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老师好，请问我们卖给医院一台设备2万元，该设备是我们租的厂家的设备，跟厂家签了协议租3年3万元租金，如果该设备后期能每年用15万试剂的话就每年免租金并且每年赠送1万的试剂。如果试剂完不成量的话就不免租金不赠送试剂。厂家只跟我们签订租赁协议。老师这种怎么账务处理啊？光有卖医院的销项发票，没有进项发票。
暖暖老师 | 提问时间：01/29 18:59

#实务#

你好，这样做收入成本不可以扣除没进项

阅读 22

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资金走向和实收资本，短期借款，未分配利润的关系
apple老师 | 提问时间：01/29 18:29

#实务#

同学你好，这几个项目关系不是很大，要说一家有关系的话，是这样的，

阅读 36

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生产企业，车间工人工资由于当月产量低，工资计入主营业务成本影响毛利，不影响产品成本，所得税申报时弹出风险提示，成本大于收入，可能存在未报收入，我这样理解记账对不对
暖暖老师 | 提问时间：01/29 18:25

#实务#

你好你说的是正确的

阅读 30

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请问这个经营范围，这家公司涉及的税率是
暖暖老师 | 提问时间：01/29 18:21

#实务#

你好基本都属于现代服务业6%

阅读 51

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老师好，中途去接公司外账，需要对方提供什么资料给我，我才能接着做呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 18:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 70

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您好，老师，麻烦问下我们有家客户今年对账时期初数人家比我们多，这个需要怎么记账
杨家续老师 | 提问时间：01/29 18:06

#实务#

你好同学！同学对于对账不符的问题首先要分析原因，才能够进一步判断如何做账的，也有可能是对方账务处理不准确导致的差异，如果是这样，同学单位就无需编制调整分录的

阅读 55

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老师，请问一下删除22-24年人员工资了，那需要反结账重新更正做账上面的工资吗？但是账本以前装订了。
家权老师 | 提问时间：01/29 17:57

#实务#

那么只有直接更正报表了，在26年做调整分录

阅读 33

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2025年12月暂估的库存商品成本，2026年1月红冲回去，事实业务就是如此，进项发票未到，但销项已开出去，2025年汇算清缴应该不存在调增出来吧？
家权老师 | 提问时间：01/29 17:54

#实务#

要重新做25年的报表才不需要纳税调增

阅读 58

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老师，会议由瑞金直属库举办，分公司要分摊一些费用，分公司支出会议费做账需要什么附件？
文文老师 | 提问时间：01/29 17:51

#实务#

由总公司做费用分摊表

阅读 43

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老师，我向农民购买的小米这些，农民给我开不出来免税票，我没进项票，我在申报的时候，进项这部分应该怎么操作
家权老师 | 提问时间：01/29 17:48

#实务#

需要有称重单，打款回单作为做账的依据

阅读 55

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求销售公司薪资制度，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 17:38

#实务#

您好，有什么要求么，通用的制度吗

阅读 26

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搬迁期间的固定资产折旧费（生产车间的机器）进入什么科目
文文老师 | 提问时间：01/29 17:32

#实务#

计入管理费用-折旧费

阅读 22

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因为使用了以前年度调整损益导致报表不平衡改怎么调整报表
文文老师 | 提问时间：01/29 17:30

#实务#

调整未分配利润期初余额，以及对应的科目期初余额

阅读 21

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老师，我们是批发行业的一般纳税人公司，想问一下公司每次的进项销项要怎么做账，留底的要怎么做账？财务报表的应交税费才能和实际金额对应的上。如果留抵这个月使用要怎么做凭证
家权老师 | 提问时间：01/29 17:29

#实务#

购入当月认证借：库存商品应交税费-增值税-进项贷：银行存款/应付账款等借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项税月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 33

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企业可以和员工一年一签劳动合同且期限都是1年
家权老师 | 提问时间：01/29 17:25

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 18

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老师，我现在有一个供应商是木片的，他总共的吨数是 518.55 吨，单价是360元/吨，总共的金额是 186465.8 元，已经开票是 108324 元，未开票是 78141.8元，他之前开发票时候就没有按照一批一批来的，他按照340元每吨，然后开了318.6吨。现在还差 199.95 吨，还是一样按他之前开的发票单价 340 元的话，就只有 67983 元。但是我们剩下要开票金额是 78141.8 元，还差了 1 万块钱，可不可以78141.8元除340元/吨去倒推吨数，让开票金额和实际需要开票金额一致（至于为啥340元不按360元
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 17:22

#实务#

您好，不能按360元/吨开票，会造成金额短缺。正确做法是按实际未开票金额和实际数量确定单价。计算列式为78141.8/199.95=390.6。

阅读 78

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老师，我们是国企，小企业会计准备，城市公园管理，这个问题，是不是只要有决定决算，我们在建工程转入固定资产，还是长期待摊，政府让我们管理红园景区，只有管理权，
家权老师 | 提问时间：01/29 17:21

#实务#

那么计入长期待摊费用

阅读 50

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国资委无偿划转资产房产土地给国企甲公司500万，冲递延收益做营业外收入要交增值税吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 17:19

#实务#

那个是计入资本公积的

阅读 23

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比如一年的加工费是20万元，但是突然供应商说给我们我优惠2万元，这个是做什么科目的，是做营业外收入吗
家权老师 | 提问时间：01/29 17:18

#实务#

是的，是做营业外收入

阅读 38

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有期初余额怎么新建账套啊金蝶软件有去年12月报表
家权老师 | 提问时间：01/29 17:16

#实务#

建账初始化数据需要根据科目余额表录入：资产负债表项目的期末余额，年初余额。利润表项目的本年累计金额

阅读 46

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上个月的工资计提少了，这个月怎么做调整？会计分录是怎样的？公司亏损状态没有所得税
文文老师 | 提问时间：01/29 17:16

#实务#

...

阅读 78

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利息的计算是基于贷款金额还是剩余未偿还金额？
李老师 | 提问时间：12/14 11:01

#会计实务#

利息的计算通常是基于剩余未偿还金额进行的。在贷款期间，每次偿还贷款后，剩余未偿还金额会减少，因此利息的计算也会相应地减少。这种方式被称为按剩余本金计息法（或称为按余额计息法）。按剩余本金计息法的计算公式如下：利息 = 剩余未偿还金额 × 年利率 × 还款周期还款周期可以是月、季度或年，根据具体情况而定。需要注意的是，有些贷款合同可能使用固定利率，即无论贷款剩余多少，利率都不会改变。但是，在实际应用中，按剩余本金计息法更为常见，因为它更能反映出贷款人的实际利息成本。

阅读 2101

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利息的计算公式是什么？利息=本金 x 利率 x 时间。其中，本金是指贷款或存款的金额，利率是指借款或存款的年利率，时间是指借款或存款的期限（通常以年为单位）。
秦老师 | 提问时间：12/14 10:50

#会计实务#

是的，利息的计算公式为：利息 = 本金 x 利率 x 时间。在这个公式中，本金是指贷款或存款的金额，利率是指借款或存款的年利率，时间是指借款或存款的期限，通常以年为单位。通过将本金、利率和时间相乘，可以得出利息的金额。这个公式是计算利息的基本方法，但在实际应用中可能还需要考虑其他因素，如复利计算、利率的变动等。

阅读 3621

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如何确定空调的残值以计算折旧额？
李老师 | 提问时间：12/14 10:46

#会计实务#

确定空调的残值以计算折旧额，可以考虑以下几个因素： 1. 技术更新：考虑空调的使用寿命和技术更新的速度。如果空调的技术更新速度较快，那么其残值可能会较低。 2. 市场价值：了解市场上类似型号和品牌的空调的二手销售价值。这可以通过参考类似型号和品牌的二手市场价格或咨询专业评估师来确定。 3. 经济环境：考虑经济环境对空调的影响。如果经济状况较好，那么空调的残值可能会较高。 4. 维修成本：考虑空调的维修和维护成本。如果维修和维护成本较高，那么空调的残值可能会较低。综合考虑以上因素，可以确定空调的合理残值。根据会计准则，折旧额可以通过资产原值减去残值后再按照预计使用寿命进行分摊计算。

阅读 1105

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月利率如何计算利息的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 10:27

#会计实务#

月利率计算利息的公式是：利息 = 本金 × 月利率。其中，本金是指存款或贷款的原始金额，月利率是指每个月所产生的利率。

阅读 2536

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最新的小微企业应纳税所得额税率调整对企业经营有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 10:15

#会计实务#

最新的小微企业应纳税所得额税率调整对企业经营有以下几方面的影响： 1. 减少企业税负：小微企业应纳税所得额税率调整通常是降低税率，这将减少企业的税负。税负的减轻将增加企业的可支配收入，提高企业的经营资金，有利于企业的发展和扩大经营规模。 2. 提高企业盈利能力：税率调整后，企业实际缴纳的所得税金额减少，企业的净利润将增加。这将提高企业的盈利能力，有利于企业的长期发展。 3. 促进创新和创业：税率调整对小微企业来说，减少了经营成本，降低了创新和创业的风险。这将鼓励更多的人投身于创新和创业，促进了企业的发展和经济的增长。 4. 提高企业竞争力：税率调整后，企业的税负减轻，企业的产品或服务价格相对降低，从而提高了企业的竞争力。企业可以通过减少税负来降低产品价格，吸引更多的消费者，增加市场份额。需要注意的是，税率调整对企业经营的影响还取决于其他因素，如企业规模、行业特点和市场竞争等。因此，企业在评估税率调整对经营的影响时，还需要综合考虑各种因素的影响。

阅读 1171

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个人所得税的税率是根据个人所得额的不同区间而定，超过多少个人所得额需要按照较高的税率进行缴纳？
王一老师 | 提问时间：12/14 10:11

#会计实务#

个人所得税的税率是根据个人所得额的不同区间而定。在中国，个人所得税税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。超过多少个人所得额需要按照较高的税率进行缴纳取决于具体的税率表。以下是2021年中国个人所得税税率表： - 不超过3,000元的部分，适用税率3% - 超过3,000元至12,000元的部分，适用税率10% - 超过12,000元至25,000元的部分，适用税率20% - 超过25,000元至35,000元的部分，适用税率25% - 超过35,000元至55,000元的部分，适用税率30% - 超过55,000元至80,000元的部分，适用税率35% - 超过80,000元的部分，适用税率45% 因此，当个人所得额超过80,000元时，就需要按照较高的税率45%进行缴纳个人所得税。

阅读 1347

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银行承兑汇票签收后，是否需要支付手续费或其他费用？
李老师 | 提问时间：12/14 10:06

#会计实务#

银行承兑汇票签收后通常需要支付一定的手续费或其他费用。这些费用可能包括承兑手续费、票据保管费等。承兑手续费是银行为了承兑汇票而收取的费用，通常是按照汇票金额的一定比例计算的。这个费用是银行提供承兑服务的一种报酬。另外，银行还可能收取票据保管费，这是因为银行在承兑汇票后需要对其进行保管，确保安全性和可追溯性。票据保管费的收取方式和金额可能因银行而异。需要注意的是，具体的收费标准和方式可能因银行政策或地区而有所不同。因此，在签收银行承兑汇票前，建议咨询相关银行或详细阅读相关协议和合同，以了解具体的费用要求。

阅读 1412

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报账员与出纳员的职责有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/14 10:06

#会计实务#

报账员和出纳员是会计部门中的两个不同职位，他们的职责有一些区别。报账员的主要职责包括： 1. 根据公司的财务政策和报销规定，审核员工的报销申请，确保报销申请的合法性和准确性。 2. 根据审核结果，编制报销凭证，记录报销事项的具体信息，包括金额、日期、费用类别等。 3. 根据公司的财务流程，将报销凭证提交给财务部门进行核对和支付。 4. 跟踪报销进度，及时与员工沟通并解决报销相关问题。出纳员的主要职责包括： 1. 负责公司的现金管理，包括收款、付款、银行存取款等操作。 2. 根据财务部门的指示，办理公司的日常付款工作，包括支付供应商的款项、员工的工资、税费等。 3. 管理公司的现金流，确保现金的安全和流动性。 4. 记录和核对现金流水账，确保账目的准确性和完整性。 5. 协助财务部门进行现金预测和预算工作。总体来说，报账员主要负责审核和处理员工的报销申请，而出纳员主要负责公司的现金管理和付款工作。两者在财务部门中密切合作，共同保证公司的财务运作的准确性和高效性。

阅读 4702

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以月工资17000元为基础，个人所得税应缴纳多少？
李老师 | 提问时间：12/14 10:05

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的计算是根据税率表来确定的。对于月工资17000元的个人来说，我们可以按照以下步骤来计算个人所得税： 1. 首先，需要减除费用。根据个人所得税法，可以减除5000元的基本减除费用。 2. 然后，计算应纳税所得额。应纳税所得额等于月工资减去基本减除费用。在这个例子中，应纳税所得额等于17000元减去5000元，即12000元。 3. 接下来，根据税率表查找适用的税率和速算扣除数。根据最新的税率表（截至2021年），12000元的适用税率为25%，速算扣除数为1005元。 4. 最后，计算个人所得税。个人所得税等于应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数。在这个例子中，个人所得税等于12000元乘以25%，再减去1005元，即税额为2455元。所以，以月工资17000元为基础，个人所得税应缴纳2455元。请注意，这只是一个大致的计算结果，实际缴纳的个人所得税还需要考虑其他因素，如各种扣除项目和个人所得税的计算方法等。建议咨询专业会计师或税务机构以获得准确的个人所得税计算结果。

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