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处理长期股权投资后，投资收益了28万，汇算清缴需要怎么填表
郭老师 | 提问时间：05/26 17:43

#实务#

你好，这是溢价转让的吗？

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Excel表格数字往前移动不了，怎么处理
姜再斌老师 | 提问时间：06/04 08:46

#Excel#

你好同学，你在一个单元格里显示就可以了。

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同时在A公司工资5000，在B公司工资5000，每月需要缴纳个税吗？
家权老师 | 提问时间：05/21 09:13

#实务#

你好，平时不需要预交税，只是年度汇算时补税

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请问这个为什么要除以1-10%啊
邹老师 | 提问时间：05/25 19:49

#初级职称#

你好，农产品是这样可以抵扣的进项税额=购买价款*10% 那么计入成本的金额=购买价款*（1—10%）计算进项税额转出的时候=成本/（1—10%）*10%

阅读 15973

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个人劳务费，1万，需要缴纳多少税
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:20

#税务#

您好，用10000（1-20%）*20%就可以了的

阅读 15972

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老师，公司注销如果欠很多钱还不上怎么办
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:02

#税务#

你好！是欠谁的钱呢？

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老师，这2个选项区别在哪儿呢除了安全生产
廖君老师 | 提问时间：06/08 22:10

#实务#

您好，读了几遍，除了明细了安全生产其他没有区别

阅读 15972

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请问老师，如果考虑合并资产负债表抵损益的分录，就是将子公司投资收益和未分配利润抵减这个分录的话，那么涉及少数股东享有的子公司的当年的这个净利润的份额也就抵掉了？是不是这个少数股东损益的列报金额就应该是零了？
红豆老师 | 提问时间：04/30 17:00

#中级职称#

同学，你好，是的合并利润表中的净利润不包括少数股东的损益，少数股东权益应该在合并资产负债表中。

阅读 15972

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老师，这题D选项我有疑惑，为什么生产厂房不能抵扣水费进项税？
谢谢老师 | 提问时间：05/25 10:32

#税务师#

您好，也是可以抵扣的，这个题考的点是办公室不是生产用，是不是可以抵扣

阅读 15971

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其他综合收益在什么情况下转投资收益? 在什么情况下转留存收益。麻烦老师举例说明下，谢谢。
注会会计老师 | 提问时间：02/14 21:43

#CPA#

以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益（转留存收益）　　①重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动。　　②权益法下不能转损益的其他综合收益。　　③其他权益工具投资的公允价值变动。　　④企业自身信用风险公允价值变动。以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益（转投资收益等损益）　　（1）权益法下可转损益的其他综合收益。　　（2）其他债权投资的公允价值变动。　　（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额。　　（4）其他债权投资信用减值准备。　　（5）存货或自用房地产转换为投资性房地产。　　（6）现金流量套期储备。　　（7）外币财务报表折算差额。

阅读 15971

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老师，我们是电商公司，因为客户换货导致调库，但是颜色不一样，成本也不一样，怎么调库做分录呢？比如我的白色衣服成本是50 黑色是52，这两个调库怎么做分录？
廖君老师 | 提问时间：06/07 14:46

#税务#

您好，跨区（不同税务局的调库）是视同销售的，两边做销售和进货，都是成本价没有利润

阅读 15970

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老师：2024年小规模增值税是1%还是3%？
刘艳红老师 | 提问时间：12/22 15:14

#实务#

您好， 2024年小规模是按1%

阅读 15969

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初始计量时同控下的宣告未分配的股利账务处理怎么做我给弄混了成本法下是借：应收股利贷：投资收益,权益法下：借：应收股利贷：长投-损益调整这么理解对吧
小默老师 | 提问时间：04/29 10:24

#中级职称#

同学，您理解没问题的

阅读 15968

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某企业设有供电和供热两个辅助生产车间，五月份待分配费用，分别是44500元和10500元，其收益对象及收益数量，如下表所示，供电车间供电数量0度，供热数量60吨，供热车间（供电数量）3000度，供热数量0吨，甲产品，供电数量110000度，供热数量1500吨，乙产品供电数量65000度，供热1100吨，基本生产车间供电2100度，供热15吨，管理部门供电900度，供热2685吨，运用直接分配法分配辅助生产车间费用，1，计算各辅助生产车间费用分配率，2，填制辅助生产费用分配表，3，根据辅助生产费用分配表，编制会计分录
财会老师 | 提问时间：02/20 21:18

#初级职称#

建议您自己动手计算，一方面加强您对这部分知识的理解，一方面梳理自己的思路，这样对您的帮助是很大的，如果您自己计算的过程中遇到问题，可以提出，老师针对性为您解答~

阅读 15968

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个体工商户可以不做税务登记吗？
微微老师 | 提问时间：06/05 10:08

#事业单位#

您好，是需要做税务登记的

阅读 15967

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开的发票内容是儿童电话手表，进项不能抵扣，做福利费没问题吧
家权老师 | 提问时间：05/27 15:55

#税务师#

做福利费也不能税前扣除的，跟公司经营无关，还得申报个税

阅读 15966

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老师，我公司是建筑公司，我承包甲的工程，然后又分包给底下的两个施工队乙和丙，现在我要给甲开发票，那么我分包给乙和丙是不是要给我公司开发票进来？还有工人的工资全部是甲代发的，那么这工人工资怎么申报？是我公司申报还是乙和丙来申报？（白天答复也可以）
廖君老师 | 提问时间：05/25 23:13

#建筑#

您好，1.乙和丙是要给我公司开发票，我们给钱要收到票 2.哪个公司的人就哪个公司申报个税，这个入工程结算的成本 3.发的工资是乙公司的就是乙申报，给我们开劳务发票，我们付钱。丙公司也一样，如果是我们自已的工人，就是我公司申报个税

阅读 15965

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那这个为什么-5呢？
廖君老师 | 提问时间：02/07 14:58

#实务#

您好，因为我们把承兑贴息时需要付息的，这是一个流出，我们把承兑换成钱整体是一个流入是正号，这个小的流出是负号

阅读 15963

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老师，工资是每个月平均发个税少还是，平时少发，年终一次发个税少？
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:45

#税务#

您好，这个不是的，到最后，其实1整年的是一样的

阅读 15962

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刚交的企业所得税是不是要计提在3月呀，那我3月已经结账了，能在4月计提吗？而且已经申报报表了，如果更正有什么影响吗
bamboo老师 | 提问时间：04/15 19:25

#财务软件#

您好刚交的企业所得税是要计提在3月，3月已经结账了，能在4月计提的哈

阅读 15962

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灵活就业人员自己交医疗，其他的都停保了，现在想在单位交，自己需要操作什么
艳子老师 | 提问时间：04/29 15:53

#CMA#

您好，要单位增加你的名字就可以了

阅读 15962

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利息的计算是基于贷款金额还是剩余未偿还金额？
李老师 | 提问时间：12/14 11:01

#会计实务#

利息的计算通常是基于剩余未偿还金额进行的。在贷款期间，每次偿还贷款后，剩余未偿还金额会减少，因此利息的计算也会相应地减少。这种方式被称为按剩余本金计息法（或称为按余额计息法）。按剩余本金计息法的计算公式如下：利息 = 剩余未偿还金额 × 年利率 × 还款周期还款周期可以是月、季度或年，根据具体情况而定。需要注意的是，有些贷款合同可能使用固定利率，即无论贷款剩余多少，利率都不会改变。但是，在实际应用中，按剩余本金计息法更为常见，因为它更能反映出贷款人的实际利息成本。

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利息的计算公式是什么？利息=本金 x 利率 x 时间。其中，本金是指贷款或存款的金额，利率是指借款或存款的年利率，时间是指借款或存款的期限（通常以年为单位）。
秦老师 | 提问时间：12/14 10:50

#会计实务#

是的，利息的计算公式为：利息 = 本金 x 利率 x 时间。在这个公式中，本金是指贷款或存款的金额，利率是指借款或存款的年利率，时间是指借款或存款的期限，通常以年为单位。通过将本金、利率和时间相乘，可以得出利息的金额。这个公式是计算利息的基本方法，但在实际应用中可能还需要考虑其他因素，如复利计算、利率的变动等。

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如何确定空调的残值以计算折旧额？
李老师 | 提问时间：12/14 10:46

#会计实务#

确定空调的残值以计算折旧额，可以考虑以下几个因素： 1. 技术更新：考虑空调的使用寿命和技术更新的速度。如果空调的技术更新速度较快，那么其残值可能会较低。 2. 市场价值：了解市场上类似型号和品牌的空调的二手销售价值。这可以通过参考类似型号和品牌的二手市场价格或咨询专业评估师来确定。 3. 经济环境：考虑经济环境对空调的影响。如果经济状况较好，那么空调的残值可能会较高。 4. 维修成本：考虑空调的维修和维护成本。如果维修和维护成本较高，那么空调的残值可能会较低。综合考虑以上因素，可以确定空调的合理残值。根据会计准则，折旧额可以通过资产原值减去残值后再按照预计使用寿命进行分摊计算。

阅读 1146

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月利率如何计算利息的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 10:27

#会计实务#

月利率计算利息的公式是：利息 = 本金 × 月利率。其中，本金是指存款或贷款的原始金额，月利率是指每个月所产生的利率。

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最新的小微企业应纳税所得额税率调整对企业经营有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 10:15

#会计实务#

最新的小微企业应纳税所得额税率调整对企业经营有以下几方面的影响： 1. 减少企业税负：小微企业应纳税所得额税率调整通常是降低税率，这将减少企业的税负。税负的减轻将增加企业的可支配收入，提高企业的经营资金，有利于企业的发展和扩大经营规模。 2. 提高企业盈利能力：税率调整后，企业实际缴纳的所得税金额减少，企业的净利润将增加。这将提高企业的盈利能力，有利于企业的长期发展。 3. 促进创新和创业：税率调整对小微企业来说，减少了经营成本，降低了创新和创业的风险。这将鼓励更多的人投身于创新和创业，促进了企业的发展和经济的增长。 4. 提高企业竞争力：税率调整后，企业的税负减轻，企业的产品或服务价格相对降低，从而提高了企业的竞争力。企业可以通过减少税负来降低产品价格，吸引更多的消费者，增加市场份额。需要注意的是，税率调整对企业经营的影响还取决于其他因素，如企业规模、行业特点和市场竞争等。因此，企业在评估税率调整对经营的影响时，还需要综合考虑各种因素的影响。

阅读 1212

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个人所得税的税率是根据个人所得额的不同区间而定，超过多少个人所得额需要按照较高的税率进行缴纳？
王一老师 | 提问时间：12/14 10:11

#会计实务#

个人所得税的税率是根据个人所得额的不同区间而定。在中国，个人所得税税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。超过多少个人所得额需要按照较高的税率进行缴纳取决于具体的税率表。以下是2021年中国个人所得税税率表： - 不超过3,000元的部分，适用税率3% - 超过3,000元至12,000元的部分，适用税率10% - 超过12,000元至25,000元的部分，适用税率20% - 超过25,000元至35,000元的部分，适用税率25% - 超过35,000元至55,000元的部分，适用税率30% - 超过55,000元至80,000元的部分，适用税率35% - 超过80,000元的部分，适用税率45% 因此，当个人所得额超过80,000元时，就需要按照较高的税率45%进行缴纳个人所得税。

阅读 1380

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银行承兑汇票签收后，是否需要支付手续费或其他费用？
李老师 | 提问时间：12/14 10:06

#会计实务#

银行承兑汇票签收后通常需要支付一定的手续费或其他费用。这些费用可能包括承兑手续费、票据保管费等。承兑手续费是银行为了承兑汇票而收取的费用，通常是按照汇票金额的一定比例计算的。这个费用是银行提供承兑服务的一种报酬。另外，银行还可能收取票据保管费，这是因为银行在承兑汇票后需要对其进行保管，确保安全性和可追溯性。票据保管费的收取方式和金额可能因银行而异。需要注意的是，具体的收费标准和方式可能因银行政策或地区而有所不同。因此，在签收银行承兑汇票前，建议咨询相关银行或详细阅读相关协议和合同，以了解具体的费用要求。

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报账员与出纳员的职责有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/14 10:06

#会计实务#

报账员和出纳员是会计部门中的两个不同职位，他们的职责有一些区别。报账员的主要职责包括： 1. 根据公司的财务政策和报销规定，审核员工的报销申请，确保报销申请的合法性和准确性。 2. 根据审核结果，编制报销凭证，记录报销事项的具体信息，包括金额、日期、费用类别等。 3. 根据公司的财务流程，将报销凭证提交给财务部门进行核对和支付。 4. 跟踪报销进度，及时与员工沟通并解决报销相关问题。出纳员的主要职责包括： 1. 负责公司的现金管理，包括收款、付款、银行存取款等操作。 2. 根据财务部门的指示，办理公司的日常付款工作，包括支付供应商的款项、员工的工资、税费等。 3. 管理公司的现金流，确保现金的安全和流动性。 4. 记录和核对现金流水账，确保账目的准确性和完整性。 5. 协助财务部门进行现金预测和预算工作。总体来说，报账员主要负责审核和处理员工的报销申请，而出纳员主要负责公司的现金管理和付款工作。两者在财务部门中密切合作，共同保证公司的财务运作的准确性和高效性。

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以月工资17000元为基础，个人所得税应缴纳多少？
李老师 | 提问时间：12/14 10:05

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的计算是根据税率表来确定的。对于月工资17000元的个人来说，我们可以按照以下步骤来计算个人所得税： 1. 首先，需要减除费用。根据个人所得税法，可以减除5000元的基本减除费用。 2. 然后，计算应纳税所得额。应纳税所得额等于月工资减去基本减除费用。在这个例子中，应纳税所得额等于17000元减去5000元，即12000元。 3. 接下来，根据税率表查找适用的税率和速算扣除数。根据最新的税率表（截至2021年），12000元的适用税率为25%，速算扣除数为1005元。 4. 最后，计算个人所得税。个人所得税等于应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数。在这个例子中，个人所得税等于12000元乘以25%，再减去1005元，即税额为2455元。所以，以月工资17000元为基础，个人所得税应缴纳2455元。请注意，这只是一个大致的计算结果，实际缴纳的个人所得税还需要考虑其他因素，如各种扣除项目和个人所得税的计算方法等。建议咨询专业会计师或税务机构以获得准确的个人所得税计算结果。

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