关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
甲企业为小规模纳税人,3月取得含税销售收入10万元,开具增值税普通发票;购进原材料一批,取得增值税专用发票上列示价款3万元,税款0.09万元。甲企业该月应纳增值税( )万元。(征收率3%)
小王老师
|
提问时间:10/01 18:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是2023年3月份的业务,月销售额不超过10万元,免征增值税。 甲企业应缴纳的增值税为0元。 祝您学习愉快!
阅读 1009
收藏 0
欠税人欲出镜或者必经复议前请问这些前提是纳税期限到了吗
周老师
|
提问时间:04/25 08:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,可以按您这么理解。祝您学习愉快!
阅读 1009
收藏 0
闲置的房屋需要计提折旧 未投入使用的设备是不计提折旧的吗?
miao
|
提问时间:07/20 23:17
#税务师#
同学您好,会计处理方面,闲置的房屋和未投入使用的设备都需要计提折旧。税务处理方面,闲置的房屋需要计提折旧,但未投入使用的设备不计提折旧
阅读 1008
收藏 4
第一个图的答案【解析】甲厂销售C型实木地板应缴纳的消费税=70×5%=3.5(万元) 甲厂留存仓库的30%C型实木地板应缴纳的消费税=(48.8+8)÷(1-5%)×5%×30%=0.90(万元) 同样是对外销售,同样是受托方没有同类价格,为什么第一个图消费税直接按委托方对外出售的价格,而后面2个图就要组价
张学娟老师
|
提问时间:04/26 10:39
#税务师#
你好,委托加工收回的商品交消费税,有销售价格的,按销售价格计税,没有销售价格的,按组成计价计税。
阅读 1008
收藏 4
我现在的工作是不专业的财务,我们的货都是现金结账,总投入了300万,利润是不是投资款+应收款-应付款-费用=利润,这样的想法,对么
小小霞老师
|
提问时间:03/12 10:35
#税务师#
你好,对的呢,你的理解正确的呢
阅读 1008
收藏 4
老师你好,我想问下,固定资产丢了两年了,一直没有处理,一直在计提折旧,有没有事,需要暂停计提折旧吗,计提的折旧需要在汇算清缴的时候调增吗
郭老师
|
提问时间:02/29 18:25
#税务师#
有 需要冲折旧 然后盘亏 是的
阅读 1008
收藏 4
符合一定条件的税务师事务所可以担任税务师事务所的合伙人或者股东,这些条件包括( )。 A.由税务师或者税务师事务所的合伙人(股东)发起设立 B.前3年内未因涉税专业服务行为受到税务行政处罚 C.前4年内未因涉税专业服务行为受到税务行政处罚 D.法定代表人由税务师担任 E.税务师事务所成立满3年 A怎么错了
冉老师
|
提问时间:08/29 09:10
#税务师#
你好,学员,A说的片面的 要分情况的,老师发一下规定 税务总局日前发布《关于税务师事务所行政登记有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第4号),明确:自2018年3月1日起,担任税务师事务所的合伙人或者股东,需符合以下条件: 一、税务师事务所: 1. 执行事务合伙人或者法定代表人由税务师担任; 2. 前3年内未因涉税专业服务行为受到税务行政处罚; 3. 法律行政法规和国家税务总局规定的其他条件。 二、从事涉税专业服务的科技、咨询公司: 1. 由税务师或者税务师事务所的合伙人(股东)发起设立,法定代表人由税务师担任; 2. 前3年内未因涉税专业服务行为受到税务行政处罚; 3. 法律行政法规和国家税务总局规定的其他条件。
阅读 1008
收藏 4
老师在计算缴纳土地增值税时印花税是可以扣除的对吧?那么在什么情况下土地增值税时不允许扣除印花税
朴老师
|
提问时间:08/03 14:53
#税务师#
同学你好 可以扣除的 除另有规定外,扣除取得土地使用权所支付的金额、房地产开发成本、费用及与转让房地产有关税金,须提供合法有效凭证;不能提供合法有效凭证的,不予扣除。
阅读 1008
收藏 4
现在个体户交个人生产经营所得税是不是还是注册公司企业所得税更低的交的税款
小林老师
|
提问时间:06/26 22:51
#税务师#
您好,不是,公司不缴纳经营所得个人所得税,缴纳企业所得税
阅读 1008
收藏 4
差额征收方式开的票是怎么开的?扣除部分开普通发票余额部分是开5%的专票或者普票怎么理解
穆易老师
|
提问时间:04/15 21:38
#税务师#
您好! 这种情况较多的发生在中介机构,如旅行社,他收到的旅行费并不是全部收归他们自己的,其中一部分是支付给旅行社或者饭店,比如旅行费是1000 住宿费是300 饭店费用是300 那么他们留在手里的只有400 这400可以开专票或普票,但是其他的金额只能开普票
阅读 1008
收藏 4
将2012购买车赠送,收入不确定。 购入时金额36万,增值税6.12已经抵扣,已提折旧4万。 这里算是卖旧固定,为什么用36-4/1.13*0.13
税法老师
|
提问时间:03/10 14:27
#税务师#
增值税政策规定,纳税人发生《增值税暂行条例实收细则》第四条规定固定资产视同销售行为,对已使用过的固定资产无法确定销售额的,以固定资产净值为销售额。因为之前已经抵扣过进项税额,所以适用13%税率计算销项税额。
阅读 1008
收藏 4
老师这个题,之前上课的时候讲的啤酒跟黄酒的包装物押金不计入销售额算消费税,这个题里面怎么算了
朴老师
|
提问时间:09/14 10:41
#税务师#
啤酒是从量计算消费税,计算消费税只考虑数量,与销售额无关,也不用考虑包装物押金。但是再考虑每吨出厂价是否超过3000元时,这个3000元要考虑押金。即每吨啤酒出厂价在3000元(3000元,不含增值税,含包装物押金)以上的,单位税额为每吨250元;每吨啤酒出厂价在3000元以下的,单位税额为每吨220元.娱乐业、饮食业自治啤酒,单位税额每吨250元.
阅读 1008
收藏 4
老师,涉税实务22年最后8套卷第一套中综合题一种,1.合同价款17000万是含税还是不含税,题中没有写是不含税价,契税用17000元*5%,契税不是的用不含税价么,怎么就认为是不含税的?2.再计算抵减后的销项税额中,17000是除了税率,说明17000应该是含税的,那用17000计算契税是不不对呢,谢谢
税法老师
|
提问时间:03/16 23:23
#税务师#
1.因为从政府获得的土地使用权,取得的是财政票据,所以该金额是不含增值税的。不考虑增值税的。 2.计算契税时直接用支付的价款乘以契税税率。 3.支付的土地价款是从收取的全部价款和价外费用中扣除差额计算销项税额的。
阅读 1008
收藏 4
劳务报酬、稿酬、特许权使用费,个人所得税都有(1-20%)的规定吗?
新新老师
|
提问时间:12/20 15:37
#税务师#
你好 是的都有这个的呢
阅读 1008
收藏 4
税务师财务与会计最后8套,临门模拟三,第29题,我理解是是以前年度损益调整,影响的是留存收益。为什么答案是会影响利润总额?
财会老师
|
提问时间:12/21 17:29
#税务师#
以前年度损益调整替换的是损益类科目。损益类科目是影响利润总额的。
阅读 1008
收藏 4
老师 好 请问这题的进项是如何计算出来的?
小默老师
|
提问时间:07/24 14:08
#税务师#
你好,同学 4项进项税=1*0.13=0.13 5项进项税=2*0.13=0.26 5项和6项进项税=5.5*2.6*0.39/1.13*0.13=0.64 三者相加
阅读 1008
收藏 4
这个顺序是怎么来的,我怎么没理解到,有这么规定顺序的意义何在.1、2顺序是啥意思,为什么要这么分
蒋老师^^
|
提问时间:07/08 12:08
#税务师#
你好,第一顺位基本上是与自己有直接血缘关系的,比如说父母、子女,还有就是与自己有婚姻关系的配偶。
阅读 1008
收藏 4
计算来年筹资
财会老师
|
提问时间:12/27 11:09
#税务师#
非常抱歉,您的具体问题是什么呢?图片并非财会问题。
阅读 1008
收藏 0
您好!请问税务师免考的财务与会计,是需要高会评审后的满两年吗?假如2024年通过高会评审,但2025年已从事涉税工作10年,能申请2025年免考财务与会计吗?
张老师
|
提问时间:10/05 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。如果您在2024年通过了高会评审,并且到2025年已经从事涉税工作满两年,那么您可以申请2025年的税务师考试中免试《财务与会计》科目。 祝您学习愉快!
阅读 1008
收藏 4
中止和中断分不清了,能举例说明下吗
卫老师
|
提问时间:07/12 17:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中止是客观原因引起的,比如不可抗力,在诉讼时效期间届满前6个月内发生不可抗力导致不能主张权利,诉讼时效中止,待中止事由消除后,再往后算6个月,诉讼时效期间届满。 中断是主观原因引起的,比如权利人要求债务人履行义务,引起诉讼时效中断,诉讼时效期间重新起算3年。 祝您学习愉快!
阅读 1008
收藏 4
这到底是5万还是10万,为什么题目是五万,然后我看书里是十万?
范老师
|
提问时间:03/05 18:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是10万。 逃避缴纳税款,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉其中第一条:①纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不报,逃避缴纳税款数额在10万元以上并且占各税种应纳税总额 10% 以上经税务机关依法下达追缴通知后,不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的; 相关内容在教材的492页。 咱们上面做的那道题目是咱们网校的吗? 如果是的话可以把具体位置给老师发一下,我再去核实一下题目。 祝您学习愉快!
阅读 1008
收藏 4
问题01:销售自己使用过的5年固定资产10万怎么税金?(一般纳税人/小规模纳税人2种方式计算过程) 问题02:销售自己使用过的固定资产之外的产品10万,怎么计算税金?(一般纳税人/小规模纳税人2种方式计算过程)
范老师
|
提问时间:12/16 13:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人销售自己使用过的固定资产 分类 税务处理 销售使用过的、已抵扣进项税额的固定资产 (1)按适用税率征收增值税 销项税额=含税售价/(1+13%或9%)×13%或9% (2)可以开具专票 销售使用过的、不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产 (1)依照3%征收率减按2%征收增值税 应纳税额=含税售价/(1+3%)×2% (2)只能开普票,不得专票 (1)可以放弃减税 应纳税额=含税售价/(1+3%)×3% (2)可以开专票 小规模纳税人 分类 税务处理 销售自己使用过的固定资产 按3%的征收率减按2%征收增值税 应纳税额=含税销售额/(1+3%)×2% 不得开专票(包括税务机关代开、自开) 放弃减税 应纳税额=含税销售额/(1+3%)×3% 可以开专票 祝您学习愉快!
阅读 1008
收藏 4
请问老师,今年考试,小型微利企业的税率是多少?
卫老师
|
提问时间:09/18 16:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 2.自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 3.自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1008
收藏 4
加工高档成人服装,由委托方提供布料等。收取加工费和代垫辅料款,为什么是按13%的税率,是加工修理修配吗
卫老师
|
提问时间:08/08 10:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是加工修理修配,就是委托加工服饰的税率,13%。 祝您学习愉快!
阅读 1008
收藏 4
税法一应试指南与经典题解的减免税货物移做他用,补税公式不一样,为什么经典题解要多乘税率
周老师
|
提问时间:06/06 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:一个是完税价格,一个是税款。如果计算税款的话,就要乘以税率。当然,关键是完税价格的确定,税率会直接给出。祝您学习愉快!
阅读 1008
收藏 0
小于500万的设备器具如果在会计利润中一次性扣除了需要还原会计利润吗,只能调整应纳税所得额是吗
张老师
|
提问时间:05/09 18:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:需要还原会计利润。因为会计上按照规定的折旧年限计提折旧在税前扣除。税法上有一次性可以税前扣除的优惠政策。如果会计上一次性扣除了,需要调增会计利润。在计算应纳税所得额时,再纳税调减会计上和税法上的差额部分。祝您学习愉快!
阅读 1008
收藏 0
单选题】2022年1月1日,甲公司以银行存款2500万元取得乙公司40%股权,能够对乙公司施加重大影响,投资日乙公司可辨认净资产账面价值与公允价值均为 6000 万元。2022年度,乙公司实现净利润 500万元,乙公司因投资性房地产转换计入其他综合收益的金额为125 万元,无其他所有者权益变动。2023年1月1日,甲公司将对乙公司投资的 25%对外出售,售价为 750万元,出售部分投资后,甲公司持有乙公司30%股权仍具有重大影响。假定不考虑其他因素。2023年1月1日甲公司因出售对乙公司投资应确认的投资收益为()万元。
朴老师
|
提问时间:08/26 14:10
#税务师#
同学你好 没有看到选项
阅读 1007
收藏 4
筹建期间的有关企业所得税的政策有哪一些?
廖君老师
|
提问时间:06/04 17:49
#税务师#
您好,【@企业所得税】企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出,不得计算为当期的亏损,企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除,也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理,但一经选定,不得改变。@长期待摊费用:其他应当作为长期待摊费用的支出,支出发生月份的次月起,分期摊销,摊销年限不得低于3年。 企业的开办费既可以作为长期待摊费用,也可以一次性扣除。 筹办期 :借:长期待摊费用-开办费 贷:银行 经营开始: 借:管理费用-开办费 贷::长期待摊费用-开办费 企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除; 发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。 筹建期的福利费是受工资总额扣除限制的。根据企业所得税法实施条例第四十条规定,企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。同时,筹建期间发生的福利费支出须在工资薪金总额14%的限额内据实扣除。企业筹建期间发生的费用应该计入“长期待摊费用----开办费”。在企业正式营业后分期摊入“管理费用”科目。税法规定开办费摊销期不小于五年。如果开业当年亏损,则亏损额可在五年内被允许税前抵充所得额(即弥补税前利润)。如果开业当年有盈利,则计缴企业所得税。
阅读 1007
收藏 4
自诉案件是什么案件,没有原告被告划分? 还有其他诉讼参与人那里的诉讼代理人为什么也叫犯罪嫌疑人?
小天老师
|
提问时间:03/25 20:39
#税务师#
...
阅读 1007
收藏 0
老师,网约车司机用缴纳个税吗?
郭老师
|
提问时间:02/19 20:18
#税务师#
你好对的 需要申报个税的
阅读 1007
收藏 4
上一页
1
...
282
283
284
285
286
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问