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老师中午好，以前贷方其它应付款挂了一笔，然后借方其它应付款挂了一笔，不是一个人，我把借贷的差额打入个人账户上了，现在对公账户上的金额不平了，应该怎么账务处理？我分录这样的做的，发对公账户上的钱对不上借：其它应付款—A 贷：其它应付款—B
廖君老师 | 提问时间：06/07 12:01

#实务#

您好，因为还有一个分录没做呀借：其它应付款—A 或其它应付款—B（看哪个有余额）贷：银行

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老师，公司有车，保险公司赔偿进来的钱怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:39

#实务#

你好！这个计入营业外支出或者要赔付出去的话，计入到其他应付款

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老师，请问下报关单解密后打开就是这样吗？不知道我有没有弄错？那是不是要打印只能一个一个从电子口岸卡上面打印吗
暖暖老师 | 提问时间：06/07 09:48

#实务#

你好这个是解密对了没问题

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老师你好，我想问一下公户没有办理之前股东集资是用的财务私账，付款也是财务的私账，现在公户办理下来了，收入到公户。私账的钱需不需要转到公户？
家权老师 | 提问时间：06/06 16:27

#实务#

私账的钱需要转到公户的

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开业一个月多点了，还在向集团公司申请账套，还没有开始做账。目前只有支出，还没有收入业务收到的数电发票要在税务系统上做入账处理吗？（就是发票入账标识）
王晓晓老师 | 提问时间：06/06 13:53

#实务#

你好，这个入账标识不是一定要做的

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公司个税密码忘了，怎么操作？
家权老师 | 提问时间：06/07 09:04

#实务#

那个只有点那个忘记密码重置

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老师请问企业借款给企业，借款年利率按照%多少收取合适呢？
宋生老师 | 提问时间：06/07 09:27

#实务#

你好！这个建议你按金融企业贷款利率

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公司作为支付方，收到一张不动产的房屋租赁费发票，个人所得税由支付方依法预扣预缴公司作为支付付在个税系统以什么形式给房东申报个税？
家权老师 | 提问时间：06/07 10:09

#实务#

在自然人扣缴端，申报财产租赁个税

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在申请电子口岸卡的时候填写的地址是填注册地址还是实际经营地址？
邹老师 | 提问时间：06/06 21:59

#实务#

你好，在申请电子口岸卡的时候填写的地址，是填注册地址

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请问是增值税申报完了就可以清卡，还是要等申报并且税款也缴了，才能清卡呀
东老师 | 提问时间：06/06 10:19

#实务#

你好，申报完了就可以清卡，不用等到扣款的。

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老师，请问下社保稽核是该咋做？是根据啥来
郭老师 | 提问时间：05/27 14:38

#实务#

你好，你说的是社保年报的吧？

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老师您好，汇算清缴的期间费用，管理费用里的工会经费，职工福利费，教育经费是放其它吗
廖君老师 | 提问时间：06/07 18:21

#实务#

您好，不是的，其他这里最好不要写数字，，职工福利费，教育经费在工资1行里，工会经费在24行

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老师，想问一下，做账写摘要的时候，向别人借款，和别人还款，有啥好办法区分吗
东老师 | 提问时间：06/07 10:03

#实务#

您好，您是要了解这笔业务。就知道是借款还是还款。

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产品报损怎么做会计分录？
冉老师 | 提问时间：06/05 15:24

#实务#

你好，同学借营业外支出贷库存商品

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除了在税务局上报各种税，还需要定期在哪些平台上报其他的数据
高辉老师 | 提问时间：06/05 08:18

#实务#

你好，需要申报自然人电子税务局上申报个人所得税其他的根据公司情况，比如有的规上企业需要按月季度申报统计数据报表

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老师，5月份做了23年的汇算清缴需要退税，需要调账吗怎么调
郭老师 | 提问时间：06/05 10:26

#实务#

你好，你现在申请退税了吗？如果是的话，不用做账务处理。你退回来的时候再做就行。

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他说不视为出售不会产生销项税额那为啥以存货为对价的时候销项税额还要以公允价值来算出呢
耿老师 | 提问时间：06/07 20:35

#实务#

你好！**以存货为对价时，销项税额需以公允价值计算的原因在于税法规定将该行为视为销售**。税法中有一条规定是，当企业以自产、委托加工或购买的货物作为投资提供给其他单位或个体经营者时，这种行为被视同销售Θic-5Θ。在财务会计处理上，这意味着即使没有实际的货币交易发生，税法也要求按照类似于销售的行为来处理，并据此计算应缴纳的增值税。进一步地，从会计和税务的角度来看，虽然在企业内部或是同一控制下的企业合并中，资产的转移可能仅按账面价值进行记录，但在涉及外部单位或个人时，就需要按照市场交易的原则来处理。因此，即使是非货币性的交易，如使用存货进行投资，也需要基于这些存货的公允市场价值来计算应交的税额。这种做法不仅确保了税收的公平性，也防止了通过非货币交易方式避税的可能。同时，这也反映了税法对于所有可能导致所有权转移的交易都需征税的原则。在具体操作中，企业在用存货对外投资时，需要根据存货的公允价值计算增值税的销项税额。这不仅符合税法的要求，同时也保证了税务申报的正确性和合规性。综上所述，尽管在某些情况下企业的存货转让不直接产生销项税额，但根据税法的视同销售原则，以存货为对价的投资活动需要按照存货的公允价值来计算销项税额。这不仅体现了税法的全面性和严格性，同时也促使企业在进行类似交易时能够遵循正确的税务处理流程。

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我的资产负载表不平是什么原因
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:33

#实务#

你好！你先看看你的科目余额表是不是平的？

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个人和公司签合同，但是个人让别的公司帮付款给我司，怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:35

#实务#

您好，签个三方协议就可以了

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残保金什么时间申报？怎么报，比例多少
家权老师 | 提问时间：06/07 11:41

#实务#

电子税局的待办事项有提示的，按上年的工资总额和平均人数填报，自动计算

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老师好，我们临时外面请的人员服务，比如针对六一儿童节的一些活动，那支付的劳务费怎么做账？对方个人是没法开票的呢
家权老师 | 提问时间：06/06 16:16

#实务#

一个月向一个自然人仅仅一次500块以下的向个人零星采购未取得发票，可以凭载明身份证号的收据税前列支

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利息的计算是基于贷款金额还是剩余未偿还金额？
李老师 | 提问时间：12/14 11:01

#会计实务#

利息的计算通常是基于剩余未偿还金额进行的。在贷款期间，每次偿还贷款后，剩余未偿还金额会减少，因此利息的计算也会相应地减少。这种方式被称为按剩余本金计息法（或称为按余额计息法）。按剩余本金计息法的计算公式如下：利息 = 剩余未偿还金额 × 年利率 × 还款周期还款周期可以是月、季度或年，根据具体情况而定。需要注意的是，有些贷款合同可能使用固定利率，即无论贷款剩余多少，利率都不会改变。但是，在实际应用中，按剩余本金计息法更为常见，因为它更能反映出贷款人的实际利息成本。

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利息的计算公式是什么？利息=本金 x 利率 x 时间。其中，本金是指贷款或存款的金额，利率是指借款或存款的年利率，时间是指借款或存款的期限（通常以年为单位）。
秦老师 | 提问时间：12/14 10:50

#会计实务#

是的，利息的计算公式为：利息 = 本金 x 利率 x 时间。在这个公式中，本金是指贷款或存款的金额，利率是指借款或存款的年利率，时间是指借款或存款的期限，通常以年为单位。通过将本金、利率和时间相乘，可以得出利息的金额。这个公式是计算利息的基本方法，但在实际应用中可能还需要考虑其他因素，如复利计算、利率的变动等。

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如何确定空调的残值以计算折旧额？
李老师 | 提问时间：12/14 10:46

#会计实务#

确定空调的残值以计算折旧额，可以考虑以下几个因素： 1. 技术更新：考虑空调的使用寿命和技术更新的速度。如果空调的技术更新速度较快，那么其残值可能会较低。 2. 市场价值：了解市场上类似型号和品牌的空调的二手销售价值。这可以通过参考类似型号和品牌的二手市场价格或咨询专业评估师来确定。 3. 经济环境：考虑经济环境对空调的影响。如果经济状况较好，那么空调的残值可能会较高。 4. 维修成本：考虑空调的维修和维护成本。如果维修和维护成本较高，那么空调的残值可能会较低。综合考虑以上因素，可以确定空调的合理残值。根据会计准则，折旧额可以通过资产原值减去残值后再按照预计使用寿命进行分摊计算。

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月利率如何计算利息的公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/14 10:27

#会计实务#

月利率计算利息的公式是：利息 = 本金 × 月利率。其中，本金是指存款或贷款的原始金额，月利率是指每个月所产生的利率。

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最新的小微企业应纳税所得额税率调整对企业经营有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 10:15

#会计实务#

最新的小微企业应纳税所得额税率调整对企业经营有以下几方面的影响： 1. 减少企业税负：小微企业应纳税所得额税率调整通常是降低税率，这将减少企业的税负。税负的减轻将增加企业的可支配收入，提高企业的经营资金，有利于企业的发展和扩大经营规模。 2. 提高企业盈利能力：税率调整后，企业实际缴纳的所得税金额减少，企业的净利润将增加。这将提高企业的盈利能力，有利于企业的长期发展。 3. 促进创新和创业：税率调整对小微企业来说，减少了经营成本，降低了创新和创业的风险。这将鼓励更多的人投身于创新和创业，促进了企业的发展和经济的增长。 4. 提高企业竞争力：税率调整后，企业的税负减轻，企业的产品或服务价格相对降低，从而提高了企业的竞争力。企业可以通过减少税负来降低产品价格，吸引更多的消费者，增加市场份额。需要注意的是，税率调整对企业经营的影响还取决于其他因素，如企业规模、行业特点和市场竞争等。因此，企业在评估税率调整对经营的影响时，还需要综合考虑各种因素的影响。

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个人所得税的税率是根据个人所得额的不同区间而定，超过多少个人所得额需要按照较高的税率进行缴纳？
王一老师 | 提问时间：12/14 10:11

#会计实务#

个人所得税的税率是根据个人所得额的不同区间而定。在中国，个人所得税税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。超过多少个人所得额需要按照较高的税率进行缴纳取决于具体的税率表。以下是2021年中国个人所得税税率表： - 不超过3,000元的部分，适用税率3% - 超过3,000元至12,000元的部分，适用税率10% - 超过12,000元至25,000元的部分，适用税率20% - 超过25,000元至35,000元的部分，适用税率25% - 超过35,000元至55,000元的部分，适用税率30% - 超过55,000元至80,000元的部分，适用税率35% - 超过80,000元的部分，适用税率45% 因此，当个人所得额超过80,000元时，就需要按照较高的税率45%进行缴纳个人所得税。

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银行承兑汇票签收后，是否需要支付手续费或其他费用？
李老师 | 提问时间：12/14 10:06

#会计实务#

银行承兑汇票签收后通常需要支付一定的手续费或其他费用。这些费用可能包括承兑手续费、票据保管费等。承兑手续费是银行为了承兑汇票而收取的费用，通常是按照汇票金额的一定比例计算的。这个费用是银行提供承兑服务的一种报酬。另外，银行还可能收取票据保管费，这是因为银行在承兑汇票后需要对其进行保管，确保安全性和可追溯性。票据保管费的收取方式和金额可能因银行而异。需要注意的是，具体的收费标准和方式可能因银行政策或地区而有所不同。因此，在签收银行承兑汇票前，建议咨询相关银行或详细阅读相关协议和合同，以了解具体的费用要求。

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报账员与出纳员的职责有何区别？
王一老师 | 提问时间：12/14 10:06

#会计实务#

报账员和出纳员是会计部门中的两个不同职位，他们的职责有一些区别。报账员的主要职责包括： 1. 根据公司的财务政策和报销规定，审核员工的报销申请，确保报销申请的合法性和准确性。 2. 根据审核结果，编制报销凭证，记录报销事项的具体信息，包括金额、日期、费用类别等。 3. 根据公司的财务流程，将报销凭证提交给财务部门进行核对和支付。 4. 跟踪报销进度，及时与员工沟通并解决报销相关问题。出纳员的主要职责包括： 1. 负责公司的现金管理，包括收款、付款、银行存取款等操作。 2. 根据财务部门的指示，办理公司的日常付款工作，包括支付供应商的款项、员工的工资、税费等。 3. 管理公司的现金流，确保现金的安全和流动性。 4. 记录和核对现金流水账，确保账目的准确性和完整性。 5. 协助财务部门进行现金预测和预算工作。总体来说，报账员主要负责审核和处理员工的报销申请，而出纳员主要负责公司的现金管理和付款工作。两者在财务部门中密切合作，共同保证公司的财务运作的准确性和高效性。

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以月工资17000元为基础，个人所得税应缴纳多少？
李老师 | 提问时间：12/14 10:05

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的计算是根据税率表来确定的。对于月工资17000元的个人来说，我们可以按照以下步骤来计算个人所得税： 1. 首先，需要减除费用。根据个人所得税法，可以减除5000元的基本减除费用。 2. 然后，计算应纳税所得额。应纳税所得额等于月工资减去基本减除费用。在这个例子中，应纳税所得额等于17000元减去5000元，即12000元。 3. 接下来，根据税率表查找适用的税率和速算扣除数。根据最新的税率表（截至2021年），12000元的适用税率为25%，速算扣除数为1005元。 4. 最后，计算个人所得税。个人所得税等于应纳税所得额乘以适用税率，再减去速算扣除数。在这个例子中，个人所得税等于12000元乘以25%，再减去1005元，即税额为2455元。所以，以月工资17000元为基础，个人所得税应缴纳2455元。请注意，这只是一个大致的计算结果，实际缴纳的个人所得税还需要考虑其他因素，如各种扣除项目和个人所得税的计算方法等。建议咨询专业会计师或税务机构以获得准确的个人所得税计算结果。

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