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老师,请问,我们有个客户,甲方(A),委托了第三方付款(B)(他们签了一个委托付款协议)。现在发票,我们可以开给甲方(A)吗,还是要开给打款进来的那个受托公司(B)呢?
小愛老师
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提问时间:04/15 15:25
#税务师#
您好,第三方只是代付款(只要你们和A一致同意就可以),你们实际是和A发生的业务,发票要开给A,
阅读 287
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陈某7月份取得董事费收入应预缴的个人所得税=100 000×(1-20%)×40%-7 000=25 000元,老师我不理解这个*40%-7000是咋来的,劳务报酬的税率不应该是20%吗
家权老师
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提问时间:04/15 15:12
#税务师#
那个是累进税率,不是都是按20% 劳务报酬个税: 4000以下的:(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的:劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的:劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的:劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000
阅读 368
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老师年度所得税汇算报表资产总额和从业人数自动带出来不用修改吗,直接提交就行了。
文文老师
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提问时间:04/15 14:45
#税务师#
是,自动带出来不用修改 ,直接提交就行了
阅读 99
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老师,我申报财务报表中的利润表,为啥本年累计金额老有个提醒说累计金额不等于本期数加上期金额,我们季报上期没金额哇,以前怎没这现象
朴老师
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提问时间:04/15 14:45
#税务师#
数据录入:数字输错、遗漏业务数据致本期数不准。 计算方法:理解错填报口径,特殊业务处理不当。 系统软件:软件计算错或数据同步异常。 前期数据:前期报表错或期初数据录入错
阅读 294
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因销售商品发生的业务招待费计入销售费用么?
小王老师
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提问时间:04/15 14:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,业务招待费不管是哪个部门发生的,都是计入管理费用的。 祝您学习愉快!
阅读 342
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老师增值税统计确认,不用统计确认了吗
小菲老师
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提问时间:04/15 14:19
#税务师#
同学,你好 要统计确认
阅读 172
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老师,总分公司汇总申报所得税,分公司预交的所得税怎么做分录?总,分是2个账套,财务报表分别申报,所得税最终是总公司来缴纳所得税的!哪分公司预交所得税怎么做分录?需要计提所得税吗?只计提预交部分?请写一下具体分录,谢谢
小菲老师
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提问时间:04/15 14:04
#税务师#
同学,你好 借:应交税费-预缴所得税 贷:银行存款
阅读 108
收藏 0
您好,老师,请问分公司所得税汇总到总公司核算,现在分公司开票,分公司开外径证,分公司建筑服务需要异地预交企业所得税吗?
小菲老师
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提问时间:04/15 12:12
#税务师#
同学,你好 需要预缴的
阅读 140
收藏 1
请问建筑行业钢结构的毛利率大约是多少?谢谢!
家权老师
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提问时间:04/15 11:09
#税务师#
同学好,钢结构建筑行业的税率是10%或3%,仅供参考
阅读 372
收藏 0
老师好:会计填企业所得税报表时 主营收入比主营成本少,是不是违背了收入与成本匹配原则(不知道这样操作会有什么风险),网上 有人把期间费用也归到了成本的一列。
小菲老师
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提问时间:04/15 11:01
#税务师#
同学,你好 不会,亏本销售也是比较常见的
阅读 182
收藏 1
营业账簿还要交印花税吗
东老师
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提问时间:04/15 10:49
#税务师#
你好,您指的是账簿吗?账簿现在不交税了
阅读 196
收藏 0
老师公司筹建期发生的管理费用我记在长期待摊费用里,那老师在填写所得税季报,计入长期待摊费用,用填列到利润总额吗。还是填零
文文老师
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提问时间:04/15 10:07
#税务师#
计入长期待摊费用,不用填列到利润总额
阅读 183
收藏 1
老师好,工资每月发80%,20%年底发,那每个月缴纳个人所得税怎么算
郭老师
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提问时间:04/15 09:35
#税务师#
发放的次月申报个税,发多少申报多少,发放80%,申报80%。
阅读 212
收藏 1
老师 劳务公司 给我们物业收取的小区 打扫卫生3天 1700元 需要询价吗?
文文老师
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提问时间:04/15 09:24
#税务师#
可以再询价一到二家
阅读 107
收藏 0
个体工商户胜生产经营所得,在自然人电子税务局扣缴端预缴纳税申报,实际就是电子税务局里面经营所得A表吧
文文老师
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提问时间:04/15 09:05
#税务师#
是的,就是电子税务局里面经营所得A表
阅读 260
收藏 1
什么类型企业研发支出加计扣除比例120%呀?
郭老师
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提问时间:04/15 07:29
#税务师#
集成电路企业和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2023年1月1日至2027年12月31日期间,再按照实际发生额的120%在税前扣除;
阅读 228
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无形资产摊销年限税法的规定是多长时间?
东老师
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提问时间:04/15 07:28
#税务师#
你好,税法规定的年限是不低于10年摊销
阅读 210
收藏 0
资产,负债哪些事项涉及纳税调整的?
姜再斌 老师
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提问时间:04/14 22:33
#税务师#
你好,努力解答中,稍后回复你。
阅读 241
收藏 0
能源类企业,所得税汇算清缴有税收优惠吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/14 22:15
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 106
收藏 0
能源企业,所得税汇算清缴时候有什么优惠政策。
小锁老师
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提问时间:04/14 22:13
#税务师#
您好,是新能源还是说能源化工的!?》
阅读 141
收藏 0
外企公司,在境外发生的费用,可以抵扣所得税嘛?
小锁老师
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提问时间:04/14 22:10
#税务师#
您好,这个是可以抵扣的,能
阅读 517
收藏 2
老师我们是有限合伙企业,合伙人入资是按实收资本记得账,所以税务局要求我们按实收资本缴纳印花税,关键是记账软件里没有合伙人资本,如果自主设定一个合伙人资本的话,税务局申报财务报表时合伙人资本在财务报表中没有地方放,老师有限合伙企业怎么记账呢,按有限合伙企业的科目记账,税务局财务报表没地方放数?
东老师
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提问时间:04/14 21:32
#税务师#
这个你看看是不是你们财务制度选择错误了,所以下没有这个科目
阅读 208
收藏 1
老师D跟E选项的答案怎么计算出来的?
董孝彬老师
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提问时间:04/14 20:53
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 236
收藏 1
小规模纳税人,2022年支付租金,借其他应付款,贷银行存款。今年2025发票还没收到来,可能以后也收不回来发票了,这个怎么做账呢
家权老师
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提问时间:04/14 17:59
#税务师#
根据合同调账 借:利润分配-未分配利润 贷:其他应付款
阅读 157
收藏 1
老师,我们公司有预收账款900万,领导不想缴税,以前财务没有确定收入,现在一下挂到900万了,我现在可以分批确定收入吗?
文文老师
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提问时间:04/14 17:44
#税务师#
现在可以分批确定收入
阅读 146
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研发用的社保设备怎么分摊比较好?
郭老师
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提问时间:04/14 16:34
#税务师#
你好,这个是多个项目使用的吗?
阅读 164
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研发人员同时存在研发活动和生产活动 ,工资需要分摊同时社社保也需要分摊吗?
朴老师
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提问时间:04/14 15:49
#税务师#
研发人员同时参与研发和生产活动,社保需和工资一样分摊。这是保证会计核算准确、遵循成本配比原则的要求,也关系到税务核算准确及享受研发费用加计扣除等优惠政策 。
阅读 298
收藏 1
老师我给个体工商户申报出现成本差异较大、让填写备注、不知道该怎么办?
宋生老师
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提问时间:04/14 15:24
#税务师#
你好,其实你是代理公司的还是自己公司的。
阅读 100
收藏 0
小规模纳税人,公司买了一台手机,价值7000元,可以直接一次性做费用吗,还是要分摊费用呢
家权老师
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提问时间:04/14 15:08
#税务师#
那个计入固定资产按3年折旧
阅读 236
收藏 1
老师我申报的缴纳印花税0.44元但是电子税务局查不到交税的界面。
文文老师
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提问时间:04/14 14:42
#税务师#
不足1元不用缴纳了
阅读 154
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