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老师帮我看看，个体户，操过了定期定额的金额，销售金额是268320.84，填在哪一项，还是说268320.84-117000=151320.84这个数填在11项
贺汉宾老师 | 提问时间：04/18 17:02

#税务师#

超过了就填在免税销售额

阅读 156

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老师您好，下面这题答案是CDE，我不明白D选项为什么正确
小王老师 | 提问时间：04/18 16:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据题目和选项的描述，我们可以分析D选项的正确性。 D选项的内容是：“小规模纳税人适用3%征收率的免税业务选择放弃免税并开具增值税专用发票的，可以开具征收率为1%或者3%的增值税专用发票。” 根据现行的增值税政策，小规模纳税人在特定期间（如2023年1月1日至2027年12月31日）可以享受减按1%征收率的优惠政策。如果小规模纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票，他们可以根据政策选择适用的征收率。因此，D选项中提到的可以开具征收率为1%或者3%的增值税专用发票是符合政策规定的。因此，D选项是正确的。祝您学习愉快！

阅读 624

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这样做分录这种汇算清缴怎么算公积金呢
郭老师 | 提问时间：04/18 16:10

#税务师#

个人负担的是1650，企业负担的是1650，因为它两个都是一样的，你看其中的任何一个都行。

阅读 202

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股东转入的投资款，再接着投资到其他公司有什么问题吗，会涉及税务风险吗
文文老师 | 提问时间：04/18 15:21

#税务师#

股东转入的投资款，再接着投资到其他公司，没问题，没风险

阅读 223

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老师你好， A不是视同销售吗，自产的货物，不是外购，那有进项呀
家权老师 | 提问时间：04/18 15:02

#税务师#

你好，出题不严谨，别管他了哈

阅读 240

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老师我想问业务招待费支出的20万，已经在成本费用中，经计算可扣的限额8万，为啥要调增12万？费用不是都扣了吗？一直不理解调增这块的细节。
周老师 | 提问时间：04/18 14:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您这里说的扣除20万元是指的会计中在计算会计利润总额时，是按20万元费用来扣除的，但是我们这里说的是企业所得税中允许扣除的业务招待费金额为8万元，在计算企业所得税应纳税所得额时，只能按8万元费用扣除，所以这样就存在税会差异问题，会计中按20万元扣除，企业所得税中按8万元扣除，因此需要纳税调增12万元的。祝您学习愉快！

阅读 398

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销售费用给记到管理费用会给造成什么影响呀？
郭老师 | 提问时间：04/18 13:59

#税务师#

你好，这个没有影响的。有于小企业会计准则，你不设置销售部门的话，就做管理费用。

阅读 189

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不用加三年的利息吗?这题答案看不懂
朴老师 | 提问时间：04/18 13:36

#税务师#

本题不需要加三年的利息，因为在计算租赁负债的账面价值时，是按照初始入账价值加上当年应确认的利息费用，再减去当年支付的租金来计算的，并不是将三年的利息都加进去。每年确认的利息费用是根据租赁负债的期初账面价值乘以增量借款利率来计算的，随着每年租金的支付，租赁负债的账面价值会逐渐减少，相应的利息费用也会逐年变化。

阅读 209

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老师，我公司出租商铺给其他公司，租赁期10年，一年租金100万，我公司一次性开出发票1000万给其他公司。我公司确认收入是按100万确认收入吗？
郭老师 | 提问时间：04/18 12:26

#税务师#

是的，对的，是这么做的。

阅读 150

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我们公司是工程公司，从外面请了临时工，签约的劳务合同，这种在自然人电子税务局申报工资的时候要在哪一个模块申报
宋生老师 | 提问时间：04/18 10:30

#税务师#

你好，这个在劳务那一行进行申报了。

阅读 237

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老师，请问购买的京东卡，开什么发票内容可税前扣除
文文老师 | 提问时间：04/18 09:59

#税务师#

只会开具预付卡发票

阅读 171

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分公司之间直买直卖物料，物料料号是统一有问题吗？
宋生老师 | 提问时间：04/18 09:19

#税务师#

你好，这个没问题的了。

阅读 174

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不是小微企业，那附加税能享受优惠政策吗
家权老师 | 提问时间：04/18 09:15

#税务师#

是小规模就可以销售，不是小规模不行

阅读 304

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应付债券——可转换公司债券（利息调整）（1 000－985）15 这条分录不应该在贷方吗?
董孝彬老师 | 提问时间：04/18 08:31

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 276

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债券的入账价值=发行价格-发行费用
暖暖老师 | 提问时间：04/18 08:22

#税务师#

借银行存款1879362 贷应付债券-面值1800000 -利息调整79362

阅读 295

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老板从A公司借款付B公司单位工程款，算借款还是B公司投资款？
郭老师 | 提问时间：04/17 22:50

#税务师#

个人和a属于借款支付给b的工程款是什么意思老板欠b的工程款吗

阅读 241

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请问老师,选项B怎么理解呢?
宋生老师 | 提问时间：04/17 16:49

#税务师#

他的意思就是说这个汇兑的差异不计入资本化的金额。

阅读 591

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这题如果在3月15日付款,资本化开始期间是不是3月15日?
宋生老师 | 提问时间：04/17 15:59

#税务师#

这个跟货款在什么时候支付没关系

阅读 221

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有专门借款和一般借款,是不是要先用专门借款?
家权老师 | 提问时间：04/17 15:29

#税务师#

是的，就是那样子的哈

阅读 261

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公司及个人购买商铺，各自购买期间需要缴纳什么税及税率多少，持有期间需要缴纳什么税及税率多少，各自转让需要缴纳什么税及税率多少
东老师 | 提问时间：04/17 15:05

#税务师#

以下是公司及个人购买、持有、转让商铺涉及的税费及税率：购买期间 - 公司：契税税率为3%-5%，具体由各地确定，以不含增值税购买价款为计税依据；印花税按合同金额的0.05%缴纳。此外，还需缴纳房地产交易手续费11元/平方米，房屋登记费550元/本，权证印花税5元/本。 - 个人：契税、印花税与公司相同。同样需缴纳房地产交易手续费11元/平方米，房屋登记费550元/本，权证印花税5元/本。持有期间 - 公司：需缴纳房产税，若自用，房产税=房产原值×0.7×1.2%；若出租，按租金收入的12%缴纳。土地使用税=分摊土地使用面积×单位税额。 - 个人：与公司持有期间纳税情况相同，自用商铺房产税=房产原值×0.7×1.2%，出租商铺房产税按租金收入的12%缴纳；土地使用税=分摊土地使用面积×单位税额。转让期间 - 公司：需缴纳增值税，税率为5%，若商铺持有时间超过两年，一般纳税人可选择简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。还有印花税按合同金额的0.05%缴纳；土地增值税计算复杂，增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%，超过50%-100%的部分，税率为40%，超过100%-200%的部分，税率为50%，超过200%的部分，税率为60%。同时，还可能涉及企业所得税，将转让所得并入应纳税所得额，按25%税率缴纳（符合小型微利企业等优惠条件的，按相应优惠税率缴纳）。 - 个人：增值税，若不能提供上手发票，按转让收入的5%计算；能提供上手发票，按（转让收入-上手发票价）÷（1+5%）×5%计算。个人所得税，据实征收为（不含增值税转让价款-购置原值-本次转让相关税费）×20%，核定征收各地规定不同。印花税按合同金额的0.05%缴纳。土地增值税计算方法与公司类似，可据实征收或核定征收。需要注意，各地税收政策可能存在差异，具体税费及税率以当地税务机关规定为准。

阅读 1679

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1元转让股权，出让方是公司还需要给受让方开发票吗，双方都是公司
宋生老师 | 提问时间：04/17 13:58

#税务师#

你好，这个不需要开发票。

阅读 150

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我们是市里面一家大型超市，现在准备重新装修升级一下，就把供应商的货该退回就退回，等开业了在重新采购。我们有一套专门收银系统进行进销存管理，之前电脑里面库存数据比较乱，现在把它全部清零，那我的金蝶账中库存数该怎么处理，我自己账是根据一笔笔单做的库存商品，与供应商往来也是对的，就是和电脑无法做到账实相符
董孝彬老师 | 提问时间：04/17 12:32

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 159

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老师，长期股权投资做了减值，可以所得税税前扣除吗？
郭老师 | 提问时间：04/17 12:16

#税务师#

根据《财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号）第六条，符合以下条件之一的股权投资损失可税前扣除：被投资方依法破产、关闭、解散、被撤销，或注销、吊销营业执照；被投资方连续停止经营3年以上且无恢复计划；投资期限届满或超过10年，且被投资方因连续3年亏损资不抵债（无控制权）；被投资方已完成清算或清算期超3年；国务院财政、税务主管部门规定的其他情形

阅读 286

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请问老师：甲单位是酒店（包含餐饮和住宿），上级公司乙集团，让甲单位购买了一批丙公司的酒，在甲酒店出售，有销售量的要求，甲酒店计划，客户充值餐费2000元以上免费送酒1瓶，通过这样的方式增加酒的销售量。或者客户现场消费500元，送酒1瓶，请问老师怎么做账，通过这种方式，酒所涉及增值税和企业所得税的计税基础是什么？
朴老师 | 提问时间：04/17 11:54

#税务师#

账务处理购酒：借 “库存商品 - 酒”“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”，贷 “银行存款” 等。充值送酒：充值时，借 “银行存款”，贷 “预收账款”；送酒时，借 “销售费用 - 业务宣传费”，贷 “库存商品 - 酒”。消费送酒：借 “银行存款” 等，贷 “主营业务收入”“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”；同时，借 “销售费用 - 业务宣传费”，贷 “库存商品 - 酒”。增值税计税基础酒的公允价值，若有明确市场售价，按此售价乘以税率13%计算销项税额，视同销售计入应税销售额。企业所得税计税基础酒的公允价值作为视同销售收入，成本可扣除，视同销售应纳税所得额为公允价值减去成本。销售费用中的业务宣传费按规定限额在税前扣除。

阅读 174

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请问老师：甲单位是酒店（包含餐饮和住宿），马上到端午节了，甲酒店，计划：房费平时的价格就是598元，如果客户住店买粽子+150元。可以开到房费发票里：598元+150元=748元（可以开住宿费发票6%），请问老师这样操作是否可以，增值税和企业所得税有什么风险，怎么做账？谢谢您、
朴老师 | 提问时间：04/17 11:53

#税务师#

销售粽子时：一般纳税人：借 “库存现金”“银行存款” 等 150 元，贷 “其他业务收入” 132.74 元 [150÷(1 + 13%)]，贷 “应交税费 - 应交增值税（销项税额）”17.26 元 [150÷(1 + 13%)×13%]。小规模纳税人：借 “库存现金”“银行存款” 等 150 元，贷 “其他业务收入” 145.63 元 [150÷(1 + 3%)]，贷 “应交税费 - 应交增值税” 4.37 元 [150÷(1 + 3%)×3%]。确认住宿收入时：借 “库存现金”“银行存款”“应收账款” 等 598 元，贷 “主营业务收入” 564.15 元 [598÷(1 + 6%)]，贷 “应交税费 - 应交增值税（销项税额）”33.85 元 [598÷(1 + 6%)×6%]。增值税：粽子销售应按 13%（一般纳税人）或 3%（小规模纳税人）计税，并入房费按 6% 开票会少缴增值税，且不属于混合销售，不应如此开票。企业所得税：收入分类错误会影响扣除限额计算基数，导致应纳税额计算可能不准确。

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请问老师，甲单位的上级公司是乙公司，乙公司的上级单位是丙集团。甲单位2024年度根据丙集团的要求，计提职工教育经费10万元，先支付给了上级乙公司，乙公司说统一支付给丙集团，但是甲公司支付给乙公司的时候只收到了乙公司开具的收据，请问老师，甲公司的2024年支付的职工教育经费可以在2024年企业所得税汇算清缴的时候扣除么？
小菲老师 | 提问时间：04/17 11:51

#税务师#

同学，你好不要可以的

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@A孟娟-税务筹划&培训老师请教您一个问题：整栋楼出租去3层，按照从租缴纳的房产税，但是还有3层是自用，请问自用的3层是从价，是要把出租3层的面积剔除的对吧。请问这个政策依据是什么呢？谢谢
郭老师 | 提问时间：04/17 11:50

#税务师#

是原江苏吴江盛泽地税发布的《关于将地价计入房产原值征收房产税的政策解释和相关要求》二、政策执行说明 3、纳税人有出租房屋的，应划分出租与自用房屋建筑面积，并根据自用房屋建筑面积占总建筑面积的比例确定计入房产原值的地价。举例：B地块面积为10000平方米、土地单价为200元/平方米、土地总价为200万元。B地块已完成开发建设，完工房屋建筑面积为4000平方米，其中自用1000平方米、出租3000平方米。 B地块容积率=4000/10000=0.40，因自用房屋建筑面积与总建筑面积的比例为1：4，因此计入房产原值的地价应为（2×4000平方米×200元/平方米）÷4000平方米×1000平方米=40万元。

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老师，审计的审查出我公司2024年有未确认的收入，从2024.5月-12月给我们确认了收入74万，我该怎么记账呢，是取消2024年的记账，从2024.5月开始补收入吗，还得2024年12月一次把2季度 3季度 4季度的一次确认了，还是分开确认，电子税务局增值税申报表是不是需要更正，是就更正在12月份，还是2季度 3季度 4季度每个季度都更正。
董孝彬老师 | 提问时间：04/17 09:55

#税务师#

您好，就更正202412月，这样滞纳金会少，因为这是按天计算的滞纳金哦，越往后申报，滞纳金越少

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老师，审计的审查出我公司2024年有未确认的收入，从2024.5月-12月给我们确认了收入74万，我该怎么记账呢，是取消2024年的记账，从2024.5月开始补收入吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 08:14

#税务师#

你好反结账回去补再12月份就可以的

阅读 259

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企业所得税汇算清缴审计发现有23年的发票，需要调整嘛？
郭老师 | 提问时间：04/17 07:04

#税务师#

24看的业务没关系不需要

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