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买福利彩票中了30000元,通过公益性组织捐了10000,这个10000能不能扣除?
李芬老师
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提问时间:07/30 19:05
#初级职称#
个人将所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定。 经国务院批准,财政部、税务总局先后发文,对纳税人向中国红十字会、中华慈善总会、宋庆龄基金会等几十家公益性社会组织的捐赠,可以全额扣除。个人所得税改革后,上述政策继续有效
阅读 2606
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广告公司承接文化墙制作业务,合同有列明许多明细项的名称及材料工艺,数量单价,那这样发票是要开13点的销售发票,还是可以开6点的设计服务发票呢
小王老师
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提问时间:12/03 00:14
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 广告公司提供的是文化墙制作服务,即制作服务,这属于增值税货物中的加工服务,税率为13%。 如果广告公司提供的是设计服务,例如广告设计、文化墙设计等,属于增值税现代服务中的设计服务,税率为6%。 祝您学习愉快!
阅读 2606
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某生产企业为增值税一般纳税人,其 2022 年度的生产经营情况如下:(1)当年销售货物实现销售收入10000 万元,对应的成本为 6000 万元。(2)通过其他业务收入核算转让一项专利技术许可使用权收入(属于其他业务收入) 1000 万元,与之相应的成本及税费为 200万元。(3)当年发生税金及附加300 万元(4)当年发生管理费用 500 万元,其中含新产品研究开发费用 200 万元(已独立核算管理)、业务招待费 50万元。(5)当年发生销售费用 2000 万元,其中含广告费 1500 万元。(6)当年发生财务费用 300万元。(7)取得国债利息收入 50 万元,企业债券利息收入 80 万元。(8)全年计入成本、费用的实发合理工资总额 500 万元(含残疾职工工资 100 万元),实际发生职工福利费 150万元,职工教育经费50 万元,拨缴工会经费20万元。
税法老师
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提问时间:11/24 17:50
#初级职称#
一个纳税年度内,居民企业转让技术所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。企业发生的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售( 营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 取得国债利息收入免征企业所得税,应纳税调减;取得的企业债券利息收入,没有免征企业所得税的规定,应计算缴纳企业所得税。 税收滞纳金和补缴高管个人所得税,不得在税前扣除。 三项经费的限额扣除、残疾人加计扣除100% 上述是考查的知识点,您可以先自行计算一下。
阅读 2605
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问答题某企业原材料按计划成本计价。 本月原材料“账户月初借方余额为80000 元,“材料成本差异”账户月初货方余额为3 800元。本月外购入库原材料的计划成本270 000元,实际成本262000元。基本生产车间 领用原材料计划成本60000元。要求:计算 本月材料成本差异率、发出材料计划成本应负 担的差异额及实际成本。 这个怎么解答 老师
邹老师
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提问时间:06/20 15:35
#初级职称#
你好 本月材料成本差异率=(—3800+262000—270000)/(80000+270000) 发出材料计划成本应负担的差异额=60000*本月材料成本差异率 发出材料的实际成本=60000*(1+本月材料成本差异率)
阅读 2601
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老师就是公司购买卫生工具这些,怎么写分录?
姜再斌 老师
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提问时间:05/02 15:53
#初级职称#
你好,借:管理费用 贷:银行存款
阅读 2599
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啤酒黄酒押金不计入当期对吗老师
邹刚得老师
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提问时间:04/11 21:56
#初级职称#
你好,你是指不计入当期的什么呢?
阅读 2599
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如何区分这种免税,减税,补税,不税的情况?
王璐璐老师
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提问时间:05/02 08:23
#初级职称#
免税,免的是进口关税。关税是进出口商品经过一国关境时,由政府所设置的海关向其进出口商所征收的税收。
阅读 2598
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老师,公司现在只有法人在交社保,未发放工资需要计提吗?结转损益后资产负债表不平哪个环节错了
宋生老师
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提问时间:04/11 15:32
#初级职称#
你好,是的,是需要计提的 你看你的科目余额表是不是平的?
阅读 2598
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公司于2003年1月1日发行公司债券,债券面值3000000元,票面利率9%,期限3年,每年12月31日付利息,到期一次还本,发行时市场利率为10%。(1)计算发行价格:作发行当天的会计处理、发行当年计提利息并摊销折价、每年支付利息及到期偿还本金会计处理。(2)上题其他条件不变,如市场利率为8%,如何作?(10%,3期的复利现值系数为0.7513;10%13期的年金现值系数为2.4869;8%,3期的复利现值系数为0.7938;8%,3期的年金现值系数为2.5771)
肉肉老师
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提问时间:11/26 13:55
#初级职称#
你好同学,发行债券的价款可以计算出来是3000000×0.7513+270000×2.4769=29253636 借:银行存款 2925363 应付债券——利息调整74637 贷:应付债券——面值 3000000 后续根据实际利率法进行摊销即可: 3000000×9%=270000 2925363×10%=292536.3 借:财务费用 292536.3 贷:应付利息 270000 应付债券——利息调整 22536.3 后续也这样调整即可。
阅读 2596
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无形资产摊销方法应反映其经济利益的预期消耗方式, 无形资产采用的摊销方法应当反映其经济利益的预期实现方式 这两句话矛盾吗?怎么都是对的
廖君老师
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提问时间:05/03 10:43
#初级职称#
您好,消耗方式 和 实现方式 表达是一个意思,消耗过程中也实现了经济利益。比如利息消耗无形资产时,新的产品生产出来了(实现了)
阅读 2595
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问题问的是该笔投资收益该年“年度”,指的不应该全年的吗?
暖暖老师
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提问时间:05/02 03:29
#初级职称#
你好请把题目完整发一下
阅读 2595
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CIF方式6970美元,运费:USD/1500/3保费:000/0.3/1,这个保费是多少
税法老师
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提问时间:02/28 12:12
#初级职称#
保费=CIF*保险加成率*保险费率 =6970*1.1*0.3%
阅读 2595
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新开的户办的网银怎么写分录
刘艳红老师
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提问时间:07/06 10:14
#初级职称#
您好,是开办网银行的费用吗
阅读 2594
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老师 盘盈的固定资产 不是不通过待处理财产损溢吗?为什么这题又要选?
郭老师
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提问时间:05/02 14:07
#初级职称#
事业单位的需要 政府会计准则第3号——固定资产》(财会〔2016〕12号)和《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》(财会〔2017〕25号)相关规定对盘盈设备进行会计处理。 具体而言,对于盘盈的仪器设备,其成本按照有关凭据注明的金额确定;没有相关凭据、但按照规定经过资产评估的,其成本按照评估价值确定;没有相关凭据、也未经资产评估的,其成本按照重置成本确定。如无法采用上述方法确定盘盈仪器设备成本的,按照名义金额(人民币1元)入账。 盘盈的仪器设备入账时,按照确定的入账成本,借记“固定资产”科目,贷记“待处理财产损溢”科目。按照规定报经批准后处理时,如属于本年度取得的,按照当年新取得相关资产进行账务处理;如属于以前年度取得的,按照前期差错处理,借记“待处理财产损溢”科目,贷记“以前年度盈余调整”科目。 如该固定资产盘盈发生在报告日至报告批准报出日之间,单位应当按照《政府会计准则第7号——会计调整》(财会〔2018〕28号)及《政府会计准则制度解释第3号》(财会〔2020〕15号)对调整事项的有关规定进行会计处理。
阅读 2594
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这个例题不应该是交50车辆购置税吗?这个算式为什么要成10%
廖君老师
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提问时间:04/11 22:11
#初级职称#
您好,图中没有50辆的信息呀,10%是车辆购置税的税率
阅读 2594
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如果材料题中说生产车间耗用应计入什么科目?
王雁鸣老师
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提问时间:05/02 23:43
#初级职称#
同学你好,生产车间耗用,应计入制造费用科目。
阅读 2592
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下列各项中,关于产品成本计算品种法的表述正确的是( )。 A.成本计算期与财务报告期不一致 B.以产品品种作为成本计算对象 C.以产品批别作为成本计算对象 D.广泛适用于小批或单件生产的企业
冉老师
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提问时间:05/02 15:33
#初级职称#
你好,同学 这个题目选择B B. 以产品品种作为成本计算对象
阅读 2589
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答案是a.我之前也是这样做的,不过错了
郭老师
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提问时间:05/02 10:19
#初级职称#
你好 截图题目看下的,
阅读 2587
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怎么判断账面价值及账面余额的增长或减少?
廖君老师
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提问时间:05/01 18:43
#初级职称#
您好,比上一期金额 大了就是增长了,看金额的
阅读 2587
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问下,实缴资金是股东名下的账户转到公司,可以是股东名下的公司吗
堂堂老师
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提问时间:08/30 12:43
#初级职称#
可以,股东名下的公司转款至另一公司视为实缴资金,但需确保交易合理,无违规行为。
阅读 2586
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通行费怎么记分录??
刘艳红老师
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提问时间:04/11 14:11
#初级职称#
您好,这个是出差产生的吧
阅读 2582
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票据的权利人是否为票据的最后一位拥有者?
欧阳老师
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提问时间:02/12 11:06
#初级职称#
不一定的哈。比如说,甲偷了一张票据,将票据赠与乙,乙现在持有票据,但是乙不享有票据权利。
阅读 572
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(=_=) 出库单属于原始凭证吗
小王老师
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提问时间:02/12 10:23
#初级职称#
属于的
阅读 438
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应付账款与预付账款,应收账款和预售账款如何分辨资产类还是负债类?
金老师
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提问时间:02/12 01:02
#初级职称#
应收账款和预付账款,是资产,以后有经济利益流入企业。 应付账款和预收账款,是负债。以为有经济利益流出企业;
阅读 572
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会计账簿区分 银行存款付款凭证是库存现金日记帐的登记依据,而银行存款首款凭证是银行存款日记账的登记依据?
秦老师
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提问时间:02/11 20:47
#初级职称#
是的,您的总结正确。 注意银行存款付款凭证也登记银行存款日记账的。 另外 只有从银行提现的银行存款付款凭证才登记现金日记账。
阅读 890
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我们公司是艺术培训学校,有时骋请其他外校过来上课,他们的个税怎么申报
卫老师
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提问时间:02/11 20:25
#初级职称#
您是支付劳务费,按劳务费申报个税即可
阅读 448
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资产负债表里面的开发支出,和利润表里面的研发费用 分别指什么?有什么不同了?!
王一老师
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提问时间:02/11 19:23
#初级职称#
资产负债表中的“开发支出”项目,应根据“研发支出”科目所属的“资本化支出”明细科目期末余额填列;“研发费用”项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额以及“管理费用”科目下“无形资产摊销”明细科目的发生额分析填列, 其中研发支出——费用化支出部分,要记入利润表的研发费用项目,而研发支出——资本化支出,才会记入开发支出项目。
阅读 4176
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某公司其他应收款余额在借方, 收回垫付的房租, 其他应收款余额为什么要冲减垫付的房租。
汪老师
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提问时间:02/11 16:55
#初级职称#
收回款项,其他应收款减少,所以要冲减其他应收款的余额。
阅读 607
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如何理解会计监督职能中这句话:使之达到预期经济活动和会计核算目标的功能
秦老师
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提问时间:02/11 11:05
#初级职称#
会计的监督职能是指会计机构、会计人员对其特定主体经济活动和相关会计核算的真实性、完整性、合法性和合理性进行审查,使之达到预期经济活动和会计核算目标的功能。 就是通过会计监督的引导,达到我们预期想要调整的经济活动和会计核算的目标。
阅读 765
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自治条例属于法规吗
汪老师
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提问时间:02/11 10:06
#初级职称#
不属于哦,“自治条例和单行条例”属于特殊情况,它与地方性法规的级别是一样的。
阅读 764
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