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怎么做该题?
卫老师
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提问时间:12/22 14:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这样的题目麻烦您先做一遍,老师根据您的步骤针对性回复您做题中的困惑。 或者您针对具体的小问,说明一下哪里看不懂不明白,老师针对性回复您的困惑。 祝您学习愉快!
阅读 1042
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利润=销售收入-变动成本-固定成本 老师,这个公式里的利润算出来的是息税前利润还是利润总额?
张老师
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提问时间:08/08 14:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个公式计算的是息税前利润(EBIT)。息税前利润是企业在支付利息和缴纳所得税之前的利润,等于销售收入减去变动成本和固定成本。 祝您学习愉快!
阅读 1042
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考完税务师怎么找工作?
卫老师
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提问时间:11/29 11:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以去咱们网校首页“就业服务”看一下,是否有合适自己的岗位。 祝您学习愉快!
阅读 1042
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您好请问境外人员转让使用过的家私需要缴纳什么税费?
宋生老师
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提问时间:07/29 15:21
#税务师#
你好!这个是在国内转让吗
阅读 1041
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本科学的不是会计专业 可以报考中级或者税务师吗?
宋生老师
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提问时间:05/20 16:27
#税务师#
你好,你学的是什么专业呢?一般经管类的都可以
阅读 1041
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麻烦细说一下,印花税没有明确租期为什么要按五元贴花? 不应该是按全部金额的千分之一? 这个租期有什么关系?
爱若老师
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提问时间:03/29 01:01
#税务师#
你好,租期不明确所以总金额不确定
阅读 1041
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你好老师,以前年度损益调整固定资产清理怎么做分录
庚申老师
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提问时间:03/25 17:14
#税务师#
最后的清理残值计入利润分配
阅读 1041
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请问公司购车位有那些税?如何缴纳,申报。
宋老师2
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提问时间:03/01 15:21
#税务师#
你好!购车位,需要印花税,契税。 你可以看下课堂的附加税的申报课程。 印花税万分之五减半,契税看当地1-4%之间
阅读 1041
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个体工商户需要报个人所得税年报吗?老师,谢谢
庚申老师
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提问时间:02/28 09:29
#税务师#
你好,这个是查账征收,需要申报年度汇算的
阅读 1041
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A也不对吧,不是26000以下免征关税,增值和消费按0.7吗?
小天老师
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提问时间:02/15 23:37
#税务师#
您好,是的,免关税跟我们是纳税义务人没有冲突的呀
阅读 1041
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装卸搬运服务和货物保管服务属于物流辅助业务的税率6%,为什么营改增相关项目里仓储服务和装卸搬运业务是3%。这两个如何区分呢?都是仓储保管和装卸搬运,税率却不一样
青老师
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提问时间:07/03 15:48
#税务师#
你好1; 小规模 是按3% ; 一般纳税人按6%ha 还有就是 有简易计税的
阅读 1041
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只计算第四题和第七题
唐维文
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提问时间:04/19 10:39
#税务师#
亲爱的学员你好!你有答案吗,先自己做题然后再对答案,和答案不一样的地方不理解的地方过来问老师,这样效果会更好呢
阅读 1041
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耕地占用税免税部分需不需要算到计税依据里面?例如,占用耕地,经批准建立学校2000平方米;占用耕地1000平方米进行非农用建设,则计税依据是3000?还是1000? 另外,占用耕地800平方米养殖肉鸡,需不需要交耕地占用税?
一鸣老师
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提问时间:06/27 10:06
#税务师#
耕地占用税免税部分,不需要算到计税依据。
阅读 1041
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请问老师,这道题为什么25要除以1—20%
税法老师
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提问时间:07/10 15:55
#税务师#
分回的投资收益是税后的,这里需要还原为税前的
阅读 1041
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请问下税务师教材有规定3%免征计入其他收益吗?小规模纳税人也不设置这个科目呀
李老师(1)
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提问时间:11/07 15:04
#税务师#
你好,咱不这样做的,咱是直接不体现应交税费,也不用转入其他收益的。
阅读 1041
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对于居民个人的劳务报酬所得在预扣预缴的时候是否也是同非居民个人的劳务报酬一样,以一个月的收入为一次,算出税额后,然后有几个月就乘以几个月,但是居民个人的劳务报酬所得在汇算清缴的时候又是遵循什么规则呢
税法老师
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提问时间:11/17 11:58
#税务师#
居民个人劳务报酬所得也是按月预扣预缴的,年底进项汇算清缴。
阅读 1041
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划分为持有待售固定资产,其账面价值为500万元,固定资产于2020年9月30日购入,预计使用年限为5年,采用直线法折旧。2021年9月30日,资产负债表为什么要列示固定资产为500,而不是持有待售资产。持有待售资产是什么?
范老师
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提问时间:11/10 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请将您有疑问的题目提交上来,以便老师有针对性分析。 企业主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。 处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组中可能包含企业的任何资产和负债。企业合并中取得的商誉应当按照合理的方法分摊至相关的资产组或资产组组合,如果处置组即为该资产组或者包括在该资产组或资产组组合中,处置组也应当包含分摊的商誉。 祝您学习愉快!
阅读 1041
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老师,这个题根据应收账款余额的5%应当计提-800元,核销坏账准备11700元,为什么算应当计提时用-800➖(-11700)呢
周老师
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提问时间:09/27 13:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 核销坏账准备11700 就是转回,所以需要加上11700,结转账面价值 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1041
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为什么d不对,为什么不用3月1日的汇率
赵老师
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提问时间:09/03 17:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为应付账款是金融负债,是货币性项目,所以其在3.31已经按最新汇率调整过了,所以后面偿还时是以3.31汇率为基础的 祝您学习愉快!
阅读 1041
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拍卖海外流回来的文物能够提供发票和不能提供发票。缴纳增值税如何缴纳的?如果拍卖祖传的一幅字画,不能提供原值凭证,又是怎么缴纳个税的?
暖暖老师
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提问时间:10/17 10:29
#税务师#
- 个人所得税方面:如果文物部门认定是海外回流文物,纳税人如不能提供合法、完整、准确的财产原值凭证,不能正确计算财产原值的,按转让收入额的 2%征收率计算缴纳个人所得税。
阅读 1040
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请问,固定资产清理的进项税影响,处置净损益吗?谢谢
艳子老师
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提问时间:03/26 21:00
#税务师#
您好, 如果有赚钱就是净损益
阅读 1040
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老师好!员工取得股权激励限制性股票。按照工资薪金缴纳个税,还是按照财产转让缴纳个税?
益华老师
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提问时间:03/24 11:10
#税务师#
您好,这个的话,是财产转让的
阅读 1040
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23年工商年报的纳税总额,22年汇算清缴退税要算进去吗老师,
菜菜老师
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提问时间:03/11 22:55
#税务师#
同学您好,纳税总额不包括退税和留抵退税。纳税总额指单位在规定时期内应纳税的全部金额,包括应纳税所得额、销售额、关税、消费税等税种的税额总和。而退税和留抵退税是指单位可以按照税法规定扣减已纳税款中的一部分或全部以减轻后期税负的措施。
阅读 1040
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老师你好,我想问下,固定资产丢了两年了,一直没有处理,一直在计提折旧,有没有事,需要暂停计提折旧吗,计提的折旧需要在汇算清缴的时候调增吗
郭老师
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提问时间:02/29 18:25
#税务师#
有 需要冲折旧 然后盘亏 是的
阅读 1040
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老师,这题我没理解答案,B选项说复议和起诉期间不能执行,但是C选项又说复议和起诉期间不停止执行,那么到底在复议起诉期间能不能执行呢?
王 老师
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提问时间:02/22 10:53
#税务师#
你好,只是不能强制执行,还是要执行
阅读 1040
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63.14是怎么算出来的?怎么算的
王 老师
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提问时间:02/19 13:47
#税务师#
你好,城建税及附加=571.43×(5%+3%+2%)=57.14(万元)。 印花税=12000×0.5‰=6(万元)。 可以扣除的税金及附加合计数=57.14+6=63.14(万元)
阅读 1040
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处置时公允价值变动需要转至留存收益。本题正确答案应该是C
木木
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提问时间:02/18 20:45
#税务师#
同学你好,请稍等我看下题目
阅读 1040
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老师请问我公司收到一个人人到税务局代开的运费发票,我公司需要给他代扣个税吗
小燕老师
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提问时间:11/30 20:55
#税务师#
首先你看一下这个人开出来发票,右下角备注那边有没有说请公司代他代扣代缴,如果有,就需要公司给他代扣代缴
阅读 1040
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老师:早上好!为什么这两道题的笫二位,一个需要扣地方教育附加一个不用扣
小天老师
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提问时间:09/28 07:28
#税务师#
您好,考试还是以教材为准,能扣。图1出题老师可能是做实务的老师,工作中有争议 地方教育附加能否作为与“转让房地产有关的税金”扣除,有说可以,有说不可以。 从税务总局现有的文件规定来看,“转让房地产有关的税金”是不包含地方教育附加的。 根据《土地增值税暂行条例实施细则》规定,营改增前“转让房地产有关的税金”,是指在转让房地产时缴纳的营业税、城市维护建设税、印花税,因转让房地产交纳的教育费附加,也可视同税金予以扣除。 “转让房地产有关的税金”明确规定的是税金,不含税金之外的费、基金等,但对教育费附加做了一个特殊的规定,可以视同税金扣除。 《国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告》(国家税务总局公告2016年第70号)也有规定:营改增后,房地产开发企业实际缴纳的城市维护建设税(以下简称“城建税”)、教育费附加,凡能够按清算项目准确计算的,允许据实扣除。凡不能按清算项目准确计算的,则按该清算项目预缴增值税时实际缴纳的城建税、教育费附加扣除。其他转让房地产行为的城建税、教育费附加扣除比照上述规定执行。 可见,营改增前后,税务总局有关土地增值税规定中,“与转让房地产有关的税金”都只包含教育费附加,而不包含地方教育附加。 习惯性认为教育费附加和地方教育附加是和城市维护建设税一样的附加、一样的税,认为地方教育附加这么一个简单的问题,税务总局为什么就是不发文明确可以扣除。 应该说,税务总局的相关政策一直很明确,“转让房地产有关的税金”可以扣除,教育附加不是税金,但是可以视同税金扣除。 对地方教育附加没有给予特殊对待,所以不能作为或视同“转让房地产有关的税金”扣除。 各地对地方教育附加能否扣除有不同的规定,比如《国家税务总局广东省税务局土地增值税清算管理规程》(国家税务总局广东省税务局公告2019年第5号)规定:纳税人缴纳的地方教育附加可计入“与转让房地产有关税金”予以扣除。 公开可以查到某市2007年发布的纳税人转让旧房及建筑物土地增值税的通知中,提到按国家规定统一交纳的与转让房地产有关的税金及附加,包括营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税。某市2008年发布的房地产开发企业土地增值税清算管理的意见中,也提到:房地产开发企业在销售房地产过程中缴纳的营业税、城建税、教育费附加和地方教育附加,属于房地产开发企业应向主管地方税务机关提供合法有效凭证方可据实扣除项目金额的范围。但2017年开始认为不得扩大税金的扣除范围。 地方教育附加能否作为与“转让房地产有关的税金”扣除,需提前做好沟通。
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“境外企业在北京设立的办事机构属于非居民企业。” 老师,请问:境内A省的甲企业,在B省成立一个办事机构,请问该办事机构是企业所得税的纳税人还是个人所得税的纳税人?
朴老师
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提问时间:06/07 15:33
#税务师#
同学你好 这个还做税务登记了吗 是独立核算的吗
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