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我是供排水公司的，上个月收到子公司入库凭单（水表）以及材料领料单，两家公司单独核算，请问我这个月怎么做账呢？直接借生产成本贷原材料吗？
秦老师 | 提问时间：12/05 15:06

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于你的情况，由于涉及到的是两个独立核算的公司之间的交易，你需要按照实际发生的业务来处理。收到子公司入库凭单（水表）时，应确认为公司的资产增加；而材料领料单则表明这些材料已经被使用或转移至生产过程。因此，你的账务处理应该是：1.对于入库凭单：借记“固定资产”或“库存商品”，贷记“应付账款”或其他相关科目。对于领料单：借记“生产成本”，贷记“原材料”。确保每笔交易都反映了实际的经济活动，并且符合会计准则的要求。祝您学习愉快！

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老师您好您好满足固定资产确认条件的如更新改造支出计入固定资产成本但不计折旧是吗？日常修理费用不计入固定资产成本但计提折旧？对吗？为什么计入的还不提折旧不计入的还提了折旧？
小锁老师 | 提问时间：12/05 14:28

#初级职称#

您好，是这样的，大修理期间不计提折旧，然后改扩建期间正常集体，然后的话，完成后的部分，是全部计提

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同一控制下企业合并，能以无形资产或是固定资产等作为合并对价吗？
宋生老师 | 提问时间：12/05 14:27

#初级职称#

你好，可以的，操作没问题。

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哪位老师帮我把分录给做了，谢谢
朴老师 | 提问时间：12/05 13:19

#初级职称#

4 月 25 日，经股东大会批准，以盈余公积向普通股股东转增资本 400 万元，宣告分配现金股利 200 万元。5 月 24 日，以银行存款支付全部现金股利。 4 月 25 日宣告分配现金股利时：借：利润分配 —— 应付现金股利 200 贷：应付股利 200 解释：宣告分配现金股利时，需要从利润分配中计提应付给股东的股利，形成企业的负债。 5 月 24 日支付现金股利时：借：应付股利 200 贷：银行存款 200 解释：实际支付现金股利时，减少企业的负债（应付股利）和银行存款。 5 月 18 日，经股东大会批准，以现金回购方式回购本公司股票 1000 万股注销，每股回购价为 3 元。 5 月 18 日回购股票时：借：库存股 3000（1000×3）贷：银行存款 3000 解释：回购本公司股票时，按回购价格计入库存股，同时减少银行存款。注销股票时（题目未要求，但完整处理需考虑）：借：股本 1000 借：资本公积 —— 股本溢价 2000 贷：库存股 3000 解释：假设该公司的股本为每股 1 元，回购注销时减少股本和资本公积（股本溢价），同时减少库存股。 12 月 31 日，全年实现净利润 2000 万元，按净利润的 10% 提取法定盈余公积，并结转至未分配利润。提取法定盈余公积时：借：利润分配 —— 提取法定盈余公积 200（2000×10%）贷：盈余公积 —— 法定盈余公积 200 解释：按净利润的一定比例提取法定盈余公积，减少利润分配，增加盈余公积。结转至未分配利润时：借：利润分配 —— 未分配利润 200 贷：利润分配 —— 提取法定盈余公积 200 解释：将提取的法定盈余公积从 “利润分配 —— 提取法定盈余公积” 科目结转到 “利润分配 —— 未分配利润” 科目。题目选项中的会计分录分析选项 A：支付现金股利时借：利润分配 —— 未分配利润 200 贷：银行存款 200 这个分录是错误的。正确的分录应该是先冲减应付股利（借：应付股利 200，贷：银行存款 200），而不是直接从利润分配 —— 未分配利润中支付。选项 B：宣告分配现金股利时借：利润分配 —— 未分配利润 200 贷：应付股利 200 这个分录也是错误的。正确的分录应该是借：利润分配 —— 应付现金股利 200，贷：应付股利 200。

阅读 337

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小规模需要每月计提税金吗
朴老师 | 提问时间：12/05 13:12

#初级职称#

附加税需要计提印花税也需要计提

阅读 378

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新建账簿之前应行存款有余额建帐的时候把余额计到什么科目
听风老师 | 提问时间：12/05 13:09

#初级职称#

银行存款余额，过到银行存款科目就好。

阅读 351

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上月漏记的一笔业务能补记到这个月吗
郭老师 | 提问时间：12/05 13:03

#初级职称#

你好可以的可以做到这个月

阅读 383

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老师，我们收到企业给我们的预付的工程款不开票，我们发生成本我能直接冲吗
文文老师 | 提问时间：12/05 12:13

#初级职称#

意思是对方不需要开票吗？

阅读 445

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初级会计继续教育在哪里买课？
郭老师 | 提问时间：12/05 11:47

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的信息采集是在哪个地区呢？每个地区的继续教育入口不同，可以根据您信息采集地在这个链接的地图上选择。https://jxjy.chinaacc.com/ 祝您学习愉快！

阅读 603

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b为什么正确。使用5年，不是到6月就没用了吗？怎么12月还摊销
张佳瑶老师 | 提问时间：12/05 11:42

#初级职称#

同学你好，22年1月购入，B选项是求购入当年12个月的摊销，没有问题，你这边说的6月是什么意思？

阅读 327

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老师初级会计证书拿到手后有什么用处呐
文文老师 | 提问时间：12/05 11:27

#初级职称#

以后找工作更有竞争力

阅读 686

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老师您好，我单位是供排水公司，请了一位修理机子的师傅来厂里修机子，对方已经开了劳务发票并提供了税收完税证明（个税），请问这业务直接计入费用吗？那位师傅交了税，我们就不用管了是吗
周老师 | 提问时间：12/05 10:47

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，如果对方已经开具了劳务发票，并且提供了税收完税证明（包括个税），那么您可以将这笔支出直接计入费用。在这种情况下，您单位不需要再为这位师傅代扣代缴个人所得税。但是，请确保所有票据和证明文件齐全，以备税务检查。祝您学习愉快！

阅读 565

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老师，如果成本价五块钱，我要怎么定配销价
文文老师 | 提问时间：12/05 10:42

#初级职称#

可参考同类产品市场价，或根据需要的毛利率计算

阅读 346

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老师我们公司10月份投资50万11月份投100万，都没交印花税，咋办？
文文老师 | 提问时间：12/05 10:37

#初级职称#

可以现在申报印花税，按次

阅读 363

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这个题怎么做，为啥北体借记银行存款啊，怎么看增减
朴老师 | 提问时间：12/05 10:12

#初级职称#

北体公司出资属于资产（银行存款）减少，应贷记银行存款，同时增加长期股权投资，应借记长期股权投资。北体公司的会计分录北体公司以货币资金出资，当实际支付资金时，北体公司的会计分录应该是：借：长期股权投资（对新设公司的投资）贷：银行存款这里是北体公司的资产（银行存款）减少，转化为另一种资产形式（长期股权投资）。如果题目中说北体公司借记银行存款，那是错误的。北体公司出资是银行存款减少，而不是增加，应该贷记银行存款。判断增减的方法资产类科目：借方表示增加，贷方表示减少。例如，当企业收到现金时，借记 “现金”；当企业支付现金时，贷记 “现金”。负债类科目：贷方表示增加，借方表示减少。例如，当企业借款时，贷记 “短期借款”；当企业还款时，借记 “短期借款”。所有者权益类科目：贷方表示增加，借方表示减少。例如，当企业收到股东投资时，贷记 “实收资本”；当企业减少注册资本时，借记 “实收资本”。成本类科目：借方表示增加，贷方表示减少。例如，生产产品发生成本时，借记 “生产成本”；产品完工结转成本时，贷记 “生产成本”。损益类科目：收入类科目贷方表示增加，借方表示减少；费用类科目借方表示增加，贷方表示减少。例如，企业实现销售收入时，贷记 “主营业务收入”；企业发生销售费用时，借记 “销售费用”。

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老师我们开的无形资产土地使用权转让是免税的，这个怎么记账和申报啊
羊小羊老师 | 提问时间：12/05 09:54

#初级职称#

记账方面：转让收入：借银行存款等，贷其他业务收入。结转成本：借其他业务成本，贷无形资产 - 土地使用权。申报方面：增值税申报时，在免税销售额相关栏次填写转让土地使用权收入金额，并填写减免税明细表对应栏次说明免税情况。企业所得税申报时，按正常收入成本申报，在纳税调整表中对免税收入进行调整，确保不缴纳该部分应税所得对应的所得税。

阅读 378

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如果不做采集，是不能报考初级吗？
家权老师 | 提问时间：12/05 09:51

#初级职称#

是的，就是那样子做的

阅读 552

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老师，我想问一下，上个季度是用微信支付的税款，然后我做完帐，凭证后面应该付什么单据呢？
郭老师 | 提问时间：12/05 09:20

#初级职称#

你好，微信截图或者是完税证明。

阅读 402

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老师，我想问一下，现在是新版电子税务局，然后上个交税是用微信交的，然后会计分录贷方应该贷什么呢？货币资金？
宋生老师 | 提问时间：12/05 09:14

#初级职称#

你好，这个微信是员工个人的吧？

阅读 323

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请问这个题选什么，谢谢
金老师 | 提问时间：12/05 08:48

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选择ACD。祝您学习愉快！

阅读 528

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老师，这个题的B，我记得有个什么“从旧兼从轻”是怎么回事？怎么这里又以新法为准了？
听风老师 | 提问时间：12/05 01:03

#初级职称#

从旧兼从轻的意思是，实体法从旧兼从轻。法

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收入准则等收入准则，金融工具准则，租赁准则的出台背景，修正原因，修正之后对企业账务处理和经营决策的影响。
张老师 | 提问时间：02/13 10:25

#初级职称#

有关实务工作中的问题，您可以到财税问答提问：//www.fawtography.com/ask/hangjia 因为老师主要负责应试考试，没有相关的实操经验，在这方面也不是特别专业的，您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。

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【各种票据出票人、付款人汇总】各种票据的出票人，付款人都是谁，有表格吗？！
郭锋老师 | 提问时间：02/13 08:01

#初级职称#

票据出票人付款人付款性质支票企业/个人委托开户银行见票即付银行本票银行银行银行汇票商业汇票企业委托开户银行远期票据

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解决法的效力的方式地方性法规和规章不一致，同一个制定机关，由制定机关裁决，这两个什么情况下会有同一个制定机关
王一老师 | 提问时间：02/12 22:44

#初级职称#

如果制定机关是一致的话就不会在出现制定机关不一致的情形了，因为制定机关就是制定相关法律的机关，是不会随意变化的。

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存出保证金和存入保证金是存出投资款的两个种类么
小王老师 | 提问时间：02/12 21:21

#初级职称#

不是的，‘存出投资款，是其他货币资金科目的核算内容。比如企业从证券公司购入股票，可以使用这个科目。存出保证金，是企业支付在外的保证金，是其他应收款；存入保证金是企业收到的保证金，是其他应付款。

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原始凭证内容
李老师 | 提问时间：02/12 19:40

#初级职称#

原始凭证的基本内容： 1.凭证的名称； 2.填制凭证的日期； 3.填制凭证单位名称和填制人姓名。 4.经办人员的签名或者盖章； 5.接受凭证单位名称； 6.经济业务内容； 7.数量、单价和金额。

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您可中所提到的财务报告为什么不包含所有者权益表？
汪老师 | 提问时间：02/12 17:44

#初级职称#

咱们经济法基础上面是没有的，要注意与会计实务的区别。

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销售企业合同负债销售企业在结清余款时借银行存款可以理解贷合同负债是什么意思？销售企业预收账款时，什么时候用预收账款科目，什么时候用合同负债科目？
秦老师 | 提问时间：02/12 15:32

#初级职称#

收入准则下的预收款，使用合同负债科目，比如健身房的预收款；而非收入准则下用预收账款科目，比如租赁设备，它是租赁准则。比如：企业销售商品，预收款100 借：银行存款100 贷：合同负债100

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银行、支付机构提供收款扫码服务的，应当使用动态条码。为什么是正确的？
贾老师 | 提问时间：02/12 13:45

#初级职称#

这是教材上的原文哈。银行、支付机构提供收款扫码服务的，应使用动态条码，设置条码有效期、使用次数等方式，防止条码被重复使用导致重复扣款，确保条码真实有效。

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(=_=) 应该是完成工程人家给我们的收入
李老师 | 提问时间：02/12 11:44

#初级职称#

那这是你公司的货款，记入应收账款

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