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老师您好！视同销售已在当月报了未开票收入，赠品出库时直接计入费用了，企业所得税汇算清缴时怎么填写？您单位本所属期申报增值税收入[1 008 000]元，与主表第1行营业收入[1 000 000]元金额存在差异，请确认申报数据是否准确!
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:05

#税务#

同学您好，理论上，这是正常的情况，您在A105010表格里，第二行做8000的填写就行。

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你好老师，公司老板孩子想买辆汽车，价值30万，落在公司名下可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，个人独资公司的经营所得年度汇算申报的截止日期是啥时候啊？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#税务#

同学，你好个人独资企业经营所得年度汇算清缴的截止日期是每年3月31日

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老师，我们是一般纳税人，内账主营业务收入可以按小规模做吗？（不给他价税分），因为我们不含税客户占三分之二，发票乱开的（有时还卖发票，赚票点），所以不知道要怎么做这个收入，这样的分录怎么写
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

您好，如果内账和外账各走各不关联的话是可以的

阅读 37

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老师好，我们有个总公司，其下面有8家分公司餐饮企业分店，总公司不发生实际业务，只是对分公司的资金进行代收代付，现在分公司有一个长者补贴10万没有到账，但是对方需要总公司名义去开票，这笔收入应该确认分公司的收入？还是确认总公司的收入申报纳税？（我们这个总，分公司，增值税是由各分公司自行申报，所得税统一由总公司汇总申报）
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:03

#税务#

你好，总公司开票就总公司确认收入

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＃提问＃我们公司这边租的村集体的地，租金42000一年，人家不开发票，老板已经催了十多次了，我们也没办法去代开发票，问了税务局说必须他们成立一个组织然后开票给我们，还有我们用的电费是老板充了再来报销的，但是之前这个电费的户主不是我们公司，是之前租场地的公司的。开票也是开的他们的抬头，他们再把发票给我们入账，因为之前公司欠税已经没办法正常开发票了，所以没办法开电费发票给我们，而且那个公司的老板外出打工了也不回来，所以没办法变更成我们的，一个月也有个三四千块钱，像这种情况我还是入了帐进了成本，合规吗？到时候在做汇算的时候纳税调增？不然我们这个咋做账呢，钱是我们付的，票又不是我们的
朴老师 | 提问时间：04/16 10:03

#税务#

租金无票、电费发票抬头不是你司，入账可以，但税前扣除不合规。汇算清缴时必须纳税调增，否则有税务风险。租金只能让村集体开票或代开；电费可用电费分割单 + 发票复印件合规入账。

阅读 16

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你好老师，个体户核定销售额为21万，一季度实际开具26万的发票，需要缴纳哪些税，
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

同学，你好会涉及增值税、附加税、个税

阅读 13

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我们公司是申请了高新企业，但是现在研发费用不能抵扣了，我们公司研发还剩26年一年，是找机构做的，能提前取消不搞吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

同学您好，您看我理解的对不对，您的意思是，已经是高新企业了，但是以后不想要高新的身份了，如果是这样，您就在明年的审核里，不复审，不续期就行了，

阅读 43

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老师，我们是新来的公司，新开户社保这块，我刚才在年度缴费工资调整那块把新增人员的工资按着试用期工资4000填写的，那这个月工资5000了，怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

你好，再申报需要改工资啊申报

阅读 25

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老师，我想问一下，发票多开了0.18，差额0.18，应该怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:02

#税务#

同学，你好这个钱收不回来，计入营业外支出

阅读 13

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房源租赁有变动，需要先把本月的税报完后，才能更改吗？还是提前更改，没有影响呢
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

同学，你好需要先把本月的税报完后，才能更改

阅读 40

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老师，这种提示要改吗，滞纳金是补以前年度的，账上都做以前年度损益调整了，不在本年呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#实务#

你好，系统默认是去年的，需要纳税调增这个

阅读 38

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你好老师，个税申报工资和计提工资及实际发放工资，是不是一般都是一致的？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

你好，一般都是一致得这个，差距很小

阅读 13

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老师一般纳税人，人数，营业收入，资产总额，多少怎么样才算微型企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#实务#

同学，你好 “小型微利企业”?是税务概念，享受企业所得税优惠，需同时满足：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额 ≤ 300万元；从业人数 ≤ 300人；资产总额 ≤ 5000万元。

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请发一个关于往来科目(应收预付、应付、预收)期末重分类的标准对照表
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#税务#

同学，你好可以参考

阅读 29

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怎么查询某个名称企业能不能开票
朴老师 | 提问时间：04/16 09:59

#税务#

登录国家企业信用信息公示系统+电子税务局纳税人状态查询：状态正常、已做票种核定就能开票；非正常、注销、未登记则不能开。

阅读 20

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老师，开具出口发票是按照FOB来开具，但是报关单上是CIF 运费35000元保费104.5元，怎么换算成FOB
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:58

#实务#

你好总金额剔除海运费和保费就是

阅读 48

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汇算清缴企业所得税年度申报，把基础信息表中资产总额填了年末金额，这个需要更正申报吗？因为现在才知道调的是资产总额平均值
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#税务#

同学，你好是要更正的

阅读 37

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老师:您好！我有家个体户，以前是核定征收，今年改成查账征收了。想请教一下老师，个体户只有我一个人，没有聘请员工。没有员工的情况下我需要每个月申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

不用按月报员工工资个税只需要按季度申报经营所得个税，年底做汇算即可。

阅读 14

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普票开了开了3个点能按照1%征收吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

同学，你好这个要问你当地税务局。税务局的处理方式不一样。有些是可以，有些会要求作废重开

阅读 10

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老师，我现在重新更正了3月份的增值税申报表，报了无票收入。现在我的季度财务申报表，还需要做哪些更正呢。（1）如果下一次，这个无票收入，我补开了发票，又该如何处理。（2）也有可能这个无票收入，又要红冲，那税务局的增值税和季度财务申报表，还需要重新更正吗? 还有就是对应的会计账务，如何处理？
周老师 | 提问时间：04/16 09:56

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：重新更正3月份增值税申报表报了无票收入后，季度财务申报表需要相应调整收入、成本、利润等项目，确保财务报表与纳税申报数据一致。 2.若无票收入补开发票： -增值税申报：在补开发票的当期，在增值税申报表中冲减无票收入（负数填报），同时增加开票收入。 -财务报表：无需再次调整季度财务报表，因为之前已在季度报表中确认了无票收入。 -会计账务：无需额外处理，因为之前确认无票收入时已做账务处理。 3.若无票收入红冲： -增值税申报：需要重新更正增值税申报表，冲减之前申报的无票收入。 -财务报表：需要重新更正季度财务报表，冲减之前确认的收入和利润。 -会计账务：红冲原确认无票收入的分录，即借：应收账款（或银行存款）（负数），贷：主营业务收入（负数），应交税费——应交增值税（负数）。祝您学习愉快！

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银行承兑是指银行对客户的汇票或支票进行确认，并承诺在到期日支付该票据金额。请问银行承兑的到账时间通常是多久？
周老师 | 提问时间：12/14 08:51

#会计实务#

银行承兑的到账时间通常取决于具体的银行政策和操作流程。一般来说，银行承兑的到账时间可以分为以下几个阶段： 1. 承兑申请阶段：客户将汇票或支票提交给银行进行承兑申请。银行会对申请进行审核和确认，这个过程通常需要一到两个工作日。 2. 承兑确认阶段：一旦银行确认承兑申请无误，银行会向客户发出承兑确认函，并在函中注明承兑的到期日和金额。这个确认阶段通常需要一到两个工作日。 3. 到账阶段：在承兑到期日到来时，银行会根据承兑确认函的约定，将承兑金额划入客户指定的账户。到账时间通常取决于银行的结算周期，一般为一到三个工作日。需要注意的是，具体的到账时间可能会受到多种因素的影响，如节假日、银行内部操作效率等。因此，建议在使用银行承兑时，提前了解并确认具体的到账时间，以便合理安排资金使用。

阅读 2092

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房贷利息是如何计算的？（知识点：房贷利息计算）
王一老师 | 提问时间：12/14 08:50

#会计实务#

房贷利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：房贷利息是根据贷款本金来计算的，贷款本金是指你从银行或其他金融机构借款购买房屋的金额。 2. 利率：利率是指你与银行或金融机构达成的贷款利率协议，通常以年利率来表示。利率的高低直接影响到你每月需要支付的利息金额。 3. 贷款期限：贷款期限是指你与银行或金融机构约定的还款期限，通常以年为单位。贷款期限的长短也会影响到你每月需要支付的利息金额。房贷利息的计算公式如下：利息金额 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限例如，假设你贷款本金为100万人民币，年利率为5%，贷款期限为20年，则计算出的利息金额为：利息金额 = 100万 × 5% × 20 = 100万 × 0.05 × 20 = 100万 × 1 = 100万人民币这意味着你需要在20年内支付100万人民币的利息。需要注意的是，实际的房贷利息计算可能会因为不同的贷款产品、还款方式和利率调整等因素而有所不同。因此，在具体的房贷贷款合同中，你应该查看相关的利息计算条款以获得准确的计算方式。

阅读 1841

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手机发票验证是指如何使用手机进行发票的真伪验证？
王一老师 | 提问时间：12/14 08:50

#会计实务#

手机发票验证是指通过手机应用程序或网页等方式，对发票的真伪进行验证。具体步骤如下： 1. 下载并安装官方发票验证应用或打开官方发票验证网页。 2. 打开应用或进入网页后，选择发票验证功能。 3. 输入发票上的相关信息，包括发票代码、发票号码、开票日期和校验码等。 4. 点击验证按钮，系统会自动通过网络连接到发票验证数据库进行验证。 5. 等待系统返回验证结果。如果显示为“有效发票”或“真票”，则说明该发票是真实有效的；如果显示为“无效发票”或“假票”，则说明该发票可能是伪造的。需要注意的是，手机发票验证时需要保持手机联网，以便与发票验证数据库进行实时通信。此外，为了确保验证结果的准确性，建议使用官方提供的发票验证应用或网页进行验证，避免使用非官方渠道。

阅读 2138

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销售分成模式会计分录的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 08:37

#会计实务#

销售分成模式会计分录的目的是记录和跟踪销售分成的相关收入和费用。这样可以确保公司准确计算和报告销售分成的金额，并及时进行相关的会计处理。具体来说，销售分成模式会计分录的目的包括以下几点： 1. 记录销售收入：销售分成模式意味着销售收入将被分成两部分，一部分归公司所有，另一部分归销售人员或合作伙伴。会计分录可以记录销售收入的总额，并将分成部分正确分配到相关的账户中。 2. 跟踪销售费用：销售分成模式通常会涉及支付给销售人员或合作伙伴的分成费用。会计分录可以记录这些费用，并将其归入适当的成本或费用账户中。这样可以确保公司能够准确计算销售费用，并在财务报表中正确反映。 3. 确保准确性和合规性：会计分录的目的之一是确保公司的财务记录准确、完整和合规。通过记录销售分成模式的相关交易，可以确保这些交易符合会计准则和法规，并提供审计和核查的依据。 4. 提供决策依据：销售分成模式会计分录还可以为管理层提供有关销售分成的信息和数据。这些信息可以用于分析销售绩效、评估销售策略的有效性，并为未来的决策提供依据。总之，销售分成模式会计分录的目的是确保公司能够准确记录和跟踪销售分成的相关收入和费用，以及提供准确、完整和合规的财务信息。这对于公司的财务管理和决策至关重要。

阅读 1473

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股票期权个税计算中，有哪些可以抵扣的费用或损失？
王一老师 | 提问时间：12/14 08:33

#会计实务#

在股票期权个税计算中，以下是可以抵扣的费用或损失： 1. 行权费用：行权股票期权时所支付的费用可以抵扣。 2. 手续费：购买或出售股票期权时所支付的交易手续费可以抵扣。 3. 亏损：如果在行权后出售股票期权所获得的收入低于购买股票期权时支付的成本，该亏损可以抵扣。 4. 税务咨询费用：为了了解股票期权个税计算的相关规定，所支付的税务咨询费用可以抵扣。需要注意的是，具体的抵扣规定可能因地区和国家的不同而有所差异。建议在计算个税时咨询专业税务顾问或会计师，以确保准确计算和合规操作。

阅读 1234

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什么是资本预算？资本预算是指企业在一定时期内计划投资的金额，包括固定资产的购置、更新和改造等项目。资本预算的制定需要考虑投资回报率、现金流量、风险等因素。
欧阳老师 | 提问时间：12/14 08:30

#会计实务#

资本预算是指企业在一定时期内计划投资的金额，包括固定资产的购置、更新和改造等项目。资本预算的制定需要考虑投资回报率、现金流量、风险等因素。资本预算是企业决策的重要工具，它有助于企业合理规划和管理资金，确保投资项目的可行性和收益。在制定资本预算时，企业需要考虑以下几个方面： 1. 投资回报率：企业需要评估投资项目的预期回报率，以确定项目是否值得投资。投资回报率可以通过计算项目的净现值、内部收益率、投资回收期等指标来衡量。 2. 现金流量：资本预算需要考虑项目的现金流量，即项目在不同时间段内的现金收入和支出。企业需要评估项目的现金流量是否能够满足投资和运营的需求。 3. 风险评估：资本预算需要考虑项目的风险，包括市场风险、技术风险、竞争风险等。企业需要评估项目的风险水平，并制定相应的风险管理措施。 4. 资金可用性：资本预算需要考虑企业的资金可用性，即企业能够投入到投资项目中的资金金额。企业需要评估自身的资金状况，并确保能够满足项目的资金需求。 5. 决策过程：资本预算需要明确决策的过程和责任人，以确保决策的透明和合理性。企业需要建立决策流程和相应的决策机制，以便有效地制定和执行资本预算。总之，资本预算是企业投资决策的重要工具，通过合理规划和管理资金，有助于企业实现可持续发展和增加企业价值。

阅读 1272

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支票的背书规定是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 08:23

#会计实务#

支票的背书规定如下： 1. 背书人必须在支票背面的指定空白处签名。 2. 背书人的签名必须与支票收款人姓名一致。 3. 背书人可以在签名后注明收款人的姓名，以确保支票只能由特定的人兑现。 4. 背书人可以将支票背书给另一个人，以转让支票的权利。 5. 背书人可以在支票上注明特定的条件，例如只能在特定日期或特定地点兑现。需要注意的是，背书人的签名必须清晰可辨，以确保支票的有效性。此外，背书人的签名应当在支票到期日之前完成，否则可能会影响支票的兑现。

阅读 1781

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制造业期末如何结转成本？
秦老师 | 提问时间：12/14 08:06

#会计实务#

制造业期末结转成本的步骤如下： 1. 确定期末存货：首先，需要确定期末的原材料、在产品和成品的存货数量和金额。这可以通过盘点存货和记录相关的进货和销售数据来完成。 2. 计算期末存货成本：根据存货的种类，采用适当的成本计算方法，如先进先出法（FIFO）、后进先出法（LIFO）或加权平均法，计算期末存货的成本。 3. 计算期间生产成本：根据制造业的特点，需要计算期间内的生产成本。这包括直接材料、直接人工和制造费用。 4. 计算期间生产成本的分配：将期间生产成本按照适当的成本分配方法分配到在产品和成品上。这可以根据制造业的特点和企业的实际情况来确定。 5. 计算期末成本：将期初存货加上期间生产成本的分配，减去期末存货成本，即可得到期末的成本。 6. 记录会计凭证：根据上述计算结果，记录相应的会计凭证，包括存货的增减、生产成本的分配等。以上是制造业期末结转成本的一般步骤，具体操作可能会根据企业的实际情况有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

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折旧是会计中的一个重要概念吗？
李老师 | 提问时间：12/14 08:00

#会计实务#

是的，折旧是会计中的一个重要概念。折旧是指资产在使用过程中由于使用、过时、磨损等原因而逐渐失去价值的过程。在会计中，折旧是将资产的成本按照一定的方法和期间分摊到其使用寿命内的过程，以反映资产的消耗和减值情况。折旧在会计中有以下几个重要作用： 1. 成本分配：折旧将资产的成本分摊到其使用寿命内，使得每个期间都能准确反映资产的消耗情况，实现成本的合理分配。 2. 资产价值衡量：折旧反映了资产在使用过程中的价值递减情况，能够准确衡量资产的净值，为企业管理者提供决策依据。 3. 利润计算：折旧是企业在计算利润时必须考虑的因素之一，将折旧作为费用计入利润表，能够准确反映企业的经营成果。 4. 税收优惠：在一些国家和地区的税法中，折旧可以作为企业的税前扣除项目，减少企业的纳税负担。综上所述，折旧作为会计中的重要概念，对于正确计量资产价值、合理分配成本以及计算利润都具有重要意义。

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