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可以计算一下过程吗
张老师
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提问时间:02/03 18:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从第2行所得税费用318,964. 82开始,往下,正数就用“+”,负数就减去,最终加加减减的结果就是107,298.51。 图二同理。 祝您学习愉快!
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请问老师。税务师《财务与会计》最后冲刺模拟试卷第一套。计算题66题,计算应收账款的机会成本。书上公式是应收账款平均余额乘变动成本率乘资本成本。为什么答案直接乘资本成本,没有乘变动成本率呢?
卫老师
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提问时间:11/08 18:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你记得公式没有问题,这道题不用乘变动成本率,题干中特意说明的 祝您学习愉快!
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卖房子印花税是多少?按含税还是不含税?
卫老师
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提问时间:11/04 22:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 卖房子这是销售不动产,属于产权转移书据税目征税范围,适用万分之五的印花税税率。按照不含税的金额。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1047
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会计学堂的随堂练怎么就2个题呢,今年的税务师预习班
东老师
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提问时间:03/28 11:13
#税务师#
你好,这个可以问一下咱们学校的客服人员呢
阅读 1046
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老师:2024年的汇算清缴,小微企业的,可以不用再填期间费用明细表了,是吗?
宋生老师
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提问时间:03/27 13:47
#税务师#
你好,是的,是可以不用。
阅读 1046
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钢材行业增值税税负是多少
棉被老师
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提问时间:02/19 13:57
#税务师#
你好 一般就是1个点左右的哈
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建筑服务的发票没有备注项目名称和地址不能在税前扣除是依据哪个政策呢?
新新老师
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提问时间:12/06 10:53
#税务师#
你好,是的,是有这个规定的,这个就属于不合规的发票。政策原文需要找一下。
阅读 1046
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老师,请教下:公司付给兼职人员工资,怎么入账?
郭老师
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提问时间:10/19 09:45
#税务师#
你好,他在其他的公司有社保有工资的吗?
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所得税费用就是应纳税所得额吗?
新新老师
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提问时间:07/20 15:41
#税务师#
您好。可以简单的这样理解。
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为什么 属于流押,不明白,为什么无效
紫若
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提问时间:07/01 15:09
#税务师#
抵押权人有权直接取得抵押财产所有权的约定属于流押,题目中甲乙约定,甲不能偿还借款,车直接归乙,就是流押条款。法律规定流押条款是无效的
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税务师财务与会计最后8套,临门模拟三,第29题,我理解是是以前年度损益调整,影响的是留存收益。为什么答案是会影响利润总额?
财会老师
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提问时间:12/21 17:29
#税务师#
以前年度损益调整替换的是损益类科目。损益类科目是影响利润总额的。
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我是一家有限公司,我和几家成立了一家合伙企业,向合伙企业借了一笔钱,超过一年了,我要按什么项目交税么?
小菲老师
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提问时间:01/24 18:58
#税务师#
同学,你好 这个不要紧,挂在账上就行了
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您好老师,截图中的E选项,我判断错误的原因是:我所记忆的知识点~不动产无论用于何处都可以抵扣进项,我还记得一个口诀是大件混用都可抵小件混用要划分,我记得对吗
税法老师
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提问时间:11/04 17:52
#税务师#
专用于简易计税项目、免税项目、集体福利或个人消费的购进不动产,不得抵扣进项税额。 专用于上述项目,不得抵扣进项税额 是的。大件混用都可抵小件混用要划分 参考以下总结 纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。(√表示可以抵扣进项税额,×表示不可以抵扣进项税额) 用于一般计税项目专用于免、简、福、消既用于一般,又用于免简等其他权益性无形资产√√√固定资产、无形资产、不动产√×√其他资产√×分清; 分不清,按比例
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从小规模处取得农产品普通发票价格10000(用于生产13%税率食品),可以计算抵扣10%的进项税嘛?
松松老师
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提问时间:10/15 19:44
#税务师#
我把采购农产品加计情况发个表给您
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老师,145题中的第4小题,广告费的的扣除限额是当年销售(营收)收入的15%,营收包括,主营业务收入,其他业务收入,视同销售收入,但是这题的答案中,营收为什么只算了主营业务收入?
小王老师
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提问时间:08/03 10:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这类题目中,如果计算广告费扣除限额时只考虑了主营业务收入,可能是因为其他业务收入和视同销售收入在题目给定的条件下金额为零或未被提及。因此,在计算过程中,默认仅使用了主营业务收入来代表营业收入。如果题目中有提供其他业务收入或视同销售收入的具体数值,则应将其加入到营业收入中一起计算广告费扣除限额。 祝您学习愉快!
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合伙企业,支付合伙人工资,为什么算合伙人来自企业和全部经营所得时,不算进去。 不是自然人投资者按经营所得算个税吗
卫老师
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提问时间:04/18 10:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 向每位合伙人支付的年度工资12万元不应计入成本费用中,因为合伙企业支付给合伙人的工资不是税前扣除项目,合伙人的所得应当作为分配的利润来处理。 祝您学习愉快!
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税务师考试的综合分析题里的不定项选择题,比如这道题有两个正确答案,我如果只选一个的话,给分吗?
张老师
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提问时间:11/13 15:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会的,选对一个得0.5分。 祝您学习愉快!
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老师好,咨询下,如员工从A公司换签劳动合同至 B公司,但在B公司入职6个月后被离职了,B公司支付离职补偿(但这个离补时间范围要覆盖员工在A公司的劳动时间),这种情况财务在税务处理上要注意什么?怎样做才能合规?
朴老师
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提问时间:11/06 19:08
#税务师#
企业所得税方面 确认离职补偿的合理性: 根据相关规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。离职补偿如果是合理的支出,可以在企业所得税前扣除。对于覆盖 A 公司劳动时间的离职补偿,B 公司需要有合理的解释和依据,比如在换签劳动合同时有相关协议约定,或者是基于行业惯例、公平合理的考虑等。 支付凭证与记录: B 公司应当保存好支付离职补偿的相关凭证,如转账记录、员工签收的收据等。同时,在会计账簿中准确记录这笔支出,明确是离职补偿性质的费用。 税前扣除限额: 离职补偿的扣除没有像工资薪金一样有固定的扣除标准,但不合理的高额离职补偿可能会被税务机关质疑。如果税务机关认为补偿金额过高、不符合常理,可能会要求企业提供更多的证明材料或者不允许全额税前扣除。 个人所得税方面 计算应税所得: 个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用),在当地上年职工平均工资 3 倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过的部分按照有关规定,计算征收个人所得税。这里计算一次性补偿收入时,对于覆盖 A 公司劳动时间的部分也要一并计入。例如,当地上年职工平均工资为 6 万元,3 倍数额即 18 万元。如果员工获得的离职补偿为 20 万元,超过部分 2 万元(20 - 18)需要按照规定计算缴纳个人所得税。 代扣代缴义务: B 公司作为支付方,有代扣代缴个人所得税的义务。要准确计算员工应缴纳的个人所得税,并在支付离职补偿时代扣税款,及时向税务机关解缴。 申报程序: B 公司需要按照规定的时间和方式,将代扣代缴个人所得税的信息进行申报。一般是通过个人所得税扣缴申报系统,准确填写员工的个人信息、补偿收入金额、已扣税款等内容。 合规操作建议 文件支持: B 公司应当准备好与离职补偿相关的文件,如离职协议、劳动仲裁裁决书(如果有)、换签劳动合同的说明等,以证明离职补偿金额的合理性和计算依据。这些文件在税务机关检查时可以作为重要的证据。 咨询税务机关: 如果对离职补偿的税务处理存在疑问,B 公司可以提前向当地税务机关咨询,获取准确的税务政策解释和操作指导。避免因为理解偏差导致税务风险。 内部审核与记录: 在财务内部建立审核机制,对离职补偿的税务处理进行审核,确保计算准确、凭证齐全、申报及时。同时,做好税务处理的记录,方便日后查询和追溯。
阅读 1045
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老师,请教:开个体户在税务上有哪些优劣?主要资金风险的控制
宋生老师
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提问时间:07/25 14:50
#税务师#
税务优势 1.无限责任:个体工商户的投资人对债务承担无限责任,这意味着个人财产可能用于偿还债务,但也使得个体工商户在经营上更加灵活 2.增值税优惠:符合条件的个体工商户可以享受增值税优惠政策,如小规模纳税人免征增值税等 3.个人所得税优惠:个体工商户可以享受个人所得税的优惠政策,如年应纳税所得额不超过100万元的部分减半征收个人所得 4.六税两费减免:个体工商户可以享受“六税两费”的减免政策,包括资源税、城市维护建设税、房产税等。 税务劣势 1.无法转让:个体工商户无法转让,只能注销,也不能对外投资成为公司的股东。 2.建账要求:符合条件的个体工商户需要建账,且需要按照相关规定进行会计处理。 3.税收优惠政策限制:虽然有税收优惠,但个体工商户的税收优惠政策可能不如企业灵活,且需要满足一定条件才能享受。 资金风险控制 1.无限责任风险:个体工商户的投资人需要承担无限责任,这意味着个人财产可能被用于偿还债务,增加了资金风险 2.资金管理:个体工商户的资金管理相对简单,但也需要合理规划,避免个人和经营资金混同,增加财务风险 3.税务合规:需要确保税务申报和缴纳的合规性,避免因税务问题导致的罚款和滞纳金 4.发票管理:个体工商户需要注意发票的开具和管理,避免因发票问题引发税务风险。 5.财务管理:建议个体工商户建立规范的财务管理制度,定期进行财务审计和税务申报,确保财务数据的准确性和完整性
阅读 1045
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应付职工薪酬科目~社保费/公积金,应不应该包括个人承担的部分? 有老师说个人部分包含在工资里计提的 那税审软件应付职工薪酬取数怎么是用费用类科目里社保费/公积金?
王超老师
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提问时间:03/06 12:13
#税务师#
您好 严格来说是包括了。因为个人部分的,也是在职工工资里面支付 但是实务中,没有强制规定,两种情况都有企业做的
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非物业公司可以开具水电费发票吗?依据的法条是啥呢
文文老师
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提问时间:07/21 16:16
#税务师#
非物业公司可以开具水电费发票。只要有转售水电,就可以开具
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第17题,为什么E选项不选择呢?
法律老师
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提问时间:12/09 09:29
#税务师#
无论抵押是否办理登记,均不得对抗正常经营过程中已支付合理对价的买受人。 生产设备不属于正常经营活动,个人认为E正确。您这道题的具体位置在哪里呢?老师这边核实一下。
阅读 1045
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这道题的安全生产专用设备,答案是按10%抵减应纳税额来算的,抵减了1万元的税,不是还有个优惠政策,新购进的设备器具500万以内的可以一次性计入成本费用,这样可以相当于可以抵减10*25%=2.5,这样不是更划算吗?
木木老师
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提问时间:10/07 16:20
#税务师#
你好,同学。 这是两个政策,首先是可以一次扣除500,然后是还可以500*10%减计
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聘请外部人员的差旅费餐费补贴可以无票报销吗?
一鸣老师
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提问时间:01/06 09:38
#税务师#
无票报销计入接待费
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老师你好,想问一下加权的债务资本成本为什么没有算税后?
财管老师
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提问时间:07/12 23:38
#税务师#
一般没有特别说明,提到资本成本都是税后,这里的债务资本成本就是税后的,债务利率一般是税前的。
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个体户,个人独资企业,股份有限公司,有限责任公司,哪些是承担有限责任,哪些是承担无限责任
鲁老师
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提问时间:06/05 18:57
#税务师#
个体户和个人独资只有一个股东,承担的是无限连带责任。有限公司和股份有限公司承担有限责任
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小规模纳税人变更成为一般纳税人,一般纳税人还能开具当时以小规模纳税人签订合同的3%的专票吗?
冉老师
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提问时间:07/03 20:51
#税务师#
你好,学员,不可以的,只能按照一般纳税人税率开具了
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老师,这道题单位变动成本为什么是450?
郭锋老师
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提问时间:06/24 18:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:变动成本总额=2000+1200+400单位变动成本=变动成本总额/销售量=(2000+1200+400)/8=450(元)祝您学习愉快!
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老师 我们是一般纳税人,有个客户货款对私转我们领导账户了,他让我们开票,给他开吗, 正常应该对公转我们对公户才可以开吧, 需要退回去对公支付我们才能开票?
朴老师
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提问时间:11/18 19:46
#税务师#
不应该直接给客户开票。从合规角度,最好让客户把货款退回,再通过对公账户支付后再开票,因为: 税务合规 税务要求 “三流一致”,对私转账会造成资金流与发票流不一致,可能被认定虚开发票,带来税务处罚等风险,且客户进项抵扣也可能有问题。 财务管理 对私收款会使公司财务账目混乱,无法准确反映经营和现金流情况,还可能导致公司内部控制失效,存在财务漏洞和违规操作风险。
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请问我们现在的公司,别人准备用公司的名义来入股请问走全程电子化需要什么资料?
高辉老师
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提问时间:05/08 10:09
#税务师#
你好,需要对方的营业执照拍照,然后在系统变更就可以的,其他的转让协议等系统会自动生成
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