关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
财务与会计550题,老师的回答不是很明白,可以给分录吗?应交税费 转让金融商品应交增值税月末怎么处理?借 应交税费 应交增值税(转出未交增值税) 贷 应交税费 未交增值税吗
财会老师
|
提问时间:09/27 14:53
#税务师#
①金融商品转让以盈亏相抵后的余额作为销售额,月末,如产生转让收益: 借:投资收益 贷:应交税费—转让金融商品应交增值税 ②月末,如产生转让损失,则按可结转下月抵扣税额: 借:应交税费—转让金融商品应交增值税 贷:投资收益 ③年末,本科目如有借方余额,需要清为零: 借:投资收益 贷:应交税费—转让金融商品应交增值税
阅读 1053
收藏 4
瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,发生如下业务。根据本月实际业务,完成增值税税额的计算 24、12月9日,因欠M公司原料款,公司将自产的D啤酒共1000箱做抵债处理,共抵顶原料款6万元。 25、12月10日。向制冷设备公司(一般纳税人)购买四台同品牌同款冰柜,取得增值税专用发票。注明金额16万元,两台用于公司仓库存放酵母,两台用于公司食堂。 26、12月10日,向法国进口一批特种原材料。向外商支付款项60万元,进口关税税率20%,取得海关完税凭证。 27.12月11日,支付专家个人咨询费10万元,支付广告公司(小规模纳税人)广告费30万元,均取得增值税专用发票。 28.12月11日,因与A公司存在法律诉讼,向律师事务所(一般纳税人)支付了律师费5万元,取得增值税专用发票;支付诉讼费2万元,取得法院开具的财政票据。
周老师
|
提问时间:03/24 12:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体的问题是什么呢? 祝您学习愉快!
阅读 1053
收藏 4
其他行业研发费用加计扣除:2022年10月之前,未行成无形资产的按照75%加计扣除,行成无形资产175%摊销,22年10月之后未行成无形资产的按照100%加计扣除。22年10到12月的行成无形资产还是175%扣除,直到23年200%摊销??
周老师
|
提问时间:01/22 09:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是这样的,如果支出是10到12月发生的,也是200% 不必纠结,考试时会只给出一个比例 祝您学习愉快!
阅读 1053
收藏 4
老师,我厂建设工厂开通燃气,燃气管道工程占用了村里的土地,要支付给村的经济合作社补偿款1万,这个补偿费可以找村的经济合作社开发票吗?目前只开收据。
卫老师
|
提问时间:12/25 08:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以不开票,有收据也可以。 祝您学习愉快!
阅读 1053
收藏 4
老师,您好,税务行政里面,罚款金额不能大于原本应缴纳的税额对吗,如果是虚开发票,税金金额8万,滞纳金10万合理吗
赵老师
|
提问时间:11/21 14:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。不合理。 祝您学习愉快!
阅读 1053
收藏 4
劳务派遣公司
小王老师
|
提问时间:10/02 02:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.开普票和专票,适用的税率是一样的,所以还是用105/(1+增值税率)*增值税率计算出增值税额。 2.前两笔分录正确,第三笔分录,税额5是要交的税,不能冲成本。 3.开专票的分录也和第二中前两笔分录的形式一样。 祝您学习愉快!
阅读 1053
收藏 4
选项C,一个会计年度内为什么不对呢12个月或者4个季度不都是一个年度内么
赵老师
|
提问时间:06/20 21:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:麻烦您给出具体的题目内容,以便老师给出解答祝您学习愉快!
阅读 1053
收藏 4
1月开的销售专票,然后对方说四月才申请下来一般纳税人,需要红充了重新开专票,会有税务风险吗?
家权老师
|
提问时间:05/08 09:07
#税务师#
不可以的,1月的业务不能等以后开专票抵扣的
阅读 1052
收藏 4
老师,什么是低值易耗品的范围?难道低值易耗品必须是独立 一个东西。比如说我们公司的话,有许多设备,里面有配件坏了,我们买了配件,这个配件,可以做低值易耗品吗?还是只能做维修费用?
暖暖老师
|
提问时间:03/06 10:01
#税务师#
低值易耗品是指价格较低、具有易损性、容易消耗、使用短期或使用一次性的商品。它包括低价耗材,如低价纸张、塑料袋、信封、水杯等;低价半成品,如金属加工品、五金、塑料工件等;低价化学品,如水性涂料、塑料溶剂、除草剂等;低价机械设备,如水位仪、植物农药喷洒机等;低价服务,如仪器仪表的保养及定期检查等服务。
阅读 1052
收藏 4
去年12月工资计提少了,1月发的工资多了几万,需要怎么做分录,去年的汇算清缴要怎么调
若素老师
|
提问时间:03/06 10:24
#税务师#
要是您去年的汇算清缴还没做呢,你现在补上,然后汇算清缴就可以扣除了。
阅读 1052
收藏 4
印花税的税负率是不是等于应交的印花税/不含税销售额
暖暖老师
|
提问时间:01/18 09:39
#税务师#
你好,是的,印花税的税负率等于应交的印花税/不含税销售额
阅读 1052
收藏 4
股东借款给企业经营和投入实收资本怎么选择,有些企业一直采用借款经营,为什么不选择实缴呢
郭老师
|
提问时间:12/22 08:25
#税务师#
在认缴期内,老板手头紧张,想要你单位还钱的,就得做借款,如果他手头宽裕,不需要企业还钱,就做投资款
阅读 1052
收藏 0
就是合同是跟总公司签的,款是总公司付的,但是发票开给子公司可以的吗?需要什么资料吗?销售给了总公司,但是东西是子公司在用
青老师
|
提问时间:09/30 09:10
#税务师#
你好; 不可以的;这样会虚开发票的 ; 应该是先开给总部 或者是修改合同才行的
阅读 1052
收藏 4
# 提问 #交税后凭证不附完税证明 只附电子交款凭证单和银行转账单行不?
一鸣老师
|
提问时间:12/22 10:44
#税务师#
额嗯,可以的,没问题的
阅读 1052
收藏 4
应该站银行角度 企业卖外币 银行买外币 那应该用买入价7.5-7.5 乘以三万美金啊 答案不是这样的 不理解
木木老师
|
提问时间:09/06 14:13
#税务师#
你这里换汇,那么差异就是买入价格和即期汇率差异计算的,
阅读 1052
收藏 4
财务与会计550题,252题,成本要以领用工程物资为准吗?试车形成的库存商品不用冲减成本吗?工程物资盘亏是借在建工程贷工程物资,所以增加成本吗?
财会老师
|
提问时间:09/22 09:19
#税务师#
成本要以领用工程物资为准吗? 【回复】是的 试车形成的库存商品不用冲减成本吗? 【回复】是的 借:生产成本 贷:原材料、应付职工薪酬等 借:库存商品 贷:生产成本 工程物资盘亏是借在建工程贷工程物资,所以增加成本吗? 【回复】是的
阅读 1052
收藏 4
10. 企业所得税法所称的赞助支出,是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出。( ) (本题5分)  Y.对  N.错
邹老师
|
提问时间:08/04 13:04
#税务师#
你好,这个描述是正确的
阅读 1052
收藏 4
200元不是当场 可以作出处罚吗
小王老师
|
提问时间:07/01 22:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,根据《行政处罚法》的规定,对公民处以200元以下的罚款可以当场作出行政处罚决定。这是因为在简易程序下,如果违法事实确凿并有法定依据,对公民处以二百元以下罚款或者警告的行政处罚,可以当场作出决定。然而,这并不意味着可以当场收缴罚款,而是可以当场作出处罚决定。对于当场收缴罚款,法律规定是针对100元以下的罚款。 您可以提供下具体的题目,以便于为您更好的解决问题~ 祝您学习愉快!
阅读 1052
收藏 0
小规模可以开具成品油普通发票吗? 是必须有进货发票,才能开具吗、
小林老师
|
提问时间:03/27 12:59
#税务师#
您好。不可以,应当一般纳税人
阅读 1051
收藏 4
老师,公司2024年7.01号以后做减资是不是要交个税
王雁鸣老师
|
提问时间:02/26 21:29
#税务师#
同学你好,不一定的。其实,减资本身并不直接产生交税的义务,但关键在于减资的方式和过程中涉及的内容。 1、不涉及股东分红的减资 如果公司减资只是简单地减少注册资本,并没有将减少的部分作为利润分给股东,那么这种情况下通常不需要交税。因为减资并没有导致公司的实际收入增加。 2、涉及股东分红的减资 但如果公司在减资的过程中,将减少的注册资本作为利润分给股东,那么这部分利润就需要缴纳个人所得税。因为分红本质上是对股东收入的增加。 3、涉及资产转让的减资 另外,如果公司在减资过程中,为了筹集资金或调整资产结构,选择卖掉一些资产,那么这部分资产的转让可能会产生企业所得税或个人所得税。因为资产的转让可能会导致公司或个人的收入增加。 总的来说,公司减资是否需要交税,取决于减资的具体方式和过程中涉及的内容。如果减资只是简单地减少注册资本,并没有导致公司或个人的实际收入增加,那么通常不需要交税。但如果减资过程中涉及到了股东分红或资产转让,那么可能需要缴纳相应的税款。
阅读 1051
收藏 1
老师我们是生产企业一般纳税人, 我们安装人员,出差的安装费, 火车票, 食宿 ,税率是多少呢, 货物配件是13%是吗
新新老师
|
提问时间:12/21 10:46
#税务师#
货物配件是13%,安装9%车票,火车票9%餐饮6%住宿6%。
阅读 1051
收藏 0
某厂有一台设备,月产甲产品10000件,其折旧费为每月10000元,目前 订货量为每月7000件。甲产品单位变动生产成本为90元/件,甲产品的售价 为150元/件。现有一新客户,要求以120元/件的价格一次订货4000件,有 三种方案可供选择:A方案:租用外单位设备增加生产,每月付租金80000元。 B方案:委托兄弟厂加工1000件,每件支付加工成本140元。 C方案:前减老客户供应量1000件, 为此给老客户2%的价格优惠。 试决策:何种方案最优?
彭鱼宴老师
|
提问时间:11/15 17:40
#税务师#
解: A方案: 相关收入=120X4000=480000 (元) 相关成本=90X4000+80000=440000(元) 相关收益=480000-440000=40000(元) B 方案: 相关收入=120X 4000=480000 (元) 相关成本=90X 3000+ 140X 1000=410000(元) 相关收益=480000- 410000=70000 (元) C 方案: 相关收入=120X3000=360000 (元) 相关成本=90X3000+ (150-120) X1000+150X2%x (7000-1000) =318000(元) 相关收益=360000-318000=42000(元) 比较三个方案的相关收益,可以看出B 方案为最佳方案
阅读 1051
收藏 4
老师,分公司可以独立纳税吗?如果不能如何纳税
小天老师
|
提问时间:08/27 04:30
#税务师#
您好,可以的 1、如果总公司和分公司在同一个管辖权的,分公司不需要单独报税,由总公司统一报税。 2、如果不在同一地区,那么按照属地原则,分公司要单独在其所在地进行报税。 一般情况下,分公司是独立进行纳税申报的。这是因为,根据《中华人民共和国税收征收管理法》和其他有关税收法律法规的规定,各分公司应当按照国家有关规定独立进行纳税申报。分公司的所得税和营业税是需要按照分公司(或个体工商户)的营业收入而定,要按照法定比例、标准缴纳税款。纳税申报也是需要分公司按照营业收入缴纳税款,并对税款进行自行申报,而不是公司总部统一进行申报。
阅读 1051
收藏 4
税收四项基本原则除了税收法律、公平、实质课税,还有一个原则是税收效率原则还是税收合作信赖原则
思顿乔老师
|
提问时间:06/08 23:13
#税务师#
税收的四大基本原则是指税收法定原则、税收公平原则、税收效率原则和实质课税原则。
阅读 1051
收藏 0
老师,请问如果选择成立一家个人独资企业还是个体户呢?从哪些方面考虑?
snow老师
|
提问时间:04/15 11:30
#税务师#
同学你好,个人独资企业和个体工商户都是自然人出资,这是它们的共同点。两者区别是: 1、个人独资企业仅能以个人出资设立;个体工商户则可以是一个自然人设立,也可以是家庭出资设立。 2、个人独资企业,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任;而根据民法通则第29条的规定,个体工商户的债务如属个人经营的,以个人财产承担;属家庭经营的,以家庭财产承担。 3、依据法律不同而设立。 4、个人独资企业是经营实体,是一种企业组织形态,性质属于非法人组织,具有团体人格的组织体属性。个体工商户则不采用企业形式,不具有组织体的属性
阅读 1051
收藏 4
老师,认罪认罚从宽制度贯穿刑事诉讼全过程,适用于所有刑事案件的侦查、起诉、审判各个阶段。为何B 错误?怎么理解解析,谢谢!
法律老师
|
提问时间:10/21 11:07
#税务师#
被告人在人民检察院提起公诉前未认罪认罚,在审判阶段认罪认罚的,人民法院可以不再通知人民检察院提出或者调整量刑建议,应当根据审理查明的事实,就定罪量刑听取控辩双方意见, 根据规定作出判决。
阅读 1051
收藏 0
老师,请问2025年,农产品收购发票上收购款是含税还是不含税?
郭锋老师
|
提问时间:09/02 19:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 农产品收购发票上的收购款是含税的。在增值税进项申报表中,一般金额是不含税的,但因为农产品是计算抵扣的,所以金额含税。 祝您学习愉快!
阅读 1051
收藏 4
这里未实现融资收益冲减财务费用的120万,是怎么来的?为什么要调减
赵老师
|
提问时间:06/23 21:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为此业务,是冲减了财务费用,这会减少费用,也就是会增加当期的会计利润,但是税法不认可,这就是要纳税调减处理 这个摊销的金额,就是此处长期应收款期初摊余成本和实际利率的积,题干中直接给了结果,并没有要求我们计算。 祝您学习愉快!
阅读 1051
收藏 4
非投转投的账务处理描述怎么谢
赵老师
|
提问时间:10/31 18:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自用房地产或存货转换为以公允价值计量的投资性房地产时,如果转换当日的公允价值小于原账面价值,应当将差额计入当期损益(公允价值变动损益):如果转换当日的公允价值大于原账面价值,应当将其差额计入所有者权益(其他综合收益)。 祝您学习愉快!
阅读 1051
收藏 4
老师好,请问销售自用的固定资产不是3%减按2%计算增值税的吗,为什么这道题还是13%
小王老师
|
提问时间:10/30 14:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售自己使用过的固定资产,且没有抵扣过进项税额的可以简易计税按照3%减按2%,注意区分 一般纳税人 看固定资产购入时是否抵扣过进项税 计税公式 没有抵扣过进项 应缴纳的增值税=含税售价÷(1+3%)×2% 抵扣过进项 销项税额=含税售价÷(1+税率)×税率 祝您学习愉快!
阅读 1051
收藏 4
上一页
1
...
281
282
283
284
285
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问