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甲方用商品房抵扣工程款，我们是总承包，抵用的商品房不是我们建的，是甲方其他的项目，账务上我们应该怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/13 16:16

#实务#

借：固定资产增值税-进项贷：应收账款

阅读 20

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3月份收到的进项普通发票，在2月份已经入账了，客户在3月份开了红字发票，请问红字发票怎么入账
朴老师 | 提问时间：04/13 16:16

#实务#

直接按红字冲减 2 月入账的成本 / 费用就行：借：应付账款 / 其他应付款贷：主营业务成本 / 管理费用等（红字）然后 3 月重新收到正确蓝字发票时，再正常入账：借：主营业务成本 / 管理费用等贷：应付账款

阅读 15

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外账给我一张余额表，一张科目辅助余额表，请问我建立新账套是用那张表，他们内容不一样
苏晓燕老师 | 提问时间：04/13 16:16

#实务#

您好，外账建账一般用科目余额表和明细账

阅读 43

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老师。支付法人的报销款会计分录怎么做
钟存老师 | 提问时间：04/13 16:16

#实务#

借：其他应付款-法人贷：银行存款

阅读 45

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老师好，结转成本按照什么比例结转
朴老师 | 提问时间：04/13 16:15

#实务#

同学你好生产企业吗

阅读 54

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老师你好，如果总公司跟分公司是在一个省市，是独立核算还是分开核算？
钟存老师 | 提问时间：04/13 16:15

#实务#

单位如果条件允许，最好是单独核算

阅读 21

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老师，我们公司报销一直推迟时间很久，如果费用报销后再入账，那么每个月核算的产品成本就不准确，如果入账吧，先用票据挂账，后面再报销，报销时候报销单后面又没有票据，这个咋处理？内帐？
朴老师 | 提问时间：04/13 16:15

#实务#

费用发生当月先暂估入账，保证成本准确报销付款时冲销暂估所有票据只贴在最终报销单后，暂估凭证附明细表即可

阅读 16

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老师出差滴滴打车和客运服务费的票没有名字都不可以抵扣吗
朴老师 | 提问时间：04/13 16:15

#实务#

同学你好对的不可以抵扣

阅读 16

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您好，想了解下建筑劳务清包工业务的税率问题
家权老师 | 提问时间：04/13 16:14

#实务#

财税2026第10号公告的哈

阅读 120

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老师，我问一下拼多多的收入按哪个数报，收入
家权老师 | 提问时间：04/13 16:13

#实务#

按平台的收入扣除当月退款的金额

阅读 23

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老师好，小规模计提增值税时的分录是怎样的？涉及3%减按1%的政策
Fenny老师 | 提问时间：04/13 16:13

#实务#

你好借：应收账款等贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（含税收入/（1+3%）*1%）

阅读 18

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抖音平台商户，因商家原因赔付给客户的费用，直接被平台从货款中扣除，这个费用可以直接入销售费用-技术服务费吗？还是说单独建一个科目？如果反复使用什么科目？
朴老师 | 提问时间：04/13 16:12

#实务#

别入技术服务费，建议单独设：销售费用 — 客户赔付 / 违约金经常发生就固定用这个科目，平台直接扣款分录：借：销售费用 — 客户赔付贷：其他货币资金 — 抖音平台

阅读 61

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老师您好！企业所得税季度申报里面填的应付职工薪酬数是要跟个税系统一致吧？
家权老师 | 提问时间：04/13 16:12

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

阅读 49

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老师，塔吊做废品卖了，税务需要什么资料做附件啊，现在只有过磅单和收款收据税务局要我们证明塔吊是真卖了
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:11

#实务#

有出售的图片吗，有的话可以附上

阅读 138

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请问老师，我们有两家主体公司，分别为母子关系。总共人数连老板将近30人，主要业务做无人机及配件研发生产销售。大部分都是外购材料，有些是我们研发提供图纸，外加工材料，我们内部组装。只有小部分控制器和燃料电池自己购买原材料来生产。两边都有相对应的研发项目和人员，但涉及到的研发和生产人员存在混用。研发大老板管理，生产其中股东在管理。现在企业想以项目制来搭建结构。对于非研发人员母子公司之间业务上存在混用有没关系？①比如财务采购各一人同时负责两家；②内部企微上项目制的提交材料领用的生产人员是否可混用？老板想固定一人专门提交母子公司生产物料，其他的提交研发物料。③研发人员针对出入库领用是否要区分母子公司
朴老师 | 提问时间：04/13 16:10

#实务#

财务、采购各 1 人同时管母子公司：可以，但必须分账、分单据、分流程，不能混。生产人员在企微项目制里混用提交领料：可以，但必须严格区分是母公司项目还是子公司项目，出库单、成本归属必须清晰。研发人员领用材料：必须严格区分母子公司，入库、出库、研发费用归属必须一一对应，不能混。行政财务岗可以共用，但账必须分开生产人员可以混用，但项目 / 物料归属必须分母子公司研发人员和研发领料绝对不能混，必须严格分主体，否则研发费用不能加计扣除

阅读 53

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交易性金融资产发生的交易费用记入什么科目
欧阳老师 | 提问时间：04/13 16:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：交易性金融资产发生的交易费用计入投资收益科目。这里的交易费用包括佣金、手续费及相关税费等，在核算时都计入投资收益的借方。在初始确认交易性金融资产时，分录为：借：交易性金融资产——成本（公允价值），投资收益（交易费用），贷：其他货币资金。祝您学习愉快！

阅读 129

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小规模公司开给别家公司电费，项目名称大类写什么？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:08

#实务#

您好，1100101020200000000 售电供电 13%.是这样开的

阅读 15

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25年的成本票可以直接计入26年吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:08

#实务#

你好不可以的，根据权责发生制

阅读 31

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老师，25年年终奖计提数跟今年3月份实际发放的不一样，怎么调整，实际应该是计提276925元，并且每个部分计提也是不一样
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:07

#实务#

你好回去补提，同时更正申报需要

阅读 45

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老师，还是咨询房产税的问题，我们是一般纳税人，实行小企业会计准则，就是我26年补交了23年和24年的房产税，补交的部分分录不能计入当期的费用，是直接计入未分配利润吗？就是计提时借未分配利润 6万贷：应交税费-应交房产税 6万缴纳时借：应交税费-应交房产税 6万贷：银行存款 6万这样对吗
家权老师 | 提问时间：04/13 16:06

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 57

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老师你好管理费用的发票专票可以抵扣进项税吗我我看有的人说不能，有的人说能
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:06

#实务#

您好，是哪方面的费用了？

阅读 21

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押金支付对资产负债表和利润表有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 09:22

#会计实务#

押金支付对资产负债表和利润表都会产生影响。首先，押金支付会影响资产负债表中的资产项目。支付押金时，会减少现金或银行存款，因此，现金或银行存款这一资产项目会减少。同时，押金支付也会增加其他应收款项或预付款项，这是因为押金支付后，企业会收到一份收据或合同，表明押金将在未来的一段时间内退还给企业。因此，其他应收款项或预付款项会增加。其次，押金支付对利润表也会产生影响。押金支付通常被视为一种预付费用，因此，在支付押金时，企业会将其视为一项费用，并在利润表上进行记录。这将导致当期的费用增加，减少企业的净利润。总结起来，押金支付会导致资产负债表中的现金或银行存款减少，其他应收款项或预付款项增加；同时，在利润表上，押金支付会导致费用增加，净利润减少。

阅读 2494

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打工的人个人所得税1000元对应的应纳税所得额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 09:21

#会计实务#

根据中国税法，个人所得税的计算公式为：应纳税所得额 = 工资收入 - 个人所得税免征额 - 个人所得税速算扣除数根据最新的个税法规定，个人所得税免征额为5000元。个人所得税速算扣除数根据税率不同而有所不同，这里假设是10%的税率，速算扣除数为0。所以，应纳税所得额 = 工资收入 - 5000 - 0 = 工资收入 - 5000 根据题目中所提到的信息，个人所得税为1000元，那么可以得出以下等式：工资收入 - 5000 = 1000 解得：工资收入 = 6000元所以，打工的人的应纳税所得额为6000元。

阅读 1879

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小规模纳税人在免税期后需要缴纳增值税的分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/14 09:21

#会计实务#

小规模纳税人在免税期后需要缴纳增值税的分录如下：借：应交增值税贷：增值税费用具体金额根据实际情况而定。应交增值税是负债科目，增值税费用是费用科目。当小规模纳税人在免税期后需要缴纳增值税时，应将应交增值税增加，同时将增值税费用增加。

阅读 900

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卖房增值税的纳税期限是多久？
周老师 | 提问时间：12/14 09:16

#会计实务#

卖房增值税的纳税期限是在取得房屋所有权证书之日起60天内缴纳。

阅读 1370

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现金流量表的填写原则是什么？
周老师 | 提问时间：12/14 09:12

#会计实务#

现金流量表的填写原则主要包括以下几点： 1. 按照现金流量的三大类别进行分类：现金流入、现金流出和现金净增加额。现金流入包括经营活动现金流入、投资活动现金流入和筹资活动现金流入；现金流出包括经营活动现金流出、投资活动现金流出和筹资活动现金流出。 2. 按照直接法或间接法填写现金流量表。直接法是指将各项现金流入和现金流出直接列示出来；间接法是指通过调整净利润来计算现金流量。一般来说，大多数企业采用间接法。 3. 按照时间顺序填写现金流量表。现金流量表应按照年度或财务报告期间的时间顺序填写，从开始日期到结束日期。 4. 确保现金流量表与其他财务报表的一致性。现金流量表应与其他财务报表相互协调，确保数据的准确性和一致性。 5. 补充说明和披露必要的信息。现金流量表中应包含必要的补充说明和披露，以便读者能够理解和分析现金流量的情况。总之，现金流量表的填写原则是按照现金流量的分类、直接法或间接法、时间顺序以及与其他财务报表的一致性来填写，并补充说明和披露必要的信息。

阅读 1360

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主营业务成本的结算方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/14 09:08

#会计实务#

主营业务成本的结算方法有以下几种： 1. 实际成本法：按照实际发生的成本进行结算。这种方法适用于成本可以准确计量和追踪的情况，如原材料成本、直接人工成本等。 2. 标准成本法：根据预先设定的标准成本进行结算。标准成本是根据过去的经验和市场情况确定的，可以用来评估实际成本的合理性和效率。标准成本法适用于成本较为稳定和可预测的情况。 3. 加权平均法：将期间内所有购入或生产的物资成本进行加权平均，然后按照加权平均成本进行结算。这种方法适用于成本波动较大的情况。 4. FIFO法（先进先出法）：按照物资的先进先出顺序进行结算。这种方法适用于库存物资较多，且物资价格波动较大的情况。 5. LIFO法（后进先出法）：按照物资的后进先出顺序进行结算。这种方法适用于物资价格上涨的情况，可以减少税务负担。选择适当的主营业务成本结算方法应根据企业的实际情况和管理需求进行决策，并遵守相关的会计准则和法规。

阅读 1102

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什么是银行商业承兑汇票？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 09:08

#会计实务#

银行商业承兑汇票是指由企业或个人向银行发出的一种票据，以银行作为承兑人，承诺在汇票到期日支付指定金额给持票人。它是一种有保证的支付工具，具有较高的可流通性和支付保障。银行商业承兑汇票通常用于商业交易中的支付方式，特别是在国际贸易中。持有人可以将汇票转让给其他人，也可以在到期日向银行兑现。银行商业承兑汇票通常具有较长的到期日，一般为三个月或更长时间。银行商业承兑汇票在企业经营中具有以下优点： 1. 支付保障：由于银行作为承兑人，持票人可以获得银行的信用保障，确保支付金额的安全性。 2. 可流通性强：持票人可以将汇票转让给其他人，实现资金流动和灵活运用。 3. 融资工具：企业可以通过将汇票出售给银行或其他金融机构，获得短期资金支持。然而，银行商业承兑汇票也存在一些风险和限制： 1. 信用风险：如果承兑银行无法兑现汇票，持票人可能无法获得支付金额。 2. 汇票背书：持票人需要按照规定进行汇票的背书，确保合法性和有效性。 3. 利息成本：企业在使用银行商业承兑汇票时可能需要支付一定的利息成本。总的来说，银行商业承兑汇票是一种常见的支付工具，具有支付保障和可流通性的优点，但也需要注意相关的风险和限制。

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如何确定一个账户应该归类为负债类账户？
秦老师 | 提问时间：12/14 08:59

#会计实务#

确定一个账户应该归类为负债类账户，可以根据以下几个原则进行判断： 1. 债务的存在：负债类账户通常是指公司或个人所欠的债务或拖欠的款项。如果存在一个明确的债务关系，该账户很可能应该被归类为负债类账户。 2. 来源于外部：负债类账户通常是指公司或个人向外部借入的资金或融资工具。如果该账户是由外部债权人提供的资金所形成，那么该账户很可能应该被归类为负债类账户。 3. 偿还义务：负债类账户通常具有偿还义务，即公司或个人有义务按照协议或合同规定偿还相关的债务。如果该账户存在偿还义务，那么该账户很可能应该被归类为负债类账户。 4. 未来付出现金流：负债类账户通常涉及未来需要支付现金的情况。如果该账户涉及未来需要支付现金的情况，那么该账户很可能应该被归类为负债类账户。需要注意的是，根据会计准则和实务的要求，具体的分类标准可能会有所不同，因此在实际操作中，应根据相关准则和规定进行判断和归类。如果有疑问，建议咨询专业会计师或遵循相关会计准则的指导。

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费用会计和总账会计在会计体系中的位置是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 08:55

#会计实务#

费用会计和总账会计在会计体系中扮演不同的角色，但它们都是会计体系中重要的组成部分。费用会计主要负责记录和跟踪企业的各项费用，以便计算成本和利润。费用会计包括了各种费用项目，如原材料成本、人工成本、间接费用等。它的主要任务是将这些费用分配到相应的成本中心或产品中，以便计算成本和决策分析。费用会计的核心是成本会计体系，它通过各种成本分配方法和制度来记录和计算费用。总账会计则负责记录和汇总企业的所有经济业务，包括资产、负债、所有者权益、收入和支出等。总账会计主要以会计凭证为基础，将各种业务交易按照会计原则和规定进行分类、记录和汇总，形成总账账户和财务报表。总账会计的核心是会计科目体系，它通过分类和汇总会计凭证来记录和反映企业的财务状况和经营成果。因此，费用会计和总账会计在会计体系中的位置是并列的，各自承担着不同的任务和职责，共同构成了完整的会计体系。

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