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中止和中断分不清了,能举例说明下吗
卫老师
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提问时间:07/12 17:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中止是客观原因引起的,比如不可抗力,在诉讼时效期间届满前6个月内发生不可抗力导致不能主张权利,诉讼时效中止,待中止事由消除后,再往后算6个月,诉讼时效期间届满。 中断是主观原因引起的,比如权利人要求债务人履行义务,引起诉讼时效中断,诉讼时效期间重新起算3年。 祝您学习愉快!
阅读 1051
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组合计税价成本利润率由谁规定?
范老师
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提问时间:08/21 15:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于非应税消费品,成本利润率是10% 对于从量计税的,成本利润率也是10% 对于从价和复合计税的,成本利润率不是固定的,考试遇到会给出的 对于应试一般都是直接告知的,默认的话一般就是10% 祝您学习愉快!
阅读 1051
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扣税凭证是啥呀?这个感觉有语病
kobe老师
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提问时间:04/02 13:07
#税务师#
您好,扣税凭证就是发票
阅读 1050
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进口特定图书报刊免税,免得是进项还是销项?
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:03/26 21:53
#税务师#
同学,你好,这个是免的进口环节交的增值税,相当于进项税
阅读 1050
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老师 23年做账的时候 我做了两次汇算清缴的补缴企业所得税的分录 后来更正过一次报表又补缴了一次税 第一个是 借 :所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 、 借 :应交税费-企业所得税 贷 :银行存款 第二个 是:借 以前年度损益 贷 应交税费 -企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷 银行存款 这两个 哪个分录对呀???? 23年年度利润表上的所得税费用那 是不是不应该体现第一个分录的金额呀
大张老师
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提问时间:03/01 14:06
#税务师#
你好: 第二次分录正确。 是的,23年所得税不应该包含第一笔所得税。
阅读 1050
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这道题我可否这样理解,因为AB都是自己制作的,但是cde是外购的已经承担过消费税的?
小天老师
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提问时间:02/14 18:17
#税务师#
您好, 是的,交过税才有退,自己制造的在销售时就只有免税
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税务师,5年过六科,这个是怎么算的。比方我5年中第二年过了两科,第三年一科没过。是不是后面两年必须考完4科才能拿证?还是说从第一次考过的科目时间来开始算5年时间
一鸣老师
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提问时间:12/28 11:37
#税务师#
意思是从第1年合格开始必须连续5年通过考试。不然,就继续以第2次成绩合格的再滚动5年
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自考的本科毕业证书是22-12-30,报考今年的税务师,可以吗?
邹老师
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提问时间:06/15 10:10
#税务师#
你好,自考的本科毕业证书是22-12-30,报考今年的税务师,是可以的
阅读 1050
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2022年取得机械租赁增值税专用发票,2022年该进项已抵扣,今天税局通知该发票异常需做进项转出处理,请问该什么做账务处理
向阳老师
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提问时间:04/24 16:28
#税务师#
您好,同学,之前做的什么分录呢
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将2012购买车赠送,收入不确定。 购入时金额36万,增值税6.12已经抵扣,已提折旧4万。 这里算是卖旧固定,为什么用36-4/1.13*0.13
税法老师
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提问时间:03/10 14:27
#税务师#
增值税政策规定,纳税人发生《增值税暂行条例实收细则》第四条规定固定资产视同销售行为,对已使用过的固定资产无法确定销售额的,以固定资产净值为销售额。因为之前已经抵扣过进项税额,所以适用13%税率计算销项税额。
阅读 1050
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老师,不知道怎么区分题里说的销售额,注明金额,合同价款是含税的,还是不含税的
税法老师
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提问时间:03/15 15:48
#税务师#
如果是专票上注明的金额是不含税的,普票注明的金额是含税的。销售额题目中没有具体说明是含税金额。
阅读 1050
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老师酒店住宿费现在的开票税率是多少
郭老师
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提问时间:02/21 09:59
#税务师#
一般纳税人6%,小规模的1%。
阅读 1050
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1月交个税的截止期限是哪天?
潘潘老师
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提问时间:01/11 16:48
#税务师#
你好,1月报税时间是1月16日为止
阅读 1050
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发票没有认证需要开红字吗,作废不行吗
青老师
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提问时间:06/17 14:50
#税务师#
你好; 没有认证 当月的话 ; 销售方可以直接作废的
阅读 1050
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供应商给我们开增值税进项发票,不按实际开,数量比之前多了,单价降低了,但总金额一样。这样会影响我们交税吗?我们能不能抵扣?
小菲老师
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提问时间:06/20 15:50
#税务师#
同学,你好 不影响,可以抵扣
阅读 1050
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老师这个题的未放弃减税优惠出售旧的固定资产,不应该是÷1.03×0.02吗?
范老师
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提问时间:10/27 18:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有题目照片吗?看不到题目无法判断。 祝您学习愉快!
阅读 1050
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逃税罪主体可以是个人,为什么欠税罪主体不能是个人呢
张老师
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提问时间:09/21 09:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有欠税罪这个罪名。您说的是逃避追缴欠税罪吗? 逃税罪犯罪主体为特殊主体,既可以是个人,也可以是单位,包括纳税人和扣缴义务人。 逃避追缴欠税罪犯罪主体是纳税人,扣缴义务人不构成逃避追缴欠税罪主体。 祝您学习愉快!
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请问老师这个题如果写分录要怎么写?
张老师
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提问时间:08/15 17:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你可以参考一下下面题目的做法:2018年10月1日,甲公司经批准在全国银行间债券市场公开发行10000万元人民币短期融资券,期限为1年,票面年利率为5%,每张面值为10元,分次付息、到期一次还本。甲公司将该短期融资券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该短期融资券的交易费用为10万元。2018年年末,该短期融资券的市场价格为每张11元(不含利息)(非该金融负债自身信用风险变动引起)。下列处理中错误的是( )。A.2018年10月1日发行短期融资券,贷记“交易性金融负债——本金”科目10000万元B.2018年年末公允价值变动,借记“公允价值变动损益”科目1000万元,贷记“交易性金融负债——公允价值变动”科目1000万元C.2018年年末计息,借记“投资收益”科目125万元,贷记“应付利息”科目125万元D.2018年年末计息,借记“银行存款”科目125万元,贷记“应付利息”科目125万元【正确答案】D【答案解析】2018年年末计息,借记“投资收益”科目125万元,贷记“应付利息”科目125万元。交易性金融负债产生的交易费用计入投资收益借方。分录如下:借:银行存款10000 贷:交易性金融负债——本金10000借:投资收益10 贷:银行存款10借:公允价值变动损益1000 贷:交易性金融负债——公允价值变动1000借:投资收益125 贷:应付利息125 祝您学习愉快!
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老师,涉税实务的应试指南第九章的单选第五题和多选的第五题选项是不是相互矛盾啊????
周老师
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提问时间:06/11 17:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这里是不矛盾的。税务所属于其内部设立机构,这里是由本级税务机关来行政复议的。 祝您学习愉快!
阅读 1050
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第13题21年末应计提坏账准备的金额,不用考虑20年末的余额吗?
郭锋老师
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提问时间:11/05 12:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 20年,坏账准备的已有余额,不会影响21年计提的发生额 此已有余额=(4500/5%+362000-340000)*5%=5600 21年末,坏账准备应有余额=(5600/5%+456000-420000)*5%=7400 计提=7400-(5600-15000+8000)=8800,结果一样的。 祝您学习愉快!
阅读 1050
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请问老师 第75题 土地的购买价9000万元 也没有说是不含税价 不用除以(1+9%)算出不含增值税的价格吗?题中没有说是国家出让的土地还是其他人转让的啊 第76题 那为什么计算增值税销项税额减去土地成本的时候又把这个9000万当作含税价除以1+9%?
郭锋老师
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提问时间:10/22 13:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单独考查土地增值税扣除项目时,不用划算; 增值税计算销项税差额计算扣除时,才需要考虑换算,不同的情形计算不一样,此处分别掌握一下。 祝您学习愉快!
阅读 1050
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长投入帐价值,为啥不是2400+40,40为啥不加
郭锋老师
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提问时间:09/03 17:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的40是发行股票的交易费吧,这是冲减资本公积——股本溢价,不计入长投成本 祝您学习愉快!
阅读 1050
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乙方赔偿给甲方三千元,甲方开了三千块专票给乙方,有进项,乙方写分录是借:管理费用 -其他 借应交税金-进项税 贷银行存款,还是借:营业外支出-其他 借:应交税金-进项税,贷银行存款?哪个分录正确?有没有其他分录?甲方收到赔偿的分录是借银行存款 贷营业外收入其他 贷应交税金进项税 还是 借银行存款 贷管理费用其他 贷应交税金进项税?
听风老师
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提问时间:11/04 22:26
#税务师#
虽然我也不知道为啥赔偿还要开专票,可能是特定业务,咱就单纯从您的赔偿款来说。 乙方 借:营业外支出-其他 应交税金-进项税, 贷: 银行存款
阅读 1049
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减按90%计入收入总额计算企业所得税应纳税所得额的情形有哪些?
廖君老师
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提问时间:08/26 20:57
#税务师#
您好,只有下同1和2了,3-5的时间过了 1.综合利用资源减按90%计入收入总额。 【提示】综合利用资源是指企业以规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入。 2.自2019年6月1日至2025年12月31日,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。 3.自2017年1月1日至2023年12月31日,对金融机构农户小额贷款的利息收入,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。 4.自2017年1月1日至2023年12月31日,对保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。 5.自2017年1月1日至2023年12月31日,对经省级金融管理部门(金融办、局等)批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。
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师,月薪1.9万,每月三险一金560.38元,无专项附加扣除,全年应缴个税是多少? 是15335.088吗?
大张老师
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提问时间:03/05 22:16
#税务师#
你好!你计算的是正确的。我的计算过程附上,备参考: 1.9*12=22.8 560.38*12=6724.56 228000-6724.56-60000=161275.44 161275.4*20%-16920=15335.08
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收到物流公司给单位开的物流费用,单位需要交印花税吗?如果交,税目是不是运输合同
易 老师
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提问时间:04/10 16:06
#税务师#
同学您好,是的没错, 是这样的
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二手车经销企业收购的二手车,可以抵扣进项吗?我问的是购进二手车时,不是购进后销售
新新老师
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提问时间:09/01 16:31
#税务师#
你好 一般计税的纳税人可以抵扣
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公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 这个是其他债权投资,还是其他权益工具投资
木木老师
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提问时间:11/30 18:17
#税务师#
这个是属于其他债权投资,如果说前面加了指定两个字,就是其他权益工具投资。
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您好老师,请问卖华为交换机的开票税率是多少?属于什么行业?是高薪技术企业吗?进项税能加计扣除吗?
新新老师
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提问时间:07/11 11:54
#税务师#
你好,一般纳税人13%。销售商品属于商贸行业。如果你有高新技术企业证书,是属于高新企业。进项不能加计扣除。研发支出可以加计扣除。
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如果低于50% 要怎么计算?
一鸣老师
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提问时间:08/22 21:59
#税务师#
简易办法计算抵免 :因客观原因无法真实、准确地确认应当缴纳并已经实际缴纳的境外所得税税额的,除就该所得直接缴纳及间接负担的税额在所得来源国(地区)的实际有效税率低于我国税率50%以上的外,可按境外应纳税所得额的12.5%作为抵免限额。 高于50%就不适用简易办法
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