骤： 1. 收集贷款利率一览表：从银行、金融机构或相关网站上获取最新的贷款利率一览表。确保这些信息是可靠和准确的。 2. 确定贷款类型：确定你需要比较的贷款类型，例如个人住房贷款、车辆贷款或个人消费贷款等。 3. 确定贷款金额和期限：确定你计划贷款的金额和期限。这将有助于你在比较贷款利率时进行准确的对比。 4. 比较贷款利率：使用贷款利率一览表，找到与你贷款类型和期限相匹配的贷款利率。将这些利率进行比较，找出最低的利率。 5. 注意其他费用：贷款利率一览表上可能只列出了贷款的基本利率，但还有其他费用需要考虑，例如贷款手续费、保险费等。确保将这些费用考虑在内，以便进行全面的比较。 6. 考虑还款方式：贷款利率一览表上可能还列出了不同的还款方式，例如等额本金还款和等额本息还款。了解每种还款方式的优缺点，并考虑自己的还款能力和偏好。 7. 综合比较结果：根据贷款利率、其他费用和还款方式等因素，综合比较不同贷款方案的优劣。选择最适合自己的贷款方案。需要注意的是，贷款利率一览表只是提供了贷款利率的基本信息，实际贷款利率可能会受到个人信用记录、贷款金额和期限等因素的影响。因此，在进行贷款选择时，建议与银行或金融机构进一步沟通，了解具体贷款方案的详细信息。

阅读 1098

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基于年利率为5%，10万元存银行一年可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 21:25

#会计实务#

根据题目中给出的年利率为5%，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 存款金额 × 年利率根据题目中给出的存款金额为10万元，年利率为5%，我们可以将数值代入公式中进行计算：利息 = 10万元 × 5% = 10,000元所以，存银行一年可以获得10,000元的利息。

阅读 2230

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如果利率为0.25%，四分钱利息可以产生多少利润？
秦老师 | 提问时间：12/13 21:25

#会计实务#

利率为0.25%意味着每年利息为利率乘以本金。所以，利息为0.0025乘以本金。如果四分钱是利息，我们可以将这个数值代入计算：利息 = 0.0025 * 本金四分钱 = 0.0025 * 本金为了求解本金，我们可以将等式两边都除以0.0025：四分钱 / 0.0025 = 本金计算得出：本金 = 四分钱 / 0.0025 假设四分钱等于0.04美元，代入计算：本金 = 0.04 / 0.0025 本金 = 16 所以，四分钱利息可以产生16美元的利润。

阅读 1632

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方差的计算在会计实务中有哪些应用场景？
秦老师 | 提问时间：12/13 21:21

#会计实务#

方差是统计学中用来衡量数据的离散程度的一个指标。在会计实务中，方差的计算可以应用于以下几个场景： 1. 风险评估：方差可以用来评估企业或投资组合的风险水平。方差越大，数据的离散程度越高，风险也就越大。通过计算方差，可以帮助会计师评估企业或投资组合的风险水平，并作出相应的决策。 2. 预测分析：方差可以用来衡量数据的波动性。通过计算历史数据的方差，可以预测未来数据的波动范围，从而帮助会计师进行预测分析。例如，在预测销售额时，可以通过计算历史销售额的方差来估计未来销售额的波动范围。 3. 经营绩效评估：方差可以用来评估企业的经营绩效。方差越小，数据的离散程度越低，说明企业的经营绩效越稳定。通过计算各项经营指标的方差，可以评估企业的经营绩效，并进行比较分析。 4. 预算控制：方差可以用来评估实际数据与预算数据之间的偏差程度。通过计算实际数据与预算数据的方差，可以评估预算控制的效果，并及时采取相应的调整措施。总之，方差的计算在会计实务中可以帮助会计师评估风险、预测未来、评估绩效和控制预算，从而提供决策依据和管理支持。

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