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请问预支工资要怎么做，3月份预支工资，我4月份发工资，那怎么做分录挂什么科目，民间非营利组织，还有工资表要不要调整
郭老师 | 提问时间：05/26 11:51

#实务#

借其他应收款贷银行存款预支发工资扣除预支借应付职工薪酬工资贷银行存款其他应收款四月份发的是三月份的工资吗是的话三月计提

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老师你好，我门建筑公司汇算清缴的时候可以了吧今年的资产折旧额调增吗？最后一个季度的财务报表和年报上的有出入，有些数据调整后的，这样有啥影响吗？
朴老师 | 提问时间：05/21 11:06

#建筑#

最后一个季度的财务报表和年报数据有出入的问题，这可能是由于多种原因造成的，例如财务报表编制过程中的错误、遗漏或修正，或者是由于采用不同的会计准则或政策。这种差异可能会对公司的财务状况和经营绩效产生影响，因此需要仔细分析并适当处理。资产折旧额的调增，在汇算清缴时，公司需要对照税法规定，对折旧费进行逐项审核和调整。如果发现存在需要进行纳税调增的情形，公司应当按照税法规定进行调整，并补缴相应的企业所得税。这种调整可能会影响公司的应纳税所得额和应缴税款，因此需要谨慎处理。财务报表数据的差异，如果差异较大或涉及重要财务指标，公司需要及时进行调整和修正，以确保财务报表的准确性和可靠性。这种调整可能会对公司的财务状况和经营绩效产生影响，因此需要谨慎分析并适当处理。财务报表的调整和修正可能会对公司的利益相关方产生影响，例如投资者、债权人、供应商等。因此，公司需要及时向相关方披露调整情况，并解释调整的原因和影响。

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老师，有个问题请教一下。公司之外的人员怎么在公司拿业务提成，需要签订什么合同？谢谢账务怎么处理，允许所得税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:37

#财务软件#

同学，你好劳务合同借：管理费用-劳务费贷：银行存款有发票，可以税前扣除

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2023最新固定资产折旧年限和残值率分别是多少？
郭老师 | 提问时间：09/07 16:14

#实务#

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） “第六十条除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： (一)房屋、建筑物，为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; (五)电子设备，为3年。

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12题分录谢谢
小默老师 | 提问时间：04/18 22:31

#实务#

借，银行存款95 贷，应收股利5 长期股权投资80 投资收益10

阅读 15914

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刚才我听老板说有钱进账，那平时有钱进账老板是不是要告诉我，我做账呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 13:03

#税务#

您好，不用呀，你到时打银行流水就可以了

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一个公司的主营收入逐年上升，说明了什么，怎么分析
艳子老师 | 提问时间：07/12 21:47

#税务师#

您好，说明这个公司生产经营活动正常，并且有上升的空间

阅读 15912

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3月申报个税时出现这个情况：数据校验不通过，累计减除费用为6万元，但未选择直接按照6万元扣除的纳税人，请再次与扣缴义务人进行核对。这个要怎么处理，谢谢
朴老师 | 提问时间：03/09 11:07

#税务#

同学你好你按照五千核对就可以

阅读 15912

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老师早上好，企业出租建筑设备，现在市场行情不好，设备闲置在库房，本期没有产生收入。而设备每月折旧计入其他业务成本，导致利润表里面成本比收入大，这个需不需要调整下？
家权老师 | 提问时间：10/16 10:03

#中级职称#

关键是这个设备是已经出租还是闲置的？

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采购商品收到的专票有价有税，其中税额做现金流量记到哪个项目？
小菲老师 | 提问时间：04/13 11:37

#实务#

同学，你好购买商品、提供劳务支付的现金.

阅读 15911

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老师好！租赁房屋的房产税怎么交呢
宋生老师 | 提问时间：05/21 08:36

#建筑#

你好，这个是按租金的12%来缴纳的。

阅读 15910

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1.某公司拥有一张带息商业汇票，面值1000，票面利率5%，限期 90天，那么到期利息与到期值分别为多少？
邹刚得老师 | 提问时间：02/20 21:24

#财务软件#

你好，这里票面利率5%，是按360天确定的吧

阅读 15909

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老师，每年7月都是上调社保基数，这个是我们的电子税务局社保系统，我该怎么操作上调基数呢
朴老师 | 提问时间：06/07 10:52

#税务#

按你们去年的平均工资来

阅读 15908

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请问，停车月保费和车位管理费用，开发票是属于服务类发票吗？税点是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 14:10

#事业单位#

您好，是现代服务类的，一般纳税人按6个点，小规模按一个点

阅读 15908

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资产负债表其他应付款-3900，资产合计0可以申报？
东老师 | 提问时间：04/18 14:54

#实务#

您好，您指的是申报财务报表吗？这种情况是不允许零申报的。

阅读 15908

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老师您看下税款是不是应该交的？
谢谢老师 | 提问时间：05/25 09:13

#实务#

您好，是要看一下这个税对不对嘛

阅读 15907

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小规模公司做完新版纳税人登记套餐，哪里有登录账号密码给我呢？法人已经实名认证。我想用税号登录，怎么操作呀？
邹老师 | 提问时间：06/07 15:26

#税务#

你好，登录账号就是单位的税号，密码是当时设置的。

阅读 15906

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员工垫付物业费、电费，对方公司开发票，怎么做账
apple老师 | 提问时间：05/25 08:02

#实务#

同学你好！员工已支付，那么来账上报销，就把钱给到员工就行。业务的实质还是你们公司用的，所以，和直接支付给对方没有区别的，借：管理费用-电费等（按照部门）贷：银行存款、库存现金

阅读 15906

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老师，微信需开通会员费用支付19.8元，这个怎么做会计科目？
小敏敏老师 | 提问时间：06/07 19:31

#财务软件#

你好，借：管理费用19.8 贷：银行存款19.8

阅读 15904

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小规模首次开票步骤，界面显示非数电票试点纳税人，未核定数电票票种，不允许开票，怎么解决
宋生老师 | 提问时间：05/26 10:46

#税务#

你好！这个要找管理员让他给你开

阅读 15903

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22年享受了固定资产一次性扣除，23年五月汇算清缴是时资产计税基础填写的是愿值，那么在24年五月汇算清缴时资产计税基础怎么填？
家权老师 | 提问时间：05/24 16:52

#税务师#

资产计税基础都是填原值，税收金额为0

阅读 15902

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押金支付对资产负债表和利润表有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 09:22

#会计实务#

押金支付对资产负债表和利润表都会产生影响。首先，押金支付会影响资产负债表中的资产项目。支付押金时，会减少现金或银行存款，因此，现金或银行存款这一资产项目会减少。同时，押金支付也会增加其他应收款项或预付款项，这是因为押金支付后，企业会收到一份收据或合同，表明押金将在未来的一段时间内退还给企业。因此，其他应收款项或预付款项会增加。其次，押金支付对利润表也会产生影响。押金支付通常被视为一种预付费用，因此，在支付押金时，企业会将其视为一项费用，并在利润表上进行记录。这将导致当期的费用增加，减少企业的净利润。总结起来，押金支付会导致资产负债表中的现金或银行存款减少，其他应收款项或预付款项增加；同时，在利润表上，押金支付会导致费用增加，净利润减少。

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打工的人个人所得税1000元对应的应纳税所得额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 09:21

#会计实务#

根据中国税法，个人所得税的计算公式为：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税免征额 - 个人所得税速算扣除数根据最新的个税法规定，个人所得税免征额为5000元。个人所得税速算扣除数根据税率不同而有所不同，这里假设是10%的税率，速算扣除数为0。所以，应纳税所得额 = 工资收入 - 5000 - 0 = 工资收入 - 5000 根据题目中所提到的信息，个人所得税为1000元，那么可以得出以下等式：工资收入 - 5000 = 1000 解得：工资收入 = 6000元所以，打工的人的应纳税所得额为6000元。

阅读 1801

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小规模纳税人在免税期后需要缴纳增值税的分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/14 09:21

#会计实务#

小规模纳税人在免税期后需要缴纳增值税的分录如下：借：应交增值税贷：增值税费用具体金额根据实际情况而定。应交增值税是负债科目，增值税费用是费用科目。当小规模纳税人在免税期后需要缴纳增值税时，应将应交增值税增加，同时将增值税费用增加。

阅读 872

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卖房增值税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：12/14 09:16

#会计实务#

卖房增值税的纳税期限是在取得房屋所有权证书之日起60天内缴纳。

阅读 1311

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现金流量表的填写原则是什么？
周老师 | 提问时间：12/14 09:12

#会计实务#

现金流量表的填写原则主要包括以下几点： 1. 按照现金流量的三大类别进行分类：现金流入、现金流出和现金净增加额。现金流入包括经营活动现金流入、投资活动现金流入和筹资活动现金流入；现金流出包括经营活动现金流出、投资活动现金流出和筹资活动现金流出。 2. 按照直接法或间接法填写现金流量表。直接法是指将各项现金流入和现金流出直接列示出来；间接法是指通过调整净利润来计算现金流量。一般来说，大多数企业采用间接法。 3. 按照时间顺序填写现金流量表。现金流量表应按照年度或财务报告期间的时间顺序填写，从开始日期到结束日期。 4. 确保现金流量表与其他财务报表的一致性。现金流量表应与其他财务报表相互协调，确保数据的准确性和一致性。 5. 补充说明和披露必要的信息。现金流量表中应包含必要的补充说明和披露，以便读者能够理解和分析现金流量的情况。总之，现金流量表的填写原则是按照现金流量的分类、直接法或间接法、时间顺序以及与其他财务报表的一致性来填写，并补充说明和披露必要的信息。

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主营业务成本的结算方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/14 09:08

#会计实务#

主营业务成本的结算方法有以下几种： 1. 实际成本法：按照实际发生的成本进行结算。这种方法适用于成本可以准确计量和追踪的情况，如原材料成本、直接人工成本等。 2. 标准成本法：根据预先设定的标准成本进行结算。标准成本是根据过去的经验和市场情况确定的，可以用来评估实际成本的合理性和效率。标准成本法适用于成本较为稳定和可预测的情况。 3. 加权平均法：将期间内所有购入或生产的物资成本进行加权平均，然后按照加权平均成本进行结算。这种方法适用于成本波动较大的情况。 4. FIFO法（先进先出法）：按照物资的先进先出顺序进行结算。这种方法适用于库存物资较多，且物资价格波动较大的情况。 5. LIFO法（后进先出法）：按照物资的后进先出顺序进行结算。这种方法适用于物资价格上涨的情况，可以减少税务负担。选择适当的主营业务成本结算方法应根据企业的实际情况和管理需求进行决策，并遵守相关的会计准则和法规。

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什么是银行商业承兑汇票？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 09:08

#会计实务#

银行商业承兑汇票是指由企业或个人向银行发出的一种票据，以银行作为承兑人，承诺在汇票到期日支付指定金额给持票人。它是一种有保证的支付工具，具有较高的可流通性和支付保障。银行商业承兑汇票通常用于商业交易中的支付方式，特别是在国际贸易中。持有人可以将汇票转让给其他人，也可以在到期日向银行兑现。银行商业承兑汇票通常具有较长的到期日，一般为三个月或更长时间。银行商业承兑汇票在企业经营中具有以下优点： 1. 支付保障：由于银行作为承兑人，持票人可以获得银行的信用保障，确保支付金额的安全性。 2. 可流通性强：持票人可以将汇票转让给其他人，实现资金流动和灵活运用。 3. 融资工具：企业可以通过将汇票出售给银行或其他金融机构，获得短期资金支持。然而，银行商业承兑汇票也存在一些风险和限制： 1. 信用风险：如果承兑银行无法兑现汇票，持票人可能无法获得支付金额。 2. 汇票背书：持票人需要按照规定进行汇票的背书，确保合法性和有效性。 3. 利息成本：企业在使用银行商业承兑汇票时可能需要支付一定的利息成本。总的来说，银行商业承兑汇票是一种常见的支付工具，具有支付保障和可流通性的优点，但也需要注意相关的风险和限制。

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如何确定一个账户应该归类为负债类账户？
秦老师 | 提问时间：12/14 08:59

#会计实务#

确定一个账户应该归类为负债类账户，可以根据以下几个原则进行判断： 1. 债务的存在：负债类账户通常是指公司或个人所欠的债务或拖欠的款项。如果存在一个明确的债务关系，该账户很可能应该被归类为负债类账户。 2. 来源于外部：负债类账户通常是指公司或个人向外部借入的资金或融资工具。如果该账户是由外部债权人提供的资金所形成，那么该账户很可能应该被归类为负债类账户。 3. 偿还义务：负债类账户通常具有偿还义务，即公司或个人有义务按照协议或合同规定偿还相关的债务。如果该账户存在偿还义务，那么该账户很可能应该被归类为负债类账户。 4. 未来付出现金流：负债类账户通常涉及未来需要支付现金的情况。如果该账户涉及未来需要支付现金的情况，那么该账户很可能应该被归类为负债类账户。需要注意的是，根据会计准则和实务的要求，具体的分类标准可能会有所不同，因此在实际操作中，应根据相关准则和规定进行判断和归类。如果有疑问，建议咨询专业会计师或遵循相关会计准则的指导。

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费用会计和总账会计在会计体系中的位置是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 08:55

#会计实务#

费用会计和总账会计在会计体系中扮演不同的角色，但它们都是会计体系中重要的组成部分。费用会计主要负责记录和跟踪企业的各项费用，以便计算成本和利润。费用会计包括了各种费用项目，如原材料成本、人工成本、间接费用等。它的主要任务是将这些费用分配到相应的成本中心或产品中，以便计算成本和决策分析。费用会计的核心是成本会计体系，它通过各种成本分配方法和制度来记录和计算费用。总账会计则负责记录和汇总企业的所有经济业务，包括资产、负债、所有者权益、收入和支出等。总账会计主要以会计凭证为基础，将各种业务交易按照会计原则和规定进行分类、记录和汇总，形成总账账户和财务报表。总账会计的核心是会计科目体系，它通过分类和汇总会计凭证来记录和反映企业的财务状况和经营成果。因此，费用会计和总账会计在会计体系中的位置是并列的，各自承担着不同的任务和职责，共同构成了完整的会计体系。

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