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老师,解除劳动合同的经济补偿金进哪个科目,是不是残保金的缴费基数?
家权老师
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提问时间:02/24 11:40
#税务#
借:管理费用-辞退福利 贷:应付职工薪酬-辞退福利 在自然人扣缴端,综合申报里边,选择:离职一次补偿里边申报 不是残保金的缴费基数
阅读 83
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老师,你好,我们去年的有些发票(有专票有普票)没有做账,相关费用和资产可以做在今年吗
小菲老师
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提问时间:02/24 11:39
#税务#
同学,你好 不建议的,除非有合理理由
阅读 53
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应收账款回款率怎么计算
家权老师
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提问时间:02/24 11:31
#税务#
基本公式:应收账款回款率 = (期末应收账款余额 - 期初应收账款余额) / 期初应收账款余额 × 100% 。 销售收入调整公式:应收账款回款率 = (销售收入 + 应收账款期初数 - 应收账款期末数) / 销售收入 × 100%
阅读 126
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你好,公司给法人发工资怎么做分录
文文老师
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提问时间:02/24 11:27
#税务#
与员工工资一样处理
阅读 434
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项目支付的担保金额要支付保函,这个钱是怎么做的
文文老师
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提问时间:02/24 11:26
#税务#
支付的保函费,可计入财务费用
阅读 41
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老师,小规模票开不出来了,怎么升一般纳税人
家权老师
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提问时间:02/24 11:15
#税务#
我要办税-综合信息报告-资格信息报告-增值税一般纳税人登记
阅读 112
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内账 有票无票都根据实际情况入账,但如果把内账按照外账来做 会遇到哪些税务问题
文文老师
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提问时间:02/24 11:13
#税务#
内账按照外账来做 ,交税不是实际的,会体现多计提的情况
阅读 197
收藏 1
老师,煤炭贸易公司,从上游购进985吨,拉到下游结算时,由于硫指标不合格,只能结算958吨,对下游开票也是958吨,那我公司购进的985吨进项发票都可以抵扣吗,账务处理怎么处理差额部分
家权老师
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提问时间:02/24 11:01
#税务#
公司购进的985吨进项发票都可以抵扣的。差额部分计入营业外收入
阅读 50
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股权变更 法人变更后,都需要调整什么
家权老师
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提问时间:02/24 11:01
#税务#
做股权变更: 借:实收资本-老股东 贷:实收资本-新股东
阅读 45
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同一注册地址,同一人占有不同的股份可以相互开票吗
家权老师
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提问时间:02/24 11:01
#税务#
有真实的业务就可以相互开票
阅读 37
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账面和增值税报表怎么处理?
朴老师
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提问时间:02/24 11:00
#税务#
原发票已认证抵扣: 红字冲销后,在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)的 第 20 栏 “红字专用发票信息表注明的进项税额”中,填写 94.34 元,做进项税额转出。 主表的 “进项税额转出” 栏次会自动汇总该数据,减少当期可抵扣进项税。 原发票未认证抵扣: 直接作废原发票,无需在申报表中做进项税额转出。 按新发票或正确金额重新认证抵扣即可。 如果是销售折让 / 退款: 若发票金额大于实际付款,差额对应的进项税额需转出,处理方式同上。 一、账面处理(会计分录) 根据你提供的信息,发票价税合计为 820 元,其中不含税金额 725.66 元,进项税额 94.34 元,实际付款也是 820 元。 原发票入账时(按发票金额): 借:原材料 725.66 应交税费—应交增值税(进项税额) 94.34 贷:银行存款/应付账款 820.00 红字冲销时(冲销原凭证): 借:原材料 -725.66 应交税费—应交增值税(进项税额) -94.34 贷:银行存款/应付账款 -820.00 或用相反分录: 借:银行存款/应付账款 820.00 贷:原材料 725.66 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 94.34 按正确金额重新入账(如果有新的发票或实际交易金额): 假设最终确认的不含税金额为 A,进项税额为 B,价税合计为 C,则: 借:原材料 A 应交税费—应交增值税(进项税额) B 贷:银行存款/应付账款 C
阅读 176
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个税代扣代缴的那2%的劳务费,是不是也得交6%的增值税
家权老师
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提问时间:02/24 10:54
#税务#
是的,就是那样子的哈
阅读 91
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请问老师,如果没有出口退税业务,进项税金大于销项税金,就会产生期末留抵税额,但是不会退税是吗?
家权老师
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提问时间:02/24 10:53
#税务#
是的,就是那样子的
阅读 38
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老师,你好。请教下2025年个税汇算清缴修改的所有信息只能自己看到,对不对?
家权老师
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提问时间:02/24 10:50
#税务#
修改过的信息税局有痕迹的
阅读 41
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老师出口满足什么条件时确认收入呢
家权老师
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提问时间:02/24 10:49
#税务#
就是按报关单上的日期确认收入
阅读 41
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请问一下为什么一个老板要注册一个公司和一个个体户
家权老师
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提问时间:02/24 10:41
#税务#
老板想用个体户来虚开发票
阅读 112
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老师 您好 我想咨询一下 水果流通环节免增值税吗
文文老师
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提问时间:02/24 10:41
#税务#
水果流通环节,不免增值税
阅读 52
收藏 0
一个商品,供应商提供的随货同行单的商品单位是“盒”,但他们开出的发票商品单位是“瓶”,这个商品一盒就是一瓶,请问这种发票可以接收吗
小菲老师
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提问时间:02/24 10:31
#税务#
同学,你好 可以接受
阅读 54
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老师,您好!想咨询下 我们是微小企业,由母公司指派员工做子公司的法人,并全部由母公司处理工资和社保,子公司有实际经营,那么子公司的个税和社保要怎么申报处理
家权老师
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提问时间:02/24 10:19
#税务#
那么子公司不需要考虑法人的工资和社保
阅读 49
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公司买车的抵扣方式,公司为一般纳税人
家权老师
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提问时间:02/24 10:16
#税务#
直接勾选抵扣就行了哈
阅读 94
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我们是一般纳税人,劳务派遣行业,怎么代理记账说我们差13%进项发票100多万呢,开票开的都是6个点的专票啊?
小菲老师
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提问时间:02/24 10:02
#税务#
同学,你好 开票开的都是6个点的专票? 现在是开具6%的发票
阅读 69
收藏 0
我是小规模,25年暂估了9万,今年收到发票只有7万,税务方面汇算清缴是需要调减么?
文文老师
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提问时间:02/24 09:49
#税务#
税务方面汇算清缴是做调增处理
阅读 105
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老师,请问携程上订的汽车票,开的是现代服务,网约车服务,这种可以报销吗
文文老师
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提问时间:02/24 09:45
#税务#
可以,这种可以报销的
阅读 50
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新年好老师,小规模纳税人季度不超过30万免增值税,一个个体户,本月销售17万,那个增值税额需要加到收入里申报吗, 在个人扣缴端申报的的时候收入数据带过来的是不含税收入,需要加上那个那个免税额吗(那个税额不是在做账的时候转成营业外收入了吗
家权老师
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提问时间:02/24 09:39
#税务#
申报增值税只填不含税收入。增值税是计入营业外收入
阅读 47
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请问老师年底公司发的奖金怎么申报个税
文文老师
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提问时间:02/24 09:36
#税务#
可以单独做为全年一次性奖金,也可以并入工资申报
阅读 70
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运输企业电车充电费真的不需要缴纳印花税吗?
家权老师
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提问时间:02/24 09:32
#税务#
对企业的充电才交税,对私人的业务不需要交
阅读 224
收藏 1
娱乐服务*服务费,应该计入哪个费用呢
家权老师
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提问时间:02/24 09:32
#税务#
那个计入业务招待费
阅读 41
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老师,零工平台合作那种要不要交印花税
家权老师
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提问时间:02/24 09:28
#税务#
你好,那个不需要交印花税的
阅读 94
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202501-202512科目余额表应交税费-转出未交增值税 期末余额在借方,代表什么意思?
郭老师
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提问时间:02/24 09:25
#税务#
这个借方有余额看一下肖像和进项是不是有余额,如果是的话,这个是销项税额减进项税额结转的需要缴纳增值税的余额
阅读 88
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这种红冲的发票如何体现在增值税报表中?
家权老师
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提问时间:02/24 09:19
#税务#
体现在附表2的第20栏红字信息那个
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