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2024.5月份支付了房产税，城镇土地使用税，如何做明细科目? 需要计提吗？
朴老师 | 提问时间：06/05 13:20

#实务#

同学你好借税金及附加贷应交税费房产税、城镇土地使用税借应交税费房产税城镇土地使用税贷银行存款

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8200的劳务报酬要交多少个税啊
易老师 | 提问时间：03/06 12:40

#实务#

学员朋友您好，有扣除项目金额吗？

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中药奶茶未来三年营收预测率
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 16:12

#实务#

您好，2023年中药奶茶发展规模市场规模 2023年全年新茶饮市场规模预计1498亿元,接下来将保持20%年复合增长率

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老师，普票抬头上面少了有限公司这几个字可以用吗
家权老师 | 提问时间：06/07 11:47

#实务#

不可以的，名称和税号一个字都不能错

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个体工商户和小规模有什么区别
郭老师 | 提问时间：06/05 09:59

#实务#

你好，个体户他也有小规模和一般纳税人，如果他是小规模，增值税和有限公司的没有区别。一样的，个体户缴纳的是生产经营所得，有限公司小规模缴纳的是企业所得税。

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开业一个月多点了，还在向集团公司申请账套，还没有开始做账。目前只有支出，还没有收入业务收到的数电发票要在税务系统上做入账处理吗？（就是发票入账标识）
王晓晓老师 | 提问时间：06/06 13:53

#实务#

你好，这个入账标识不是一定要做的

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老师，当月营业收入小于营业成本，这数据正常吗。是不是出现倒挂了
宋生老师 | 提问时间：05/21 17:18

#实务#

你好这种一般不太正常。

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这是什么意思有老师解答一下吗，上个月报过，但是没有人员信息了
郭老师 | 提问时间：05/02 15:59

#实务#

你好是不是换了电脑啦。

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这个计算分析题，租金的收入不算我理解，但是为啥这个公允价值变动损益转回的也不算影响利润额呢？
廖君老师 | 提问时间：04/28 19:08

#实务#

晚上好啊，就是您方框圈的这个分录啊，借贷方都是损益科目，一借一贷就是一加一减，不影响利润了。这样理解行么。

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现金折扣应该按照扣除现金折扣前的确认收入按照（总价）不对么，现金折扣是总价法呀
廖君老师 | 提问时间：04/26 14:32

#实务#

您好，新收入准则的现金折扣不再记入财务费用，而是冲减了收入。旧准则是记入财务费用的

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老师你好，我们是4s店，售后的产值包括哪些
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 16:07

#实务#

您好，一般我们说4S店售后产值,会包含如下几个部分: 保养产值、事故车维修产值、索赔产值、一般维修车产值以及其他(配件外销等)。

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这个公司一开始不要发票就申报了未开票收入，现在需要开票分录又怎么写呢
小菲老师 | 提问时间：06/05 09:45

#实务#

同学，你好之前无票收入的分录红冲再根据发票重新做分录

阅读 11533

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销项税发票都算收入吗？那进项是不是可以划分到成本那一类
文文老师 | 提问时间：06/05 11:56

#实务#

销项税发票都算收入进项发票可以划分到成本那一类

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出口业务公司有一单出口没有以公司名义出口是买单出口的，这个单对应采购发票没有做出口退税勾选的，直接抵扣勾选的，那现在这个账务怎么处理
郭老师 | 提问时间：06/08 10:06

#实务#

发票还能退回去重新开吗？就是你把这个发票开红字确认单，对方给你开红字发票进项转出，然后再重新选择退税勾选。

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商业承兑汇票的具体操作流程
宋生老师 | 提问时间：06/06 11:57

#实务#

你好！你是想去贴现还是想做啥

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开具了免税发票怎么做账？
邹老师 | 提问时间：06/05 11:07

#实务#

你好，是小规模纳税人季度收入符合条件，而导致的免税吗？

阅读 11532

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月底进项大于销项，怎么结转？怎么写会计分录
郭老师 | 提问时间：06/07 16:45

#实务#

好，稍等，我马上给你写。

阅读 11531

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CPA财管，或者数学比较厉害的老师，请问老师，数学如果理解了是不是就不容易忘记或者题目变了也会，如果只是记住，是不是题一变就又不会了？
东老师 | 提问时间：06/07 13:03

#实务#

您好，肯定是的，光记住没有理解没有用，得理解公式的含义了，做题的时候再怎么变化也都会做

阅读 11531

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调整计提工资借方金额是负数的是怎么得来的数？
冉老师 | 提问时间：06/06 13:45

#实务#

你好，同学这个是不是按照前期计提的，和应该正确计提的，差额调整的

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请问是增值税申报完了就可以清卡，还是要等申报并且税款也缴了，才能清卡呀
东老师 | 提问时间：06/06 10:19

#实务#

你好，申报完了就可以清卡，不用等到扣款的。

阅读 11531

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12月底报的三大财务报表可以看见整年的数据吗
郭老师 | 提问时间：06/05 14:24

#实务#

你好，可以的，资产负债表12月份就是你年报的数据，然后利润表和现金流量表本年累计就是一年的合集

阅读 11531

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利息的计算是基于贷款金额还是剩余未偿还金额？
李老师 | 提问时间：12/14 11:01

#会计实务#

利息的计算通常是基于剩余未偿还金额进行的。在贷款期间，每次偿还贷款后，剩余未偿还金额会减少，因此利息的计算也会相应地减少。这种方式被称为按剩余本金计息法（或称为按余额计息法）。按剩余本金计息法的计算公式如下：利息 = 剩余未偿还金额 × 年利率 × 还款周期还款周期可以是月、季度或年，根据具体情况而定。需要注意的是，有些贷款合同可能使用固定利率，即无论贷款剩余多少，利率都不会改变。但是，在实际应用中，按剩余本金计息法更为常见，因为它更能反映出贷款人的实际利息成本。

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利息的计算公式是什么？利息=本金 x 利率 x 时间。其中，本金是指贷款或存款的金额，利率是指借款或存款的年利率，时间是指借款或存款的期限（通常以年为单位）。
秦老师 | 提问时间：12/14 10:50

#会计实务#

是的，利息的计算公式为：利息 = 本金 x 利率 x 时间。在这个公式中，本金是指贷款或存款的金额，利率是指借款或存款的年利率，时间是指借款或存款的期限，通常以年为单位。通过将本金、利率和时间相乘，可以得出利息的金额。这个公式是计算利息的基本方法，但在实际应用中可能还需要考虑其他因素，如复利计算、利率的变动等。

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如何确定空调的残值以计算折旧额？
李老师 | 提问时间：12/14 10:46

#会计实务#

确定空调的残值以计算折旧额，可以考虑以下几个因素： 1. 技术更新：考虑空调的使用寿命和技术更新的速度。如果空调的技术更新速度较快，那么其残值可能会较低。 2. 市场价值：了解市场上类似型号和品牌的空调的二手销售价值。这可以通过参考类似型号和品牌的二手市场价格或咨询专业评估师来确定。 3. 经济环境：考虑经济环境对空调的影响。如果经济状况较好，那么空调的残值可能会较高。 4. 维修成本：考虑空调的维修和维护成本。如果维修和维护成本较高，那么空调的残值可能会较低。综合考虑以上因素，可以确定空调的合理残值。根据会计准则，折旧额可以通过资产原值减去残值后再按照预计使用寿命进行分摊计算。

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月利率如何计算利息的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 10:27

#会计实务#

月利率计算利息的公式是：利息 = 本金 × 月利率。其中，本金是指存款或贷款的原始金额，月利率是指每个月所产生的利率。

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最新的小微企业应纳税所得额税率调整对企业经营有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 10:15

#会计实务#

最新的小微企业应纳税所得额税率调整对企业经营有以下几方面的影响： 1. 减少企业税负：小微企业应纳税所得额税率调整通常是降低税率，这将减少企业的税负。税负的减轻将增加企业的可支配收入，提高企业的经营资金，有利于企业的发展和扩大经营规模。 2. 提高企业盈利能力：税率调整后，企业实际缴纳的所得税金额减少，企业的净利润将增加。这将提高企业的盈利能力，有利于企业的长期发展。 3. 促进创新和创业：税率调整对小微企业来说，减少了经营成本，降低了创新和创业的风险。这将鼓励更多的人投身于创新和创业，促进了企业的发展和经济的增长。 4. 提高企业竞争力：税率调整后，企业的税负减轻，企业的产品或服务价格相对降低，从而提高了企业的竞争力。企业可以通过减少税负来降低产品价格，吸引更多的消费者，增加市场份额。需要注意的是，税率调整对企业经营的影响还取决于其他因素，如企业规模、行业特点和市场竞争等。因此，企业在评估税率调整对经营的影响时，还需要综合考虑各种因素的影响。

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个人所得税的税率是根据个人所得额的不同区间而定，超过多少个人所得额需要按照较高的税率进行缴纳？
王一老师 | 提问时间：12/14 10:11

#会计实务#

个人所得税的税率是根据个人所得额的不同区间而定。在中国，个人所得税税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。超过多少个人所得额需要按照较高的税率进行缴纳取决于具体的税率表。以下是2021年中国个人所得税税率表： - 不超过3,000元的部分，适用税率3% - 超过3,000元至12,000元的部分，适用税率10% - 超过12,000元至25,000元的部分，适用税率20% - 超过25,000元至35,000元的部分，适用税率25% - 超过35,000元至55,000元的部分，适用税率30% - 超过55,000元至80,000元的部分，适用税率35% - 超过80,000元的部分，适用税率45% 因此，当个人所得额超过80,000元时，就需要按照较高的税率45%进行缴纳个人所得税。

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银行承兑汇票签收后，是否需要支付手续费或其他费用？
李老师 | 提问时间：12/14 10:06

#会计实务#

银行承兑汇票签收后通常需要支付一定的手续费或其他费用。这些费用可能包括承兑手续费、票据保管费等。承兑手续费是银行为了承兑汇票而收取的费用，通常是按照汇票金额的一定比例计算的。这个费用是银行提供承兑服务的一种报酬。另外，银行还可能收取票据保管费，这是因为银行在承兑汇票后需要对其进行保管，确保安全性和可追溯性。票据保管费的收取方式和金额可能因银行而异。需要注意的是，具体的收费标准和方式可能因银行政策或地区而有所不同。因此，在签收银行承兑汇票前，建议咨询相关银行或详细阅读相关协议和合同，以了解具体的费用要求。

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报账员与出纳员的职责有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/14 10:06

#会计实务#

报账员和出纳员是会计部门中的两个不同职位，他们的职责有一些区别。报账员的主要职责包括： 1. 根据公司的财务政策和报销规定，审核员工的报销申请，确保报销申请的合法性和准确性。 2. 根据审核结果，编制报销凭证，记录报销事项的具体信息，包括金额、日期、费用类别等。 3. 根据公司的财务流程，将报销凭证提交给财务部门进行核对和支付。 4. 跟踪报销进度，及时与员工沟通并解决报销相关问题。出纳员的主要职责包括： 1. 负责公司的现金管理，包括收款、付款、银行存取款等操作。 2. 根据财务部门的指示，办理公司的日常付款工作，包括支付供应商的款项、员工的工资、税费等。 3. 管理公司的现金流，确保现金的安全和流动性。 4. 记录和核对现金流水账，确保账目的准确性和完整性。 5. 协助财务部门进行现金预测和预算工作。总体来说，报账员主要负责审核和处理员工的报销申请，而出纳员主要负责公司的现金管理和付款工作。两者在财务部门中密切合作，共同保证公司的财务运作的准确性和高效性。

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以月工资17000元为基础，个人所得税应缴纳多少？
李老师 | 提问时间：12/14 10:05

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的计算是根据税率表来确定的。对于月工资17000元的个人来说，我们可以按照以下步骤来计算个人所得税： 1. 首先，需要减除费用。根据个人所得税法，可以减除5000元的基本减除费用。 2. 然后，计算应纳税所得额。应纳税所得额等于月工资减去基本减除费用。在这个例子中，应纳税所得额等于17000元减去5000元，即12000元。 3. 接下来，根据税率表查找适用的税率和速算扣除数。根据最新的税率表（截至2021年），12000元的适用税率为25%，速算扣除数为1005元。 4. 最后，计算个人所得税。个人所得税等于应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数。在这个例子中，个人所得税等于12000元乘以25%，再减去1005元，即税额为2455元。所以，以月工资17000元为基础，个人所得税应缴纳2455元。请注意，这只是一个大致的计算结果，实际缴纳的个人所得税还需要考虑其他因素，如各种扣除项目和个人所得税的计算方法等。建议咨询专业会计师或税务机构以获得准确的个人所得税计算结果。

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