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请问老师,比如:账面存货100万,企业在2022年计提存货跌价准备20万元,期末存货账面价值80万。2022年企业所得税汇算清缴调整20万,因税务不认可。然后2023年这批存货出售了,结转成本的时候:借 主营业务业务成本 80万 贷 库存商品100万 贷 存货跌价准备-20万。这样做分录对吧。
郭老师
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提问时间:02/21 13:54
#税务师#
是的,对的,是这么做的。
阅读 1044
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老师您好,这两个公式中,境外工资是指境内所得境外支付的部分是吧?境外所得境外支付是不计入境内外工资薪金总数吧?
鑫鑫老师0927
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提问时间:12/26 13:20
#税务师#
你好 你的理解完全正确
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股权转让,例如A把持有B公司的股权转让给C,投资成本是100万,转让所得是100万,那是不是应纳税所得额是0,不用缴税?
郭老师
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提问时间:05/31 11:04
#税务师#
你好,有盈利吗?如果没有盈利的话,个税不需要交,印花税按照100万乘以万分之五减半。
阅读 1044
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就凭证已生成利润表,怎么把数字填到网上报税
小默老师
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提问时间:01/11 11:31
#税务师#
你好同学,根据会计报表上的利润表填入电子税务局上的利润表项目的
阅读 1044
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老师,我们签了清包工的合同,能开6个点的服务发票吗
王超老师
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提问时间:01/16 10:48
#税务师#
你好 仅仅提供劳务派遣,可以开6个点的发票.
阅读 1044
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增值税纳税义务发生时间是什么时候
税法老师
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提问时间:11/07 21:16
#税务师#
这里增值税纳税义务发生时间为2021年3月31日
阅读 1044
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赠送如礼品需要缴纳个税吗?
一鸣老师
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提问时间:11/26 09:13
#税务师#
你好,赠送给个人的礼品是要交个税的
阅读 1044
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这个地方为什么要1-10%
范老师
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提问时间:07/08 15:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦提供一下完整的题目,这里但从截图看不出来原因。 祝您学习愉快!
阅读 1044
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股东兼法人,把自己的房子过户到公司名下,成为投资款,法人可以开具增值税专用发票吗,老师
大张老师
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提问时间:03/19 12:05
#税务师#
可以,到税务局申请代开发票。 自然人发生以下两种应税行为,在自然人缴纳增值税后可以向税务机关申请代开增值税专用发票。 1、自然人出售不动产(实务常见的就是卖房),且购买方不是自然人。 2、自然人出租不动产(实务常见的就是出租房屋),且承租人不是自然人。 根据税总函【2016】145号)的规定:其他个人销售其取得的不动产和出租不动产,购买方或承租方不属于其他个人的,纳税人缴纳增值税后可以向地税局申请代开增值税专用发票。上述情况之外的,其他个人不能申请代开增值税专用发票。
阅读 1043
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其他业务收入对应的是不是应收账款??
郭老师
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提问时间:02/21 13:02
#税务师#
对的是的,是这一个的。
阅读 1043
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土增税,可售和建筑面积有什么区别
冉老师
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提问时间:08/06 21:48
#税务师#
你好,学员 建筑面积大于可售面积建筑面积是建筑物占地面积乘以容积率可售面积是建筑面积减去部分公共部分面积(例如电梯井面积)
阅读 1043
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老师, 行政事业单位的租金收入需要缴税吗?
刘倩老师
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提问时间:06/01 09:29
#税务师#
按照税法是需要交的。
阅读 1043
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老师,已纳消费税扣除,这个会计分录怎么做?消费税是怎么扣除的?这个是不是有税会差异?
薛薛老师
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提问时间:05/20 18:19
#税务师#
尊敬的学员您好!因为企业将生产的产品直接对外销售的,对外销售产品应交纳的消费税,已经通过“税金及附加”科目核算了,还有的通过借方贷方差额征税,并没有税会差异。 借:税金及附加 贷:应交税费—应交消费税 2、企业将应税消费品用于在建工程时,应交的消费税应计入在建工程成本核算: 借:在建工程 贷:应交税费—应交消费税 3、企业委托加工应税消费品,委托方提货时,由受托方代扣代缴税款的,会计分录如下: 借:银行存款(或应收账款) 贷:应交税费—应交消费税 4、缴纳当月应交消费税的会计分录: 借:应交税费—应交消费税 贷:银行存款
阅读 1043
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那不矛盾么?我的利息我是单利再算,我折现又是复利现值系数?
木木老师
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提问时间:01/31 19:25
#税务师#
不矛盾 折现复利现值系数,说你每年利息没有复利计息 你这里如果利息复利应该年金现值系数
阅读 1043
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一般纳税人 商业销售公司 里面包含 安装服务 要是单独开劳务票 税率多少
郭老师
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提问时间:07/25 10:01
#税务师#
你好,安装服务一般纳税人一般计税9%,简易计税3%。
阅读 1043
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A、B、C都是一般纳税人,A从B处租入房屋建筑物。A将房屋建筑物划了一小块为C提供仓储服务。一般纳税人提供电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务、文化体育服务,可以选择简易计税。假设A选择简易计税。问题1:A只是划了一小块用作仓储服务,A就这一小块业务可以选择简易计税吗?若可以,可开具专票吗?问题2:B开给A的租赁发票A可以抵扣的吗(A租入不是专用于简易计税项目)?问题3:C取得的A开具的简易计税专票可以抵扣吗?
周老师
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提问时间:05/24 11:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题1:可以选择简易计税,简易计税方法是不能开具专票的; 问题2:是可以抵扣的; 问题3:简易计税方法是不能开具专票的。 祝您学习愉快!
阅读 1043
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第二问计算销项税额时候为什么不加上简易计税装卸搬运销项税额呢?怎么问才要加上简易计税金额呢
小王老师
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提问时间:10/09 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为装卸费简易计税,不能叫做销项税额,题中问的是销项税额所以不计算。 祝您学习愉快!
阅读 1043
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请问老师,利息转本金,需要缴纳增值税吗?
小智老师
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提问时间:11/07 14:36
#税务师#
利息转本金的操作本身不涉及增值税的征收,因为这只是贷款本金和利息之间的账务处理,没有发生实际的商品销售或者提供劳务的行为。所以,你不需要为此缴纳增值税。
阅读 1042
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1、背景:我司为一般纳税人,23年跟某公司合作,对方公户款项不足,故通过私户向我司支付了部分款项,同时签订了私人代公司向我司付款的代付款协议,这种方式持续了半年多。 2、现状:现该客户与我司协商,要求我司将对方之前私户打款部分原路退还,对方用公司公户向我司重新支付这部分货款。 3、问题:我司原路退还后,是否有税务风险存在。若有,能通过何种方式规避
小黄老师
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提问时间:04/26 16:44
#税务师#
你好同学,你之前的做法风险比较大,客户现在让退回重打,应该也是为了减少风险,之前的做法三流就不一致了
阅读 1042
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税务师题目:经股东大会批准,自 2020 年 1 月 1 日起授予 100 名管理人员股票期权,当被激励对象为公司连续服务满 2 年时,有权以每股 5 元的价格购买长江公司 1 万股股票。公司本年度确认该股票期权费用 400万元。税法规定,该股票期权在未来行权时准予税前扣除 680 万元。 答案:直接计入所有者权益金额为(680-400)*25%=70;产生递延所得税资产680*25%=170 请问老师,这题算的70和170的分录具体应该是怎么写的呢?
miao
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提问时间:11/11 17:53
#税务师#
同学你好,分录为 借:管理费用70 贷:资本公积其他资本公积70
阅读 1042
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出口货物国内运输费发票进项可以抵扣吗?
郭老师
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提问时间:07/14 15:25
#税务师#
你好,商贸的不可以的
阅读 1042
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税控费全额抵增值税的完整分录怎么写?
微微老师
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提问时间:07/13 20:15
#税务师#
您好,如果是一般纳税人,购买税控盘全额抵扣账务处理是, 借:管理费用, 贷:银行存款等科目。 同时, 借:应交税费—应交增值税(减免税额), 贷:管理费用。 如果是小规模纳税人,购买税控盘全额抵扣账务处理是, 借:管理费用, 贷:银行存款等科目。 同时, 借:应交税费—应交增值税, 贷:管理费用。
阅读 1042
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维修费为什么计入减免税款?
小天老师
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提问时间:06/13 19:29
#税务师#
晚上好,我觉得这个题干写得不严谨,他想写技术维护费 :按现行增值税制度规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目(小规模纳税人借记“应交税费——应交增值税”科目)。
阅读 1042
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这两个免征增值税的政策是一样的吗 还是主要看哪个时间
郭老师
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提问时间:09/26 09:00
#税务师#
你好,看时间的这两个政策不一样。
阅读 1042
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股票减持 ,可以在税收优惠园区成立一家新的一般纳税人有限公司,按照正常的股权交易缴纳所得税;然后再享受地方园区的奖励返还政策吗
法律老师
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提问时间:06/08 15:38
#税务师#
各地在政策上可以存在差异,地方的政策建议您咨询下当地税务机关哈。
阅读 1042
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小规模纳税人开专票开100万,也是按照1吗
郭老师
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提问时间:01/10 12:12
#税务师#
你好是的,是这么做的。
阅读 1042
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为啥自行研发的无形资产不确认递延所得税资产,而像非转投投资性房地产行成的差异计入递延所得税负债
木木老师
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提问时间:11/15 14:02
#税务师#
你自行研发的无形资产享受加计扣除。形成差异,不确认递延所得税。因为这里的调整不影响会计利润,只是税收优惠
阅读 1042
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税务师考试成绩有效期
法律老师
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提问时间:03/10 14:07
#税务师#
税务师成绩在5年内有效,税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。
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请问老师2022年残保金有什么政策吗?必须交吗?
郭老师
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提问时间:01/13 13:50
#税务师#
人数在30人以内的,小微可以免的。
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自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产过程中产生的贷方差额,为什么会导致资产和所有者权益同时增加?
雨萱老师
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提问时间:10/26 20:48
#税务师#
你好,自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产过程中产生的贷方差额,差额计入其他综合收益。 这个过程中,是投资性房地产的增值部分反映到资产的账面价值了,因此资产会增加。 根据会计准则,这部分增值由于还尚未真正实现,所以计入其他综合收益来体现,其他综合收益是所有者权益项目,权益增加。
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