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房地产企业和非房地产企业以房地产进行投资联营的,都免征土地增值税吗
郭锋老师
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提问时间:10/07 20:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是所有房地产企业和非房地产企业以房地产进行投资联营都免征土地增值税。土地增值税的征收与否取决于具体的交易情况和政策规定。例如,如果双方是以房地产进行投资联营,且投资联营后共同从事房地产开发,那么在转让房地产时,可能会涉及土地增值税的征收。如果投资联营的一方将房地产转让给另一方,也可能需要缴纳土地增值税。如果房地产投资只是收取固定金额的分红,房产并未转移是不缴纳土地增值税的,具体的税收政策需要根据国家的最新规定和税务机关的解释来确定。 祝您学习愉快!
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不履行不可撤销合同损失包含销售费用吗,或者具体包含哪些
赵老师
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提问时间:09/23 22:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这里问题比较矛盾,不可撤销,那么一般是需要执行的,如果执行就不涉及不履行,如果不履行,就是需要支付违约金,那么不涉及销售费用 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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企业所得税年度纳税申报表中“免税、减计收入及加计扣除”应填列的有() A。国债利息收入 B。符合条件的居民企业之间的股利红利等权益性投资收益 为何这个答案不选B?
周老师
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提问时间:08/17 21:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是根据填表明细填列的,B不属于该列填写内容。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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我们的案源来源于合作所,办成之后合作所要分一部分收入,我们所没有和当事人签订委托协议,律师收到的律师费会分一部分给合作所,我们合作所签订一个合作协议,我们财务记账可以根据合作协议和合作所的委托代理协议记账吗?协议里面需要明确那些事项
朴老师
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提问时间:11/08 14:26
#税务师#
财务记账可以根据合作协议和合作所的委托代理协议作为记账依据,但为了确保记账的准确性和合法性,协议中需要明确以下事项: 一、合作协议中应明确的事项: 合作双方的基本信息 明确双方合作律所的名称、地址、法定代表人等信息,确保合作主体的准确性。 案源及收入分配机制 详细说明案源的具体来源方式,确定哪些案源属于合作所提供。 明确收入分配的比例和计算方法,包括合作所分成的具体比例以及计算基数(例如是按照律师费总额还是扣除某些成本后的金额进行分配)。 委托代理关系的确认 强调双方在合作案源中的委托代理关系,明确各自的权利和义务。 说明在与当事人的法律服务过程中,双方的责任范围和协作方式。 费用承担 确定在合作过程中产生的各项费用(如差旅费、调查费等)由哪一方承担,或者如何进行分摊。 发票开具与税务处理 约定律师费发票的开具主体和方式,确保税务合规。 明确双方在税务申报和缴纳方面的责任。 保密条款 规定双方对合作过程中涉及的当事人信息、案件情况等保密事项的责任和义务。 争议解决方式 确定发生争议时的解决途径,如协商、仲裁或诉讼等。 协议期限与终止条件 明确合作协议的有效期限。 列出协议终止的各种条件,如一方违约、合作目标完成等情况下的协议终止方式。 二、委托代理协议中应明确的事项: 委托人与受托人的信息 明确当事人(委托人)的姓名、联系方式、地址等信息。 确定受托方为合作所或具体执行法律服务的律师事务所,并明确其代表律师的信息。 委托事项与权限 详细描述委托的法律服务内容,包括案件类型、具体服务范围等。 明确受托方的代理权限,如是否有权代表委托人进行和解、上诉等重大决策。 律师费及支付方式 确定律师费的金额或计算方式。 明确律师费的支付时间、支付方式和支付对象,以及是否存在分期支付等情况。 工作进度与报告 约定法律服务的工作进度安排,确保委托人了解案件的进展情况。 确定受托方定期向委托人报告工作的方式和频率。 违约责任 规定双方在违反委托代理协议时应承担的违约责任,包括赔偿责任等。 解除委托的条件 列出委托人可以解除委托的具体条件,以及解除委托后的费用结算和后续处理方式。
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税务师是偏法律一些吗、
文文老师
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提问时间:05/22 17:51
#税务师#
税务师是偏税务些。
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一局两会是行政主体有立法权是指气象局、证监会和银保监会吗?除了证监会是直属机构,其他两个是被授权的才有立法权的?
朴老师
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提问时间:04/03 17:04
#税务师#
一局两会中的气象局、证监会和银保监会并不具有立法权,它们在其职责范围内可以制定规范性文件,但这些文件不构成法律。
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劳务派遣公司的工会经费包含公司承担的员工社保吗?用工单位把员工工资社保和服务费转给劳务派遣公司后劳务派遣公司给员工发工资,这样算工会经费包括公司承担的社保部分吗
耿老师
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提问时间:03/15 13:14
#税务师#
劳务派遣公司的工会经费通常**不包含**公司承担的员工社保费用。 在劳务派遣的情况下,工会经费的承担通常由用工单位负责。如果劳务派遣员工加入了用工单位的工会,那么用工单位应当按照员工工资总额的一定比例提取并拨付工会经费给劳务派遣单位工会。这部分经费用于工会的日常活动和会员福利等支出。 至于员工的社会保险费,它通常是**作为用工成本的一部分**,由用工单位直接缴纳或者通过劳务派遣公司代缴。在异地派遣的情况下,劳动者的社会保险费应在用工单位所在地缴纳。如果用工单位在用工所在地设立了分支机构,则由分支机构为劳动者交纳社会保险费;若未设立分支机构,则由用工单位直接为劳动者缴纳社会保险费。 因此,工会经费主要用于工会的相关活动和服务,而社保费用则是用于员工的社会保障,两者在财务处理上是分开的。在实际操作中,企业需要根据相关的法律法规和合同约定,明确各项费用的承担主体和支付方式。
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公司股权变更,A股东转让给C股东。应收账款大于应付账款,两者差客额少于A股东的投入资本,期未处亏损动态,请问需要做什么处理工作才能完成变更。
易 老师
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提问时间:03/06 16:36
#税务师#
同学您好! 您好! 股权变更时,需确保财务清晰。A转让给C前,应处理应收账款与应付账款差额,并缴纳印花税。如差额小于A投入资本,还需评估亏损动态。
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这是为啥?不得要求技术转让?
啊芳芳老师
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提问时间:01/14 19:01
#税务师#
同学你好,这题是针对行政机关及工作人员的规定,行政机关实施行政许可,不得以申请行政许可相对人转让技术作为条件才给办理
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题目说采月当月月初的汇率。然后9月5号收回应收账款8000美元。不是应该采用当月月初汇率6.2吗?但是答案使用的是上月汇率6.25?
小天老师
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提问时间:10/07 10:53
#税务师#
您好,这个应收账款是不是9月发生的,在8月底有余额,当里的汇率是6.25呀
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老师,21年,22年,23年小微企业所得税的税率分别是多少?
易 老师
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提问时间:05/04 19:11
#税务师#
同学您好,同学,22年法定税率按20%,减免的话100万以内的按2.5%,100-300万的按5% 23年减免的话100万以内的按5%,100-300万的按5%
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老师,账面库存商品比实际多很多怎么调整呢 ,金额很大怎么调整, 实际库存有的送人,有的不知道原因, 如果有出货进老板个人账户的 都怎么处理呢
刘倩老师
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提问时间:04/10 09:27
#税务师#
您好,您这个是税务账处理还是自己内部核算
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为啥是年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过 12 万元的不需要办理年度汇算?为啥不是6万呢?
税法老师
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提问时间:12/14 11:00
#税务师#
收入12万减除生计费6万,也就是6万,收入是扣除生计费之前的,所以是12万,
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“提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依 3%的征收率计算缴纳增值税。”这句话是不是可以引申为提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费只有在简易计税方法下才能差额纳税呢
税法老师
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提问时间:10/22 20:39
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
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老师 这道题第四问预缴增值税不是跨市了吗小,为什么不是差额按3%预缴率,而且按5%
税法老师
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提问时间:03/17 16:00
#税务师#
本题是非房企, 非房企预缴税款计算:差额预缴=(全部价款和价外费用—不动产购置原价或取得不动产时的作价)÷(1+5%)×5%
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甲公司是小规模纳税人 2019 年第四季度销售额 25 万元,其中开具 增值税普票 20 万元,自行开具增值税专用发票 5 万元,如何缴纳增值税,如何 缴纳附加税?(城建税 5%、教育费附加 3%、地方教育费附加 2%)
郭老师
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提问时间:11/26 08:54
#税务师#
你好,增值税等于25乘以3% 附加税等于25*3%*10%/2
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请问老师,2022年税务师财务与会计最后冲刺8套试卷(一)21题:A和D选项怎么影响的资本公积呢?
财会老师
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提问时间:11/06 17:35
#税务师#
A享有的份额计入实收资本,出资额按照银行存款等科目计入,差额就是计入资本公积——资本溢价 D同一控制下的合并对价差是要计入资本公积的
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怎么理解这个据实扣除和其他企业佣金要求?
木木老师
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提问时间:08/31 15:26
#税务师#
据实扣除,就是说你发的这个范围的费用,可以按照实际发生的如实扣除。
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为什么抵销的意思表示不得附有条件和期限
紫若
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提问时间:07/01 18:19
#税务师#
你好同学法律规定抵销不得附有条件和期限,这是规定,我们记住就好
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1.耕地占用税中,农村居民经批准搬迁,新建自用住宅占用耕地如果超过原宅基地面积,是超过的部分减半,没超过的部分免征,还是全额减半 2.下面这道题里,5万平方米的航道,剩下的3万没说,默认是非耕地吗
税法老师
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提问时间:12/18 13:45
#税务师#
农村居民在规定用地标准以内占用耕地新建自用住宅,按照当地适用税额减半征收耕地占用税; 是的。
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老师这题我很蒙,算应收账款机会成本的时候这里怎么没有乘以变动成本率
范老师
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提问时间:05/07 16:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题没有给出变动成本率,因此不考虑。 祝您学习愉快!
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增量留抵是退增量额X进项构成比例再X60%,答案未X60%?
范老师
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提问时间:03/03 10:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解有误的,这里题目说“甲企业为制造业一般纳税人”,制造业、批发零售业等行业企业,是指从事《国民经济行业分类》中“批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住宿和餐饮业”、“居民服务、修理和其他服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”、“文化、体育和娱乐业”、“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”、“交通运输、仓储和邮政业”业务相应发生的增值税销售额占全部增值税销售额的比重超过50%的纳税人。 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×100% 祝您学习愉快!
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将外购的酒店式公寓房产投资其他公司,是视同销售吧?所以要缴纳土地增值税
范老师
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提问时间:08/23 14:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,外购自产用于投资在增值税和企业所得税都需要视同销售。 老师看不到您的题目,不知道您土地增值税的具体情况。 祝您学习愉快!
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老师公司要注销,盈余公积除了弥补未分配利润,有没有其他方法怎么弄没它,
宋生老师
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提问时间:11/04 11:51
#税务师#
你好,现在要注销了,这个时候就是做分配,没有别的了。
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18个税种当中,企业所得税是针对企业交的,个税是针对个人交的,烟叶税是只有单位交的,其他的税种都是单位个人都交吧
阿斯多夫
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提问时间:03/14 11:58
#税务师#
同学您好,是的,大致可以这样分,但是还是要从主体和业务出发,看是不是交税 交那些税
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为啥股权的资本溢价转增实收资本,需要缴纳个人所得税?为啥股票的溢价就不需要交?啥区别?
小天老师
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提问时间:09/06 22:57
#税务师#
您好,是不是说反了啊。资本溢价不交税的。 股本溢价和资本溢价有本质的不同。 股本溢价是指股份公司溢价发行股票时实际收到的款项超过股东票面值总额的数额。 资本溢价是指企业在筹集资金的过程中,投资人的投入资本超过其注册资金的数额。 资金来源一个是来源于外界,一个是来源于股东自己。 资本溢价并不是股东获取的经济利益,没有真实获利和增值,若因此课税,则增加了不应承担的税负。 秉承实质课税原则和税收中性原则,股东出资产生的资本溢价是股东自己的资金,不是增值,在股权转让和转增股本时不应纳税。
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老师,这题的第三小问怎么计算呀?
邹邹老师
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提问时间:07/16 12:06
#税务师#
同学你好,行权所得=30000*(4-2.5)=45000元,然后计算个税即可。
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请问老师,房企,土增税清算,接待厅的装饰装修费可以扣除吗?
青老师
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提问时间:06/21 11:50
#税务师#
你好; 这个是可以的 ;根据《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕187号)文件的规定:“四、土地增值税的扣除项目 …… (四)房地产开发企业销售已装修的房屋,其装修费用可以计入房地产开发成本。 房地产开发企业的预提费用,除另有规定外,不得扣除。” 二、根据《关于营改增后契税 房产税 土地增值税 个人所得税计税依据问题的通知》(财税〔2016〕43号)第三条第二款规定:“《中华人民共和国土地增值税暂行条例》等规定的土地增值税扣除项目涉及的增值税进项税额,允许在销项税额中计算抵扣的,不计入扣除项目,不允许在销项税额中计算抵扣的,可以计入扣除项目。”
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老师,车身广告出租是属于什么服务
李老师(1)
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提问时间:11/21 09:46
#税务师#
你好同学,那个属于动产租赁的。
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老师,今年刚考完中级三科,开始准备明年考税务师其中三科。税务师哪三科适合第一年报考,剩余两科第二年报考,争取两年内过。
法律老师
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提问时间:09/05 18:24
#税务师#
如果您刚考完中级3科,可以先报考会计和涉税服务相关法律,这两科与中级有重合内容 如果想报三科,可以另外再选取一门自己相对熟悉的科目 老师建议根据自己的基础选择科目,不能说哪样的组合就一定好过,难易搭配~
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