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老师，请问一般情况下，注销分公司一般需要多长时间
家权老师 | 提问时间：04/13 16:55

#实务#

一般15日内就搞定的哈

阅读 18

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老师，是一家管理型公司，平时的收入是收取管理门店的管理费，帮个体户门店运营小程序，抖音之类的线上平台业务，现在线上平台都实行涉税推送税务，用公司主体注册的小程序，个体户的客人在小程序上下单钱是结算给个体户了，但是涉税推送的数据是推送的公司收入，实际是个体户的收入与公司无关，比如客人在小程序上选定了门店买了100元商品，这100是个体门店收入，小程序推送税务就显示的是公司收入100元，一个季度汇总的话金额巨大，这种情况怎么账务处理？或者实务怎么操作？
黄老师 | 提问时间：04/13 16:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：立即与平台开通分账功能，约定仅将公司实际收取的管理费（如5%）推送为公司收入，剩余货款由平台直接分账至个体户对公/法人账户；若暂无法分账，凭与个体户签订的《代收代付及平台运营协议》（明确小程序仅为收款通道、收入归个体户、公司仅收固定管理费）、每日分账明细、银行流水向主管税务机关备案，账务上仅将管理费确认为主营业务收入，代收货款全额通过“其他应付款-代收个体户货款”核算，转付时冲减该科目，同时留存个体户自行申报纳税的凭证备查，避免被认定为公司收入多缴税款。祝您学习愉快！

阅读 78

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外贸企业一般纳税人，政府对于去年我公司外贸出口额有提升奖励人民币30万元，请问这个需要怎么做会计分录，月度申报和汇算清缴需要怎么填报
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:48

#实务#

你好借银行存款贷营业外收入

阅读 51

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老师，我们物业管理公司小规模公司，开票都是开保洁费或劳务派遣，请问一下取得一张房屋中介费48000元计入哪个会计分录的二级明细？
家权老师 | 提问时间：04/13 16:47

#实务#

意思是你们也通过中介租房出去还是租入房子呢？

阅读 18

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公司贷款买车，每个月还要还贷，分录都有什么呢？谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:47

#实务#

借固定资产应交税费进项税额贷银行存款长期借款

阅读 23

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找外面的人给公司员工进行培训，3月份300元，4月份600块钱，在4月份时一起把900块钱支付，这个需要申报个人所得税吗？要不要交税呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:47

#实务#

您好，这个每月申报劳务费就可以

阅读 45

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老师，新成立的。小规模纳税人公司，正要报第一季度的税。期间销售二手车3万，怎么报税呀？增值税申报表怎么填？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:45

#实务#

其他都对的你申报试试

阅读 127

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老师，我们发生一笔材料退货！做了应付账款-暂估负数。对方一直没有开发票过来，一直没处理掉，怎么板呢
朴老师 | 提问时间：04/13 16:44

#实务#

直接按这两步处理：把应付账款 - 暂估负数冲平，同时冲减原材料 / 库存商品对方不开票，就用退货单、入库单、付款凭证入账，税前不能扣除，汇算清缴调增账上先冲平，税上不抵扣。

阅读 23

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老师，我有点迷糊了，我1月份期初余额录入25.12月份的期末余额，出的报表应该是期初和期末一样的金额对吗
朴老师 | 提问时间：04/13 16:44

#实务#

是的，完全正确。 1 月期初就是去年 12 月末余额；如果 1 月没记账，期末余额就等于期初余额。

阅读 15

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老师好，一般纳税人自己修了充电桩，外来车充电账务处理是借银存，贷其他业务收入，应交增值税销项税额，其中部分开票，部分不要发票，这样的话账务上如何分开处理呢
王一老师 | 提问时间：04/13 16:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账务上不需要对开票和未开票部分分开处理，统一按照上述分录确认收入和增值税销项税额即可。因为无论是否开具发票，只要满足收入确认条件，都应确认收入并计算缴纳增值税。所以，在账务处理时，不用区分开票和不开票情况，统一做分录：借：银行存款贷：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）申报增值税时，在纳税申报表中分别填列开票收入和未开票收入。祝您学习愉快！

阅读 101

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您好，现金流量表出具有问题，不准确，如何解决
朴老师 | 提问时间：04/13 16:42

#实务#

同学你好是什么软件？是不是分录的问题

阅读 16

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老师你好，25年我们财务软件里面出来的现金流量表数据不对，怎么才能快速的做出来现金流量表呢，有没有相应的电子表格呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 16:41

#实务#

您好，这个流量不对是我们做分录时指定流量指定错了嘛现在核对就是用银行日记账去自己重新区分下流量，再和报表来核对也就是再次人工区分一下

阅读 17

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老师，我们各个公司的产品调拨，除了视同销售，还有别的方式吗？我们是原材料加工，都视同销售太久了
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 16:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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老师，我们物业管理小规模公司，开票都是开保洁费或劳务派遣，请问一下取得一张图文设计的发票5000元计入哪个会计分录的二级明细？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:40

#实务#

你好计入管理费用办公费

阅读 18

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营业外收入在企业所得税中需要做纳税增加吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:40

#实务#

你好不需要的，收入不需要调整

阅读 21

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买了一个得力的打印机，1000多块钱，做固定资产，它的类别是属于电子设备还是家具器具？折旧年限是几年？
Fenny老师 | 提问时间：04/13 16:38

#实务#

你好，打印机属于电子设备，折旧年限一般是3年。

阅读 18

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工程劳务，需要办理劳务资质吗
朴老师 | 提问时间：04/13 16:38

#实务#

做建筑工程劳务，需要办施工劳务企业备案（相当于以前的劳务资质），不备案不能合法接劳务分包、开票、进场施工。

阅读 19

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怎么通过报表分析公司的营业情况，怎么看懂财务报表
朴老师 | 提问时间：04/13 16:38

#实务#

看三张表就行：利润表：看收入、利润、毛利率，判断赚不赚钱资产负债表：看资金、应收、存货、负债，看家底和风险现金流量表：看经营现金流是否为正，钱是不是真到手简单判断：收入↑利润↑现金流正 = 经营良好利润正现金流负 = 回款差应收 / 存货过高 = 占用资金负债过高 = 资金压力大

阅读 47

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公司的洗车车间装修，装修费可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:37

#实务#

您好，可以的，这个可以抵扣

阅读 17

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申报企业季度企业所得税的时候，有一个实际发放给员工的薪酬，有一笔员工辞退补偿款，需要统计进去么
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:36

#实务#

您好，要的，这个也通过应付职工的

阅读 60

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老师，现在主要是要在税票上有没有更好的方法合理避税
朴老师 | 提问时间：04/13 16:36

#实务#

同学你好这个没有哦

阅读 15

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利息的计算是基于贷款金额还是剩余未偿还金额？
李老师 | 提问时间：12/14 11:01

#会计实务#

利息的计算通常是基于剩余未偿还金额进行的。在贷款期间，每次偿还贷款后，剩余未偿还金额会减少，因此利息的计算也会相应地减少。这种方式被称为按剩余本金计息法（或称为按余额计息法）。按剩余本金计息法的计算公式如下：利息 = 剩余未偿还金额 × 年利率 × 还款周期还款周期可以是月、季度或年，根据具体情况而定。需要注意的是，有些贷款合同可能使用固定利率，即无论贷款剩余多少，利率都不会改变。但是，在实际应用中，按剩余本金计息法更为常见，因为它更能反映出贷款人的实际利息成本。

阅读 2270

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利息的计算公式是什么？利息=本金 x 利率 x 时间。其中，本金是指贷款或存款的金额，利率是指借款或存款的年利率，时间是指借款或存款的期限（通常以年为单位）。
秦老师 | 提问时间：12/14 10:50

#会计实务#

是的，利息的计算公式为：利息 = 本金 x 利率 x 时间。在这个公式中，本金是指贷款或存款的金额，利率是指借款或存款的年利率，时间是指借款或存款的期限，通常以年为单位。通过将本金、利率和时间相乘，可以得出利息的金额。这个公式是计算利息的基本方法，但在实际应用中可能还需要考虑其他因素，如复利计算、利率的变动等。

阅读 3975

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如何确定空调的残值以计算折旧额？
李老师 | 提问时间：12/14 10:46

#会计实务#

确定空调的残值以计算折旧额，可以考虑以下几个因素： 1. 技术更新：考虑空调的使用寿命和技术更新的速度。如果空调的技术更新速度较快，那么其残值可能会较低。 2. 市场价值：了解市场上类似型号和品牌的空调的二手销售价值。这可以通过参考类似型号和品牌的二手市场价格或咨询专业评估师来确定。 3. 经济环境：考虑经济环境对空调的影响。如果经济状况较好，那么空调的残值可能会较高。 4. 维修成本：考虑空调的维修和维护成本。如果维修和维护成本较高，那么空调的残值可能会较低。综合考虑以上因素，可以确定空调的合理残值。根据会计准则，折旧额可以通过资产原值减去残值后再按照预计使用寿命进行分摊计算。

阅读 1171

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月利率如何计算利息的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 10:27

#会计实务#

月利率计算利息的公式是：利息 = 本金 × 月利率。其中，本金是指存款或贷款的原始金额，月利率是指每个月所产生的利率。

阅读 2628

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最新的小微企业应纳税所得额税率调整对企业经营有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 10:15

#会计实务#

最新的小微企业应纳税所得额税率调整对企业经营有以下几方面的影响： 1. 减少企业税负：小微企业应纳税所得额税率调整通常是降低税率，这将减少企业的税负。税负的减轻将增加企业的可支配收入，提高企业的经营资金，有利于企业的发展和扩大经营规模。 2. 提高企业盈利能力：税率调整后，企业实际缴纳的所得税金额减少，企业的净利润将增加。这将提高企业的盈利能力，有利于企业的长期发展。 3. 促进创新和创业：税率调整对小微企业来说，减少了经营成本，降低了创新和创业的风险。这将鼓励更多的人投身于创新和创业，促进了企业的发展和经济的增长。 4. 提高企业竞争力：税率调整后，企业的税负减轻，企业的产品或服务价格相对降低，从而提高了企业的竞争力。企业可以通过减少税负来降低产品价格，吸引更多的消费者，增加市场份额。需要注意的是，税率调整对企业经营的影响还取决于其他因素，如企业规模、行业特点和市场竞争等。因此，企业在评估税率调整对经营的影响时，还需要综合考虑各种因素的影响。

阅读 1234

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个人所得税的税率是根据个人所得额的不同区间而定，超过多少个人所得额需要按照较高的税率进行缴纳？
王一老师 | 提问时间：12/14 10:11

#会计实务#

个人所得税的税率是根据个人所得额的不同区间而定。在中国，个人所得税税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。超过多少个人所得额需要按照较高的税率进行缴纳取决于具体的税率表。以下是2021年中国个人所得税税率表： - 不超过3,000元的部分，适用税率3% - 超过3,000元至12,000元的部分，适用税率10% - 超过12,000元至25,000元的部分，适用税率20% - 超过25,000元至35,000元的部分，适用税率25% - 超过35,000元至55,000元的部分，适用税率30% - 超过55,000元至80,000元的部分，适用税率35% - 超过80,000元的部分，适用税率45% 因此，当个人所得额超过80,000元时，就需要按照较高的税率45%进行缴纳个人所得税。

阅读 1401

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银行承兑汇票签收后，是否需要支付手续费或其他费用？
李老师 | 提问时间：12/14 10:06

#会计实务#

银行承兑汇票签收后通常需要支付一定的手续费或其他费用。这些费用可能包括承兑手续费、票据保管费等。承兑手续费是银行为了承兑汇票而收取的费用，通常是按照汇票金额的一定比例计算的。这个费用是银行提供承兑服务的一种报酬。另外，银行还可能收取票据保管费，这是因为银行在承兑汇票后需要对其进行保管，确保安全性和可追溯性。票据保管费的收取方式和金额可能因银行而异。需要注意的是，具体的收费标准和方式可能因银行政策或地区而有所不同。因此，在签收银行承兑汇票前，建议咨询相关银行或详细阅读相关协议和合同，以了解具体的费用要求。

阅读 1508

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报账员与出纳员的职责有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/14 10:06

#会计实务#

报账员和出纳员是会计部门中的两个不同职位，他们的职责有一些区别。报账员的主要职责包括： 1. 根据公司的财务政策和报销规定，审核员工的报销申请，确保报销申请的合法性和准确性。 2. 根据审核结果，编制报销凭证，记录报销事项的具体信息，包括金额、日期、费用类别等。 3. 根据公司的财务流程，将报销凭证提交给财务部门进行核对和支付。 4. 跟踪报销进度，及时与员工沟通并解决报销相关问题。出纳员的主要职责包括： 1. 负责公司的现金管理，包括收款、付款、银行存取款等操作。 2. 根据财务部门的指示，办理公司的日常付款工作，包括支付供应商的款项、员工的工资、税费等。 3. 管理公司的现金流，确保现金的安全和流动性。 4. 记录和核对现金流水账，确保账目的准确性和完整性。 5. 协助财务部门进行现金预测和预算工作。总体来说，报账员主要负责审核和处理员工的报销申请，而出纳员主要负责公司的现金管理和付款工作。两者在财务部门中密切合作，共同保证公司的财务运作的准确性和高效性。

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以月工资17000元为基础，个人所得税应缴纳多少？
李老师 | 提问时间：12/14 10:05

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的计算是根据税率表来确定的。对于月工资17000元的个人来说，我们可以按照以下步骤来计算个人所得税： 1. 首先，需要减除费用。根据个人所得税法，可以减除5000元的基本减除费用。 2. 然后，计算应纳税所得额。应纳税所得额等于月工资减去基本减除费用。在这个例子中，应纳税所得额等于17000元减去5000元，即12000元。 3. 接下来，根据税率表查找适用的税率和速算扣除数。根据最新的税率表（截至2021年），12000元的适用税率为25%，速算扣除数为1005元。 4. 最后，计算个人所得税。个人所得税等于应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数。在这个例子中，个人所得税等于12000元乘以25%，再减去1005元，即税额为2455元。所以，以月工资17000元为基础，个人所得税应缴纳2455元。请注意，这只是一个大致的计算结果，实际缴纳的个人所得税还需要考虑其他因素，如各种扣除项目和个人所得税的计算方法等。建议咨询专业会计师或税务机构以获得准确的个人所得税计算结果。

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