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税法二必刷题263题第6问为什么没有减第5问算的可抵扣160万
卫老师
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提问时间:11/01 11:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 160万元是张某从创投企业分得的所得,可以按照投资额的70%进行抵扣。但这个抵扣只能用于合伙创投企业分得的经营所得,不能用于个人独资企业的所得。所以在计算张某从个人独资企业取得的所得应缴纳的个人所得税时,不能抵扣这160万元。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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求答案谢谢
小王老师
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提问时间:06/20 14:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:我们咨询相关专业的老师后,会给您针对性的答复祝您学习愉快!
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1亿的信息服务费只缴纳3000元的印花税吗?
AI智能答疑老师
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提问时间:09/03 11:53
#税务师#
...
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零税率和免税的有哪些
若素老师
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提问时间:03/21 10:09
#税务师#
你好 中华人民共和国境内的单位和个人提供以下服务,适用增值税零税率: 1、国际运输服务(包括往来或在港澳台提供的交通运输服务); 2、航天运输服务; 3、向境外单位提供的研发服务; 4、向境外单位提供的设计服务,不包括对境内不动产提供的设计服务; 5、自2013年8月1日起,境内的单位或个人提供程租服务,如果租赁的交通工具用于国际运输服务和港澳台运输服务,由出租房按规定申请适用增值税零税率; 6、自2013年8月1日起,境内的单位或个人向境内单位或个人提供期租、湿租服务,如果承租方利用租赁的交通工具向其他单位或个人提供国际运输服务和港澳台运输服务,由承租方按规定申请适用增值税零税率。境内的单位或个人向境外单位或个人提供期租、湿租服务,由出租方按规定申请适用增值税零税率。 7、广播影视节目(作品)的制作和发行服务; 8、技术转让服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务,以及合同标的物在境外的合同能源管理服务。 9、离岸服务外包业务。离岸服务外包业务,包括信息技术外包服务(ITO)、技术性业务流程外包服务(BPO)、技术性知识流程外包服务(KPO),其所涉及的具体业务活动,按照《应税服务范围注释》(财税[2013]106号)相对应的业务活动执行。 《中华人民共和国增值税暂行bai条例》第十五条规定了下列du7个项目免征增值税zhi: 1.农业生产者销售的自产农产dao品 农业:种植业、养殖业、林业、牧业、水产业 2.避孕药品和用具 3.古旧图书:向社会收购的古书和旧书 4.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备 5.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备 6.由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品 7.销售的自己使用过的物品。自己使用过的物品,是指其他个人自己使用过的物品
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物业费不管是否已收取是不是都用应收账款一物业费过渡下?
朴老师
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提问时间:02/19 09:49
#税务师#
同学你好 不需要 收到了就不用
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计提工资时:借管理费用-工资(工资+养老保险,失业保险个人部分, 借:管理费用-养老保险/失业保险/工伤保险(单位部分) 贷:应付职工薪酬-工资(也是工资加各社保个人部分) 贷:应付职工薪酬-养老/失业/工伤(单位部分) 缴纳社保时:借:其他应收款-养老/失业(个人部分) 借:应付职工薪酬-养老保险/失业/工伤(单位部分) 贷:现金/银行存款 发放工资时:借应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-养老/失业个人部分 贷:现金/银行存款 老师您好,我这几个分录对吗,有什么问题吗?
冉老师
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提问时间:01/14 12:21
#税务师#
你好,同学 老师看了一下,这个分录没问题的
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工资部分个税扣社保,单位交那部分,要合并到工资总额吗?单位部分可以扣减所得吗
宋老师2
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提问时间:12/29 09:58
#税务师#
你好,单位交的不用合并到工资总额部分,可以在税前扣除。
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老师,老板各公司账户之间借款,没有约定利息,需要交税吗
王雁鸣老师
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提问时间:12/27 17:20
#税务师#
同学你好,不需要交税的。
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老师这题为什么有D选项
小天老师
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提问时间:12/05 10:51
#税务师#
您好,D是正确的 1、并不具备实物形态:无形资产并不具备物质实体,看不到,也摸不着,并不是人们就能直接触摸到的,是隐性存在的资产; 2、用于生产商品或者提供劳务、出租给其别人或以便行政管理而具有的资产; 3、能够在一个以上的会计期间帮助企业实现经济效益。因而,无形资产被定义为长期资产而非流动资产,使用期限超出1年; 4、提供的未来经济效益有着极大的不确定性:有一些无形资产(如商誉)只不过是在某个特定的企业存在着并发挥作用,有一些无形资产的受益期很难确定,伴随着市场竞争、新技术发明所以被取代。
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个人卖满5唯一的住房,是免个税,而增值税,是不是只要满2年就免?
kobe老师
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提问时间:11/07 23:42
#税务师#
是这样的,只要满二就免增值税
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老师第98题,网约车公共交通运输服务如果选择一般计税,可以扣除司机服务费吗?用多少的税率了9%吗?
小天老师
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提问时间:07/16 13:52
#税务师#
您好,一般计税9%,司机服务费开的专用发票可以抵进项税哦(不是扣除服务费)
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录用残疾人有哪些税收政策
王超老师
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提问时间:06/27 06:53
#税务师#
你好 (一)增值税 根据财税〔2007〕92号文件的规定,对安置残疾人的单位,实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数,限额减征增值税的办法。 1、实际安置的每位残疾人每年可减征的增值税的具体限额,由县级以上税务机关根据单位所在区县(含县级市、旗,下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市,下同)级人民政府批准的最低工资标准的6倍确定,但最高不得超过每人每年3.5万元。 2、主管地税机关应按月减征增值税,本月应缴增值税不足减征的,可结转本年度内以后月份减征,但不得从以前月份已交增值税中退还。 3、增值税优惠政策仅适用于提供“服务业”税目(广告业除外)取得的收入占增值税业务和增值税业务收入之和达到50%的单位,但不适用于上述单位提供广告业劳务以及不属于“服务业”税目的增值税应税劳务取得的收入。 (二)城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加 根据《关于促进残疾人就业房产税、城镇土地使用税税收优惠政策有关问题的通知》文件的规定,安置残疾人就业的单位经审批即征即退增值税的不退还城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,减征的增值税不征收城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 (三)城镇土地使用税 根据财税〔2010〕121号文件的规定,对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%(含25%)且实际安置残疾人人数高于10人(含10人)的单位,免征该年度城镇土地使用税。纳税人应持以下材料向主管税务机关办理减免税备案: 1、纳税人与残疾人签订的劳动合同或服务协议(副本); 2、纳税人为残疾人缴纳社会保险费缴费记录; 3、纳税人向残疾人通过银行等金融机构实际支付工资凭证 4、主管税务机关要求提供的其他材料。 (四)企业所得税 根据财税〔2009〕70号文件的规定,单位支付给残疾人的工资可在企业所得税税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
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这道题9月末竣工决算,不是10月-12月计征房产税吗?其中200万从价计征,20万从租计征。
税法老师
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提问时间:11/03 09:39
#税务师#
是的,这道题目是分段计算的,按您的方法也是可以计算出来的。
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老师,中级的财管和税务师里面的财管 ,先学哪个比较好?
金金老师
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提问时间:01/30 20:15
#税务师#
您好,中级的是鲜血的哈
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小规模纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准,达到一般纳税人的年应税销售额标准500万的,应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。这个500万适用于任何行业吗?销售货物、提供服务等等?
郭老师
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提问时间:09/09 11:55
#税务师#
你好,对的是的,所有的行业都是这个标准。
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材料(3)转出的进项税额=(80-1.5)/(1-9%)*9%+1.5*9%=10.52 为什要除以(1-9%)?
税法老师
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提问时间:10/23 09:42
#税务师#
这里是一般纳税人购入免税农产品购入时按9%扣除率计算抵扣了进项税额,所以这里转出时需要先扣除计算抵扣的进项税的。
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土地增值税就不构成固定资产价值了吗
金金老师
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提问时间:11/12 14:28
#税务师#
您好,是这样的,土地增值税,对于购买一方是单独计入税费的
阅读 1005
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第13题21年末应计提坏账准备的金额,不用考虑20年末的余额吗?
郭锋老师
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提问时间:11/05 12:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 20年,坏账准备的已有余额,不会影响21年计提的发生额 此已有余额=(4500/5%+362000-340000)*5%=5600 21年末,坏账准备应有余额=(5600/5%+456000-420000)*5%=7400 计提=7400-(5600-15000+8000)=8800,结果一样的。 祝您学习愉快!
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组合计税价成本利润率由谁规定?
范老师
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提问时间:08/21 15:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于非应税消费品,成本利润率是10% 对于从量计税的,成本利润率也是10% 对于从价和复合计税的,成本利润率不是固定的,考试遇到会给出的 对于应试一般都是直接告知的,默认的话一般就是10% 祝您学习愉快!
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上年的成本少结转了,在汇算清缴报表中要调减吗
易 老师
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提问时间:02/26 21:34
#税务师#
同学您好,学员您好,是的,对的
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老师您好,税务师考过申请证书,问入不入会?这个入会对以后有什么影响吗?现在不入会以后想入了还可以入吗?
金金老师
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提问时间:01/14 16:44
#税务师#
您好,这个是不会影响的,没事
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(2)继父母收养继子女的特殊规定 继父或者继母经继子女的生父母同意,可以收养继子女,并可以不受民法典规定的“被收养人为生父母有特殊困难无力抚养的子女”“送养人为有特殊困难无力抚养子女的生父母”“收养人应同时具备的条件”和“无子女的收养人可以收养2名子女;有子女的收养人只能收养1名子女”的限制 这说的什么意思,白话说下
朴老师
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提问时间:08/23 17:55
#税务师#
意思就是可以收养一名
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老师针对多用途预付卡。特约商户收到支付机构结算的销售款时,向销售机构开具增值税普通发票,备注栏注明收到预付卡结算款,不得开具增值税专用发票。那具体开具发票的时候,税率选多少的税率?编码选择哪个编码?
朴老师
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提问时间:06/28 16:01
#税务师#
同学你好 这个预付卡的税率是不征税
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乙公司和丙公司均为纳入甲公司合并范围的子公司。2017年6月1日,乙公司将其产品销售给丙公司,售价125万元(不含增值税),销售成本113万元。丙公司将其作为管理用固定资产并当月投入使用,丙公司采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为4年,预计净残值为零。甲公司在编制2019年度合并财务报表时,应调减“固定资产”项目的金额是
微微老师
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提问时间:01/14 19:04
#税务师#
您好,甲公司在编制2019年度合并财务报表时,应调减“固定资产”项目的金额=(125-113)-(125-113)/4×2.5=4.50(万元)
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如何查询一般纳税人认定时间
新新老师
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提问时间:06/21 16:38
#税务师#
查看一般纳税人登记表。查看一般纳税人登记表。
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税法二550第22题为什么公式里要*50%?
税法老师
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提问时间:09/28 15:12
#税务师#
1.总机构按以下公式计算分摊税款: 总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额x50% 2.分支机构按以下公式计算分摊税款: 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额x50% 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额x该分支机构分摊比例
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第7题为什么提一个月的折旧?不是从22年开始提折旧吗?它是从21年12月 办理竣工,不是从下月开始提折旧吗?
玲竹老师
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提问时间:08/06 10:05
#税务师#
您好 达到预定可以使用状态次月就开始计提折旧 跟办理竣工无关啊
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为啥自行研发的无形资产不确认递延所得税资产,而像非转投投资性房地产行成的差异计入递延所得税负债
木木老师
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提问时间:11/15 14:02
#税务师#
你自行研发的无形资产享受加计扣除。形成差异,不确认递延所得税。因为这里的调整不影响会计利润,只是税收优惠
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老师你好 请问第三问求每股收益 为什么原本的长期债券300万不计算利息呢
郭锋老师
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提问时间:03/22 22:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是计算增加的每股收益,所以不考虑原来已有的费用 祝您学习愉快!
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注册会计师可以使用税务师考试通过的课程抵减吗
郭锋老师
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提问时间:11/27 08:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 具有高级会计师、高级审计师、高级经济师和高级统计 师或具有经济学、管理学和统计学相关学科副教授、副研究员以上高 级技术职称的人员(简称免试申请人),可以申请免予注册会计师全 国统一考试专业阶段考试 1 个专长科目的考试。税务师不符合抵扣政策的。 祝您学习愉快!
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