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咨询下，哪位老师，有合伙企业的会计科目体系吗？可以发我一份吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 20:12

#实务#

您好，一、资产类、负债类、成本类、损益类和普通公司科目一致，正常使用：库存现金、银行存款、应收账款、固定资产、应付职工薪酬、应交税费、主营业务收入、成本、费用等。二、所有者权益类（合伙企业核心区别）不用实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润，改用这三个： 1. 合伙人资本核算合伙人出资、追加投资、年末分配的利润/承担亏损，按合伙人设明细。 2. 合伙人提款核算合伙人日常预支、预分红、类似工资性质的支取，年末结转到合伙人资本。 3. 合伙人损益替代本年利润，期末归集收支后，按协议比例转入各合伙人资本。合伙企业不交企业所得税，不设所得税费用科目，先分后税由合伙人各自缴税。权益类科目都要按合伙人姓名设明细，分开核算。

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郭老师请教一个问题，谢谢
郭老师 | 提问时间：04/15 20:09

#实务#

在的具体的什么问题

阅读 26

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新公司三月刚注册成立，现在筹备阶段，公户付了10万给装修车间的货款，这种会计分录应该，对方开的复合板的发票
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:06

#实务#

您好，这种计入长期待摊费用就可以

阅读 25

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小规模开票分录用的科目应交增值税，财务软件里提示不是明细科目不能选，是要把应交税费-应交增值税下的明细科目禁用了才能选吗，还是另外新增一个科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:05

#实务#

您好，另增一个应交增值税就可以

阅读 37

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老师请问物业行业出新规预收的物业费也要先交增值税吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 20:05

#税务#

2026 年起新规明确，预收物业费需在纳税义务时点全额申报增值税，不再分期

阅读 37

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老师，啊是现在只交城建税，教育费附加不交了
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:05

#实务#

您好，你们是小规模，开票没有超过30W吗

阅读 15

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季报所得税中，一月份发了上年度计提的奖金，上年度也已申报个税，季度申报表中实际支付给职工的怎么填？
朴老师 | 提问时间：04/15 20:01

#税务#

1 月发的上年奖金，要计入一季度 “实际支付给职工的应付职工薪酬”

阅读 54

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老师，我想问下，我wps开了会员了，有啥功能可以用都是？
朴老师 | 提问时间：04/15 20:00

#Excel#

去广告 PDF 转 Word、编辑、合并拆分海量模板 OCR 图片转文字云文档同步表格批量处理文档修复、翻译

阅读 69

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老师，请问一下小规模纳税人在没有收入业务，有报一人员工工资5000元，没有开票的情况下，进入税局报第一季度的税时，怎么报才不容易被税局查呀？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:59

#财务软件#

您好，一般不会查，你直接0申报就可以

阅读 88

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老师，员工四月份离职了，现在报三月份的个税还要报他吗？是不是报完再把他拉到非正常，下个月就不报了
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:58

#税务#

您好，是的，他三月工资报完就可以

阅读 23

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员工在两家公司，一家是工资，另一家是劳务报酬，个税退税会合并一起算税吗，还是劳务报酬要我们在另外一个地方查看，要开票吗
郭老师 | 提问时间：04/15 19:55

#实务#

会合并到一块计算税款劳务报酬的你需不需要开发票你问一下对方企业吧

阅读 22

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报企业所得税时，营业利润这栏：通过申报营业收入-利润总额测算您的扣除总额，与取得发票金额、申报工资薪金及相关税费之和差异较大，请确保扣除项目取得合法凭证、支付薪资履行扣缴义务、并确认本栏填报正确。我需要怎么样更改？会税务核查吗？我开的有6%的门店游乐费，还有13%的销售设备，用来抵发票的是厂租，因为我库存原来还有库存就没有买材料，工资都是按个税申报的我每个月取得的厂租发票跟工资申报比收入还多，是否是因为这个问题呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:54

#税务#

您好，1. 就是这个原因：厂租+工资总额大于收入，扣除总额偏高，系统才出提示。 2. 不用改申报表，收入、成本、利润按实际填即可。 3. 发票、工资都真实合规，只是正常亏损预警，一般不会被核查。 4. 留存好厂租发票、工资个税申报记录备查就行。

阅读 29

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工程公司，金蝶启用的应收应付模块，我该怎么设置凭证模板，能体现是哪个项目的收入和成本
黄老师 | 提问时间：04/15 19:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在新收入准则下，工程类公司使用“合同履约成本”和“合同结算”科目核算。要在金蝶应收应付模块凭证模板体现项目收入和成本，关键是设置辅助核算。首先，在金蝶系统里对“合同履约成本”“合同结算”“主营业务收入”“主营业务成本”等科目设置项目辅助核算。这样在录入凭证时就能关联具体项目。涉及项目收入的分录如下：借：合同结算——收入结转贷：主营业务收入涉及项目成本的分录如下：借：主营业务成本贷：合同履约成本录入这些分录时，在凭证界面选择对应项目，就能在凭证上体现是哪个项目的收入和成本。祝您学习愉快！

阅读 99

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我们商贸企业，比如给A企业打款，可以对公打款，可以对私打款，是每次打款都是公对公打款吗？还是我们需要多少发票，我们在对公打款？
郭老师 | 提问时间：04/15 19:52

#税务#

企业和企业的业务需要公对公不要发票的可以私对私

阅读 24

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老师，商贸公司应收账款的账期是多久
朴老师 | 提问时间：04/15 19:46

#实务#

30 天～60 天（主流月结 30 天），最长不超 90 天；法规对机关 / 大企业限最长 60 天。快消 / 日用品批发：30 天（货到 / 月结 30 天）一般工业品 / 建材商贸：30～60 天大型商超 / 连锁客户：60～90 天（偏长）超过 90 天：风险高、易坏账

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个税退税那边，有本地和异地单位申报，选本地，还是两个都要退税操作
郭老师 | 提问时间：04/15 19:45

#实务#

不用选择一个就可以

阅读 26

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公司租用的办公室8000元房东不开发票，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:43

#实务#

您好，这个计入管理费用-办公费中，汇算清缴调增处理

阅读 31

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老师，申报个税是做的零申报，但是零申报完之后，其中有一个同事产生税费了。我这一次没有选那个专项附加扣除。是不是这个原因？才产生的税费。我现在要更正申报吗？如果不更正申报的话，下次再申报的话，由于这次没有选专项附加扣除而产生下次申报再产生税费？
郭老师 | 提问时间：04/15 19:43

#实务#

那你需要去查一下没有专项扣除的情况下，他对你有纳税所得额是不是大于零了如果是的话就是这个原因可以改也可以不用改，因为他汇算也可以抵扣他如果又正常有工资的话，而且累计收入大于5000会产生税款

阅读 16

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咨询下，2025年企业所得税汇算清缴，没有做完，但2026年一季度企业所得税申报，利润为正数。应急处理，可以汇缴先申报【有历史亏损】。然后申报企税，再更正汇缴年报。有什么不好的影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:40

#实务#

您好，可以的，不总是改影响不大

阅读 34

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如果个税退税那里，没有金额，和已缴金额，什么原因，都有缴，超了
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:39

#实务#

您好，这个是公司平时都交了，没有差异

阅读 26

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四个选项能解释一下吗
王一老师 | 提问时间：04/15 19:38

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：支付的租入包装物押金：属于其他应收款。因为其他应收款包含各类保证金和押金，租入包装物支付的押金就属于此类，所以应在资产负债表“其他应收款”项目填列。 2.为购货方代垫的商品包装费：这应计入“应收账款”。应收账款主要核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项，为购货方代垫的包装费属于销售业务中的应收款项，不在“其他应收款”项目填列。 3.为职工垫付的房租：属于其他应收款。其他应收款包括应向职工收取的各种垫付款项，为职工垫付的房租就属于此类，所以要在“其他应收款”项目填列。 4.确认被投资方已宣告但尚未发放的现金股利：应计入“应收股利”。它不属于其他应收款核算范畴，不在“其他应收款”项目填列。祝您学习愉快！

阅读 111

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无形资产原价是70万元，按照直线法摊销，每年摊销多少金额？
周老师 | 提问时间：12/14 12:35

#会计实务#

根据直线法，无形资产的摊销金额是根据其原价和预计使用寿命来计算的。假设无形资产的预计使用寿命为5年，那么每年的摊销金额可以通过原价除以使用寿命来计算：每年摊销金额 = 原价 / 使用寿命 = 70万元 / 5年 = 14万元所以，每年摊销金额为14万元。

阅读 1164

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会计核算必须遵循会计信息可比性原则的意义是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 12:28

#会计实务#

会计核算必须遵循会计信息可比性原则的意义是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。具体意义如下： 1. 提供决策依据：会计信息可比性可以确保不同时间点和不同实体的会计信息具有可比性，使得管理者和利益相关者能够对不同实体或不同时间点的财务状况和经营绩效进行比较和分析，从而为决策提供准确的依据。 2. 评估经营绩效：会计信息可比性可以使得不同实体或不同时间点的经营绩效进行比较和评估，从而帮助管理者和利益相关者了解企业的盈利能力、偿债能力和运营能力等方面的情况，从而更好地评估企业的经营状况。 3. 促进资源配置：会计信息可比性可以使得不同实体的财务状况和经营绩效进行比较，从而帮助投资者和资本市场对不同实体的价值进行评估，进而促进资源的有效配置和优化配置。 4. 提高透明度和信任度：会计信息可比性可以提高财务报告的透明度，使得企业的财务状况和经营绩效更加清晰和可信，从而提高利益相关者对企业的信任度。总之，会计信息可比性是确保会计核算的准确性和可靠性的重要原则，它能够提供准确的决策依据、评估经营绩效、促进资源配置和提高透明度和信任度。

阅读 1571

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Excel如何自动计算时间差？
周老师 | 提问时间：12/14 12:21

#会计实务#

在Excel中，可以使用函数来自动计算时间差。以下是两种常用的方法： 1. 使用函数DATEDIF： - DATEDIF函数可以计算两个日期之间的时间差，包括年、月、日等。 - 语法：=DATEDIF(start_date, end_date, unit) - start_date：起始日期 - end_date：结束日期 - unit：时间单位，可以是"y"（年）、"m"（月）、"d"（日）、"ym"（年月之差）、"md"（月日之差）等。 - 示例：=DATEDIF(A1, A2, "d")，计算A1单元格和A2单元格之间的天数差。 2. 使用函数INT和MOD： - INT函数返回一个数的整数部分，MOD函数返回一个数除以另一个数的余数。 - 语法：=INT(end_date - start_date)

阅读 6156

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利息的计算公式是什么，可以简单举例说明吗？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 12:14

#会计实务#

利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金是指借款或存款的金额；年利率是指年利率的百分比表示，如5%表示为0.05；时间是指借款或存款的时间长度，可以以年、月、日等单位表示。举个例子来说明：假设小明向银行存款10000元，存款期限为一年，年利率为5%。那么根据利息的计算公式，利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。所以，小明一年后可以从银行获得500元的利息。

阅读 1250

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在资产负债表中，承兑借给个人应该如何分类和呈现？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 12:13

#会计实务#

在资产负债表中，承兑借给个人应该根据其到期日的不同进行分类和呈现。根据到期日的长短，可以将承兑借给个人分为以下两类： 1. 流动资产：如果承兑借给个人的到期日在一年之内，应将其归类为流动资产。在资产负债表中，流动资产通常按照流动性的降序排列，即最先到期的资产排在最前面。 2. 长期资产：如果承兑借给个人的到期日超过一年，应将其归类为长期资产。长期资产通常排在流动资产之后，按照其到期日的先后顺序排列。无论是流动资产还是长期资产，都应在资产负债表中明确列出承兑借给个人的金额，并在附注中提供相关的详细信息，如到期日、利率、担保情况等。需要注意的是，以上分类和呈现方式仅供参考，具体的会计处理应根据实际情况和相关会计准则进行。建议在编制资产负债表时咨询专业会计师或遵循当地的会计准则。

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存款人如何选择合适的银行活期存款利率？
秦老师 | 提问时间：12/14 12:11

#会计实务#

存款人选择合适的银行活期存款利率时，可以考虑以下几个因素： 1. 利率水平：存款人可以比较不同银行的活期存款利率水平，选择利率较高的银行。可以通过查询银行官方网站、咨询银行工作人员或者参考金融媒体等渠道获取相关信息。 2. 银行信誉度：存款人应该选择信誉度较高的银行，确保资金安全。可以通过查询银行的财务状况、评级报告、媒体报道等方式了解银行的信誉度。 3. 存款金额：不同银行对于不同存款金额可能会有不同的利率优惠政策。存款人可以根据自己的存款金额选择适合自己的银行。 4. 存款期限：有些银行可能会提供不同期限的活期存款产品，利率也会有所差异。存款人可以根据自己的需求选择合适的存款期限和相应的利率。 5. 其他附加条件：一些银行可能会提供其他附加条件，如存款保险、免费提款卡等。存款人可以考虑这些附加条件是否对自己有利。综上所述，存款人在选择合适的银行活期存款利率时，应综合考虑利率水平、银行信誉度、存款金额、存款期限和其他附加条件等因素，以确保选择到最合适的银行。

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抽象行政行为和具体行政行为的区别是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 12:07

#会计实务#

抽象行政行为和具体行政行为是行政法中的两个重要概念，其区别主要体现在以下几个方面： 1. 定义：抽象行政行为是指行政机关对一类或多类特定对象的一般规范性规定，不直接针对具体个体；具体行政行为是指行政机关对具体个体采取的特定行为，针对具体的对象。 2. 适用对象：抽象行政行为适用于一类或多类特定对象，其效力影响范围更广；具体行政行为适用于具体个体，其效力仅限于该个体。 3. 内容特点：抽象行政行为具有一般性、规范性和预见性等特点，其目的是为了对特定对象进行一般性的规范管理；具体行政行为具有具体性、个别性和直接性等特点，其目的是为了对具体个体进行特定的管理。 4. 效力方式：抽象行政行为的效力是普遍的，适用于所有符合条件的对象；具体行政行为的效力是具体的，仅适用于特定的对象。总的来说，抽象行政行为是对一类或多类特定对象的一般性规范管理，具有普遍性和规范性；具体行政行为是对具体个体的特定管理行为，具有具体性和个别性。

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汽车保险费用在公司的财务报表中属于哪个科目？
秦老师 | 提问时间：12/14 12:01

#会计实务#

汽车保险费用在公司的财务报表中通常属于以下科目之一： 1. 营业成本：如果汽车保险费用与公司的日常运营活动直接相关，例如保险费用是为了保护公司的车辆资产或为员工提供保险保障，那么这笔费用应归类为营业成本。在利润表中，这笔费用将被减去，作为公司的运营费用。 2. 行政费用：如果汽车保险费用与公司的行政管理相关，例如保险费用是为了保护公司的管理团队或为公司的行政部门提供保险保障，那么这笔费用应归类为行政费用。在利润表中，这笔费用将被减去，作为公司的管理费用。具体归类到哪个科目，取决于公司的会计政策和报表编制准则，以及保险费用的性质和用途。建议根据具体情况，参考公司的会计政策和报表编制准则来确定正确的科目归类。

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以3.7%的年利率计算，100元贷款一年后利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/14 12:01

#会计实务#

根据题目给出的年利率3.7%，利息是根据贷款金额计算的。利息 = 贷款金额 × 年利率。所以，利息 = 100元 × 3.7% = 100元 × 0.037 = 3.7元。所以，100元贷款一年后的利息是3.7元。

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