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老师,您好,我2020年参加过税务师 是不是有效期可以延长一年 到2025年啊
张老师
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提问时间:10/07 08:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:凡报名2020年度税务师职业资格考试的考生,成绩管理周期延长一年。 祝您学习愉快!
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这个题不属于外购个福,不坐进项做转出 为什么分录要全部转出呢
范老师
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提问时间:07/19 13:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购货物用于职工食堂,属于用于集体福利。进项税额不得抵扣,因此需要进项税额转出。 祝您学习愉快!
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找郭老师, 个税问题,哪个月发工资吗, 就把含五险一金的收入,录入个税系统是吗,如果当月不发工资, 当月职工收入都填0申报吗? 还有就是 比如11月发6月份工资, 那不知道个税扣多少呢, 申报了有收入的个税,才知道员工的个税是多少,比如六月申报的是0 , 现在发工资不知道扣员工多少个税呢 老师你回复的好,还得找你
郭老师
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提问时间:11/14 16:56
#税务师#
是的,没有发放的话,交了社保。个人负担的社保那一部分就是工资。
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老师,小规模,小型微利企业,个体工商户能享受六税两费减半征收,居民个人能享受吗
宋生老师
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提问时间:09/27 17:24
#税务师#
你好,可以的,个人也是可以的。
阅读 1003
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请问老师,甲单位是加油站,增值税按照每月油泵的出售数量*单价÷1.13*0.13=增值税计算的,请问老师正确吗?
小菲老师
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提问时间:03/07 19:07
#税务师#
同学,你好 嗯,是正确的
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汽车是属于动产的吧?
郭老师
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提问时间:02/24 16:34
#税务师#
对的是的,这个属于动产的
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老师,您好,我们房开公司出租商铺,合同另约定收取空调租赁费,老项目简易计税,请问商铺和空调租金怎么开票,多少税点
朴老师
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提问时间:12/26 16:56
#税务师#
对于出租商铺和收取空调租赁费,开票的具体操作和税点可能因地区和具体政策而有所不同。一般来说,出租商铺属于不动产租赁,而空调租赁费属于设备租赁。以下是通常适用的税点和开票规定: 1.商铺租金开票: 税率:通常税率为5%或者9%。简易计税项目一般使用5%的税率。 开票内容:应注明“商铺租金”或者类似的描述。 1.空调租赁费开票: 税率:通常与商铺租金相同,也就是5%或者9%。 开票内容:应注明“空调租赁费”或者类似的描述。
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老师,小微企业是什么标准
小天老师
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提问时间:11/29 21:02
#税务师#
您好,335标准 小微企业条件:335原则,从业人数不超过300人,年利润不超过300万,资产不超过5000万。 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
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甲制造公司为增值税一般纳税人,生产销售非金属矿物制品。2019 年3月期末留抵税额为20万元,2022 年 7 月期末留抵税额为 35 万元,当月允许抵扣的进项税额为55 万元,其中农产品销售发票计算抵扣的进项税额9万元。已知甲公司符合增量留抵退税的条件,未退还存量留抵税额,则甲公司允许退还的增量留抵税额为 请问老师,这个怎么算呀
小天老师
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提问时间:09/28 14:30
#税务师#
...
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老师,你好!我想咨询一下税务师考试。学了注会财管和会计,税法也学了,但学的不咋滴。报税务师可以报哪几科?注会税法已经放弃了
冉老师
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提问时间:08/05 22:49
#税务师#
你好,学员,这个建议考财务与会计、、涉税服务实务,
阅读 1003
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老师,这个题为什么选D,D项为什么是错的?
冉老师
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提问时间:07/21 16:23
#税务师#
你好,学员,总成本由产品成本、期间费用、销售费用和营业费用构成
阅读 1003
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老师好,想问问进项税和销项税怎么结转
青老师
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提问时间:09/02 11:12
#税务师#
你好; 比如 如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额,结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。 次月缴纳:借 应交税费-未交增值税贷银行存款
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员工主动放弃交养老保险签协议有用吗?
悠然老师01
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提问时间:12/30 20:18
#税务师#
学员你好,这个没有意义的,如果员工反悔,企业也会败诉
阅读 1003
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开电信卡发票抬头,不显示抬头电子发票怎么回事?
郭锋老师
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提问时间:06/10 07:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 系统限制:部分省份在中国电信APP使用省内自有发票页面,导致抬头信息不显示。用户类型限制:政企用户无法修改抬头信息,仅非政企用户可以设置或修改抬头信息 祝您学习愉快!
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预缴税款的账务处理,一般纳税人一般计税方法是:借 预缴增值税 ,而一般纳税人简易计税方法是:借 应交税费一一简易计税,两者为什么不同?
范老师
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提问时间:12/27 14:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “预交增值税”明细科目,核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等,以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。企业预缴增值税时,借记“应交税费—预交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转人“未交增值税”明细科目,借记“应交税费—未交增值税”科目,贷记“应交税费—预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从“应交税费—预交增值税”科目结转至“应交税费—未交增值税”科目。 “简易计税”明细科目 核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。祝您学习愉快!
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老师,期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公允价值小于其计税基础,为什么会产生应纳税暂时性差异呢
周老师
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提问时间:10/21 23:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种情况下是负债的账面价值小于计税基础,所以是应纳税暂时性差异一般情况下: 资产账面价值大于其计税基础—→产生应纳税暂时性差异。 负债账面价值小于其计税基础—→产生应纳税暂时性差异。 应确认递延所得税负债。 资产账面价值小于其计税基础—→产生可抵扣暂时性差异。 负债账面价值大于其计税基础—→产生可抵扣暂时性差异 应确认递延所得税资产。 递延所得税资产: 增加,记借方;减少,记贷方。具体为: 期末余额大于期初余额时,是借记递延所得税资产;如果期末余额小于期初余额,则是贷记递延所得税资产; 递延所得税负债: 增加,记贷方;减少,记借方。具体为: 期末余额大于期初余额时,是贷记递延所得税负债;如果期末余额小于期初余额,则是借记递延所得税负债。 祝您学习愉快!
阅读 1003
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刚考完注会的税法,现在想备考税务师税1税2,有什么建议吗
范老师
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提问时间:09/09 22:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议: 1.利用注会税法的学习基础,快速浏览税务师税法一和税法二的大纲,找出与注会税法重叠的部分,这部分可以快速复习或者跳过。 2.重点学习注会税法中未涉及的内容,尤其是与税务师考试相关的新增知识点。 3.合理安排时间,由于你已经有了注会税法的学习基础,可以适当缩短税务师税法一和税法二的学习时间,将更多时间分配给其他科目或者薄弱环节。 4.做真题和模拟题,通过练习来检验学习效果,熟悉税务师考试的题型和难度。 5.保持良好的心态,合理安排复习计划,确保在考试前能够全面复习一遍。 6.如果有条件,可以考虑参加一些税务师的考前辅导班或者网络课程,以帮助自己更好地理解和掌握考试要点。 7.注意税务师考试的新动态和变化,及时调整学习计划。 8.合理分配精力,由于税务师考试需要通过5门科目,要注意不同科目之间的平衡,不要因为税法一和税法二而忽视其他科目的学习。 9.保持持续学习的状态,即使考完试,也可以继续关注税务领域的最新动态和发展,保持知识的更新。 10.加入学习社群或者与考友交流,可以互相鼓励,分享学习经验,提高学习效率。 祝您学习愉快!
阅读 1003
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无偿收到本单位房子,按照股息红利,无偿收到不是本单位房子,按偶然所得即征个人所得税?
周老师
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提问时间:03/11 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个是需要具体看下是什么样的业务,您可以发送下具体的题目哈。 祝您学习愉快!
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税务师考试的综合分析题里的不定项选择题,比如这道题有两个正确答案,我如果只选一个的话,给分吗?
张老师
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提问时间:11/13 15:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会的,选对一个得0.5分。 祝您学习愉快!
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老师您好 这个题目第二问答案中,不动产净值的2691是怎么得出的呢
范老师
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提问时间:11/08 12:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2600+234-143=2691(万元) 祝您学习愉快!
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老师好,咨询下,如员工从A公司换签劳动合同至 B公司,但在B公司入职6个月后被离职了,B公司支付离职补偿(但这个离补时间范围要覆盖员工在A公司的劳动时间),这种情况财务在税务处理上要注意什么?怎样做才能合规?
朴老师
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提问时间:11/06 19:08
#税务师#
企业所得税方面 确认离职补偿的合理性: 根据相关规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。离职补偿如果是合理的支出,可以在企业所得税前扣除。对于覆盖 A 公司劳动时间的离职补偿,B 公司需要有合理的解释和依据,比如在换签劳动合同时有相关协议约定,或者是基于行业惯例、公平合理的考虑等。 支付凭证与记录: B 公司应当保存好支付离职补偿的相关凭证,如转账记录、员工签收的收据等。同时,在会计账簿中准确记录这笔支出,明确是离职补偿性质的费用。 税前扣除限额: 离职补偿的扣除没有像工资薪金一样有固定的扣除标准,但不合理的高额离职补偿可能会被税务机关质疑。如果税务机关认为补偿金额过高、不符合常理,可能会要求企业提供更多的证明材料或者不允许全额税前扣除。 个人所得税方面 计算应税所得: 个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用),在当地上年职工平均工资 3 倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过的部分按照有关规定,计算征收个人所得税。这里计算一次性补偿收入时,对于覆盖 A 公司劳动时间的部分也要一并计入。例如,当地上年职工平均工资为 6 万元,3 倍数额即 18 万元。如果员工获得的离职补偿为 20 万元,超过部分 2 万元(20 - 18)需要按照规定计算缴纳个人所得税。 代扣代缴义务: B 公司作为支付方,有代扣代缴个人所得税的义务。要准确计算员工应缴纳的个人所得税,并在支付离职补偿时代扣税款,及时向税务机关解缴。 申报程序: B 公司需要按照规定的时间和方式,将代扣代缴个人所得税的信息进行申报。一般是通过个人所得税扣缴申报系统,准确填写员工的个人信息、补偿收入金额、已扣税款等内容。 合规操作建议 文件支持: B 公司应当准备好与离职补偿相关的文件,如离职协议、劳动仲裁裁决书(如果有)、换签劳动合同的说明等,以证明离职补偿金额的合理性和计算依据。这些文件在税务机关检查时可以作为重要的证据。 咨询税务机关: 如果对离职补偿的税务处理存在疑问,B 公司可以提前向当地税务机关咨询,获取准确的税务政策解释和操作指导。避免因为理解偏差导致税务风险。 内部审核与记录: 在财务内部建立审核机制,对离职补偿的税务处理进行审核,确保计算准确、凭证齐全、申报及时。同时,做好税务处理的记录,方便日后查询和追溯。
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物业公司开水费发票按差额征税,如果物业收取的水费减去支付给自来水公司的水费小于0,这个怎么报税啊,怎么计算这个差额啊
王璐璐老师
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提问时间:05/08 22:52
#税务师#
你好,这个一般要去大厅申报的哈
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我想问下这应交税费做到贷方不是负债类增加? 到时候期末怎么处理?
沈洁老师
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提问时间:03/30 01:09
#税务师#
你好,应交税费-应交增值税(出口退税)是在贷方科目核算,他是应交税费-应交增值税的三级科目,期末是看应交税费-应交增值税整体的一个余额情况,不是单独看一个三级科目的,如果整体余额在贷方,需要交增值税,期末:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税,如果整体余额在借方,则不用处理 希望可以帮助你,谢谢
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劳务派遣公司的工会经费包含公司承担的员工社保吗?用工单位把员工工资社保和服务费转给劳务派遣公司后劳务派遣公司给员工发工资,这样算工会经费包括公司承担的社保部分吗
耿老师
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提问时间:03/15 13:14
#税务师#
劳务派遣公司的工会经费通常**不包含**公司承担的员工社保费用。 在劳务派遣的情况下,工会经费的承担通常由用工单位负责。如果劳务派遣员工加入了用工单位的工会,那么用工单位应当按照员工工资总额的一定比例提取并拨付工会经费给劳务派遣单位工会。这部分经费用于工会的日常活动和会员福利等支出。 至于员工的社会保险费,它通常是**作为用工成本的一部分**,由用工单位直接缴纳或者通过劳务派遣公司代缴。在异地派遣的情况下,劳动者的社会保险费应在用工单位所在地缴纳。如果用工单位在用工所在地设立了分支机构,则由分支机构为劳动者交纳社会保险费;若未设立分支机构,则由用工单位直接为劳动者缴纳社会保险费。 因此,工会经费主要用于工会的相关活动和服务,而社保费用则是用于员工的社会保障,两者在财务处理上是分开的。在实际操作中,企业需要根据相关的法律法规和合同约定,明确各项费用的承担主体和支付方式。
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为什么不用减成本费用呢
邹老师
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提问时间:02/24 14:53
#税务师#
元宵节快乐 因为是非居民企业,又是没有实际联系的所得,所得税是根据收入计算,不需要做成本费用扣除的
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我可是交过钱的,这不是误人子弟吗?
小样儿demo
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提问时间:02/14 17:45
#税务师#
同学你好,帮你去反馈。掌握计算方法跟原则最重要
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老师,公司注销时,未分配利润是正数,是否需要股东缴纳个税,如果需要,怎么计算?
一鸣老师
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提问时间:12/07 15:14
#税务师#
需要按分红的金额*20%计算
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认真准确的回答我的考试问题 公力救济和私力救济分别有哪些?
易 老师
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提问时间:11/14 22:27
#税务师#
同学您好,公力救济又称为民事权利的国家保护,是指在民事权利受到侵害时,由国家机关通过法定程序予以保护。在公力救济中,通常是由受害人向司法机关提起诉讼,请求司法机关保护其民事权利。 私力救济又称为自力救济,是指在民事权利受到侵害时,权利人自己采取一定的合法措施保护其权利。私力救济的方式包括自卫行为和自助行为。自卫行为包括正当防卫和紧急避险,是在民事权利受到侵害或者有受到侵害的现实危险时,权利人采取必要的措施,以防止损害的发生或者扩大。自助行为是指为保护自己的权利,在情势紧迫而又不能及时请求国家机关予以救助的情况下,对他人的财产或自由施加扣押、拘禁或其他相应措施的行为。
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老师判断出来属于生产性纳税人,适用加计抵减政策,老企业根据去年的销售额占比来确定今年是否适合加计抵减政策。其中加计抵减的进项税额是抵减今年的还是抵减去年的?
文文老师
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提问时间:07/12 16:15
#税务师#
加计抵减的进项税额是抵减今年的
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股权转让,例如A把持有B公司的股权转让给C,投资成本是100万,转让所得是100万,那是不是应纳税所得额是0,不用缴税?
郭老师
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提问时间:05/31 11:04
#税务师#
你好,有盈利吗?如果没有盈利的话,个税不需要交,印花税按照100万乘以万分之五减半。
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