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老师那种回收废铁的再生资源公司，报增值税和附加税及个税，那季度的企业所得税用申报吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 12:43

#实务#

对的是的，需要申报的。

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发票内容里，数量开据时比实际发生的经济业务少或者多，这种算虚开吗，比如数量为2开发票时，数量开成21，把单价调低，不影响总金额，这种数量抬高或者低，算不算虚开？
郭老师 | 提问时间：06/08 09:20

#实务#

属于虚开发票虚开了21-2

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出口业务公司有一单出口没有以公司名义出口是买单出口的，这个单对应采购发票没有做出口退税勾选的，直接抵扣勾选的，那现在这个账务怎么处理
郭老师 | 提问时间：06/08 10:06

#实务#

发票还能退回去重新开吗？就是你把这个发票开红字确认单，对方给你开红字发票进项转出，然后再重新选择退税勾选。

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一家企业销售东西，如果没有已经从自己的仓库发出但是没有到购买方的仓库，就算是开票了是不是也不能确认收入呀，如果开票了就确认收入，没查到是不是就没啥问题
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:53

#实务#

您好，对的，这样的话，基本上是查不到的这个

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老师，公司是小规模，做食堂餐饮的，购买小额的厨房用品和工具，会计科目可以直接用主营业务成本—物耗品吗
家权老师 | 提问时间：06/07 15:54

#实务#

是的，就是那样做的

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2023年度该公司实现销售收入100万元，获得税后净利8万元，发放股利6万元。预计2024年销售收入增长到120万元，现有设备足以满足生产增长需要，销售净利率、股利发放率仍保持2023年水平。实训要求:用销售百分比法预测该公司2024年需要追加多少资金?
郭老师 | 提问时间：06/07 11:04

#实务#

你好，稍等一会计算一下。

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老师，小规模纳税人文化事业建设费税率是多少，按什么基数来交税，怎么计算的？有免税政策吗？
东老师 | 提问时间：06/07 11:24

#实务#

你好要交的一般纳税人广告服务的计费依据如下：应缴费额=计费销售额×3% 计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。

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老师好！女员工产检怎么算时间？现在核算工资用
宋生老师 | 提问时间：06/06 15:28

#实务#

《广东省实施〈女职工劳动保护特别规定〉办法》规定，女职工在劳动时间内按照规定进行产前检查的，所需时间视同其正常劳动并支付正常工作时间的工资。这个看当地规定了

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老师，您好，甲方找我旅行社买景区门票，把钱预付给我了，但是他们只用了一部分，剩下的这一部分他们说留着今年慢慢用完，但是他们让我直接开他们付给我钱的金额的发p，这样可以吗
王雁鸣老师 | 提问时间：05/13 19:05

#实务#

同学你好，可以这样操作的。

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老师，我们商贸业，是加盟的，很多支付方式的手续费比如微信支付宝手续费都开给品牌方了，他们不开给我们，我们收入如果按内部系统比如100万，但是实际收到的扣除手续费90万，我按哪个入账？
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 21:49

#实务#

你好，你们开个客户的是100，就需要按100入账了

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外贸企业，出口一笔货物，已全额收汇，也退税了。客户收到货后数量少了100公斤，少的原因是运输途中合理的损耗，经双方协商退款1500欧元。咨询了出口的税务老师说1500欧元对应的进项发票红冲了补税就可以了，其他的怎么退款的他不管。进项发票红冲了补税是什么意思？如何红冲？
小林老师 | 提问时间：06/07 07:30

#实务#

你好，就是这部分按内销处理，不做外销

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劳务公司开发票，发包方代发工资，怎么做账务处理
宋生老师 | 提问时间：06/06 11:59

#实务#

你好！这个借应付账款-XX公司，贷银行存款就行。

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请问拖车费计入什么费用
小菲老师 | 提问时间：06/05 09:09

#实务#

同学，你好一般计入管理费用

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这个公司一开始不要发票就申报了未开票收入，现在需要开票分录又怎么写呢
小菲老师 | 提问时间：06/05 09:45

#实务#

同学，你好之前无票收入的分录红冲再根据发票重新做分录

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用途确认是已经抵扣的意思吗？如果对方发票做抵扣了，怎么开全电的红字发piao？
廖君老师 | 提问时间：10/04 15:15

#实务#

您好，一般是抵扣了，数电发票的话，我们销售方也可以申请红票，跟客户取得联系，让客户进行确认就可以开红票了自4月底开始，抵扣勾选不需要再登录其他平台，电子税务局一体化解决。发票用途确认，是指选择对应的用途：包括【抵扣类勾选】、【不抵扣勾选】、【逾期抵扣申请】、【注销抵扣】

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全电发票单张开票限额是多少？
金金老师 | 提问时间：05/09 17:26

#实务#

您好，这个是和纸质的额度一样的，也就是1000.1w和10万的

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请问计算应收账款周转率公式中的“应收账款平均余额”是指企业资产负债表上的“应收账款和应收票据“的平均余额吗？
朴老师 | 提问时间：03/06 15:55

#实务#

同学你好这个不是的哦

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你好，SC食品生产许可分类明细目录最新的有吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:30

#实务#

您好！学堂没有这个了。

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管理财务报表能给本企业带来什么效益和影响，懂得老师回答谢谢
朴老师 | 提问时间：06/06 11:32

#实务#

1. 公司财务报表是财务报告的核心组成部分,其重要性体现在多个方面。 ● 财务报表能够全面系统地揭示企业在一定时期内的财务状况、经营成果和现金流量。这些详细的数据和指标有助于经营管理人员深入了解企业各项任务指标的完成情况,评估管理人员的经营业绩。

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去年计提的时候借主营业务成本 100 贷应付账款100 都是含税价现在支付了100 但是还有税费现在还没收到发票怎么做账啊要怎么冲成本收到发票呢
meizi老师 | 提问时间：06/05 10:05

#实务#

你好；你这个跨年了；你是想在24.5月做调整冲主营业务成本；体现出借方的进项税科目四吗

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那个打官司，然后买了一份责任保险，这个可以抵扣吗？
吴卫东老师 | 提问时间：06/05 10:18

#实务#

这个是可以抵扣进项税的。

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押金支付对资产负债表和利润表有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 09:22

#会计实务#

押金支付对资产负债表和利润表都会产生影响。首先，押金支付会影响资产负债表中的资产项目。支付押金时，会减少现金或银行存款，因此，现金或银行存款这一资产项目会减少。同时，押金支付也会增加其他应收款项或预付款项，这是因为押金支付后，企业会收到一份收据或合同，表明押金将在未来的一段时间内退还给企业。因此，其他应收款项或预付款项会增加。其次，押金支付对利润表也会产生影响。押金支付通常被视为一种预付费用，因此，在支付押金时，企业会将其视为一项费用，并在利润表上进行记录。这将导致当期的费用增加，减少企业的净利润。总结起来，押金支付会导致资产负债表中的现金或银行存款减少，其他应收款项或预付款项增加；同时，在利润表上，押金支付会导致费用增加，净利润减少。

阅读 2444

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打工的人个人所得税1000元对应的应纳税所得额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 09:21

#会计实务#

根据中国税法，个人所得税的计算公式为：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税免征额 - 个人所得税速算扣除数根据最新的个税法规定，个人所得税免征额为5000元。个人所得税速算扣除数根据税率不同而有所不同，这里假设是10%的税率，速算扣除数为0。所以，应纳税所得额 = 工资收入 - 5000 - 0 = 工资收入 - 5000 根据题目中所提到的信息，个人所得税为1000元，那么可以得出以下等式：工资收入 - 5000 = 1000 解得：工资收入 = 6000元所以，打工的人的应纳税所得额为6000元。

阅读 1863

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小规模纳税人在免税期后需要缴纳增值税的分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/14 09:21

#会计实务#

小规模纳税人在免税期后需要缴纳增值税的分录如下：借：应交增值税贷：增值税费用具体金额根据实际情况而定。应交增值税是负债科目，增值税费用是费用科目。当小规模纳税人在免税期后需要缴纳增值税时，应将应交增值税增加，同时将增值税费用增加。

阅读 894

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卖房增值税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：12/14 09:16

#会计实务#

卖房增值税的纳税期限是在取得房屋所有权证书之日起60天内缴纳。

阅读 1351

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现金流量表的填写原则是什么？
周老师 | 提问时间：12/14 09:12

#会计实务#

现金流量表的填写原则主要包括以下几点： 1. 按照现金流量的三大类别进行分类：现金流入、现金流出和现金净增加额。现金流入包括经营活动现金流入、投资活动现金流入和筹资活动现金流入；现金流出包括经营活动现金流出、投资活动现金流出和筹资活动现金流出。 2. 按照直接法或间接法填写现金流量表。直接法是指将各项现金流入和现金流出直接列示出来；间接法是指通过调整净利润来计算现金流量。一般来说，大多数企业采用间接法。 3. 按照时间顺序填写现金流量表。现金流量表应按照年度或财务报告期间的时间顺序填写，从开始日期到结束日期。 4. 确保现金流量表与其他财务报表的一致性。现金流量表应与其他财务报表相互协调，确保数据的准确性和一致性。 5. 补充说明和披露必要的信息。现金流量表中应包含必要的补充说明和披露，以便读者能够理解和分析现金流量的情况。总之，现金流量表的填写原则是按照现金流量的分类、直接法或间接法、时间顺序以及与其他财务报表的一致性来填写，并补充说明和披露必要的信息。

阅读 1330

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主营业务成本的结算方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/14 09:08

#会计实务#

主营业务成本的结算方法有以下几种： 1. 实际成本法：按照实际发生的成本进行结算。这种方法适用于成本可以准确计量和追踪的情况，如原材料成本、直接人工成本等。 2. 标准成本法：根据预先设定的标准成本进行结算。标准成本是根据过去的经验和市场情况确定的，可以用来评估实际成本的合理性和效率。标准成本法适用于成本较为稳定和可预测的情况。 3. 加权平均法：将期间内所有购入或生产的物资成本进行加权平均，然后按照加权平均成本进行结算。这种方法适用于成本波动较大的情况。 4. FIFO法（先进先出法）：按照物资的先进先出顺序进行结算。这种方法适用于库存物资较多，且物资价格波动较大的情况。 5. LIFO法（后进先出法）：按照物资的后进先出顺序进行结算。这种方法适用于物资价格上涨的情况，可以减少税务负担。选择适当的主营业务成本结算方法应根据企业的实际情况和管理需求进行决策，并遵守相关的会计准则和法规。

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什么是银行商业承兑汇票？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 09:08

#会计实务#

银行商业承兑汇票是指由企业或个人向银行发出的一种票据，以银行作为承兑人，承诺在汇票到期日支付指定金额给持票人。它是一种有保证的支付工具，具有较高的可流通性和支付保障。银行商业承兑汇票通常用于商业交易中的支付方式，特别是在国际贸易中。持有人可以将汇票转让给其他人，也可以在到期日向银行兑现。银行商业承兑汇票通常具有较长的到期日，一般为三个月或更长时间。银行商业承兑汇票在企业经营中具有以下优点： 1. 支付保障：由于银行作为承兑人，持票人可以获得银行的信用保障，确保支付金额的安全性。 2. 可流通性强：持票人可以将汇票转让给其他人，实现资金流动和灵活运用。 3. 融资工具：企业可以通过将汇票出售给银行或其他金融机构，获得短期资金支持。然而，银行商业承兑汇票也存在一些风险和限制： 1. 信用风险：如果承兑银行无法兑现汇票，持票人可能无法获得支付金额。 2. 汇票背书：持票人需要按照规定进行汇票的背书，确保合法性和有效性。 3. 利息成本：企业在使用银行商业承兑汇票时可能需要支付一定的利息成本。总的来说，银行商业承兑汇票是一种常见的支付工具，具有支付保障和可流通性的优点，但也需要注意相关的风险和限制。

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如何确定一个账户应该归类为负债类账户？
秦老师 | 提问时间：12/14 08:59

#会计实务#

确定一个账户应该归类为负债类账户，可以根据以下几个原则进行判断： 1. 债务的存在：负债类账户通常是指公司或个人所欠的债务或拖欠的款项。如果存在一个明确的债务关系，该账户很可能应该被归类为负债类账户。 2. 来源于外部：负债类账户通常是指公司或个人向外部借入的资金或融资工具。如果该账户是由外部债权人提供的资金所形成，那么该账户很可能应该被归类为负债类账户。 3. 偿还义务：负债类账户通常具有偿还义务，即公司或个人有义务按照协议或合同规定偿还相关的债务。如果该账户存在偿还义务，那么该账户很可能应该被归类为负债类账户。 4. 未来付出现金流：负债类账户通常涉及未来需要支付现金的情况。如果该账户涉及未来需要支付现金的情况，那么该账户很可能应该被归类为负债类账户。需要注意的是，根据会计准则和实务的要求，具体的分类标准可能会有所不同，因此在实际操作中，应根据相关准则和规定进行判断和归类。如果有疑问，建议咨询专业会计师或遵循相关会计准则的指导。

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费用会计和总账会计在会计体系中的位置是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 08:55

#会计实务#

费用会计和总账会计在会计体系中扮演不同的角色，但它们都是会计体系中重要的组成部分。费用会计主要负责记录和跟踪企业的各项费用，以便计算成本和利润。费用会计包括了各种费用项目，如原材料成本、人工成本、间接费用等。它的主要任务是将这些费用分配到相应的成本中心或产品中，以便计算成本和决策分析。费用会计的核心是成本会计体系，它通过各种成本分配方法和制度来记录和计算费用。总账会计则负责记录和汇总企业的所有经济业务，包括资产、负债、所有者权益、收入和支出等。总账会计主要以会计凭证为基础，将各种业务交易按照会计原则和规定进行分类、记录和汇总，形成总账账户和财务报表。总账会计的核心是会计科目体系，它通过分类和汇总会计凭证来记录和反映企业的财务状况和经营成果。因此，费用会计和总账会计在会计体系中的位置是并列的，各自承担着不同的任务和职责，共同构成了完整的会计体系。

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