财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

建筑行业，一个项目在算成本的时候需要算它的增值税税负率吗
宋生老师 | 提问时间：05/24 17:41

#实务#

你好！你想算可以算的。但是税务局是看整体

阅读 11547

收藏 0
一般纳税人购进自产自销的农产品，取得免税普票可以抵扣吗？
微微老师 | 提问时间：07/21 22:38

#实务#

一、2019年4月1日起，纳税人购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率抵扣进项税额；其中，购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率抵扣进项税额。二、纳税人购进农产品进项税额已实行核定扣除的，按核定扣除的相关规定执行。

阅读 11547

收藏 5
请问老师，比如甲方用于我们公司合作的项目去贷款，并且用这个账户打了100万的工程给我们，然后2年以后甲方又从另外的账户同样打了100万给我们，但是要求我们把这100万还回到国债贷款的账户，这个算过桥款吗，是否有什么风险？
小菲老师 | 提问时间：06/06 15:13

#实务#

同学，你好要求我们把这100万还回到国债贷款的账户，你们之间有真实的业务吗？

阅读 11546

收藏 18
私车公用实报实销如何入账？
东老师 | 提问时间：06/05 13:47

#实务#

你好，想要税前扣除的话，需要有租车发票和租车协议才行。

阅读 11546

收藏 48
请问一下付货款，对公走账，必须得有合同吗？
家权老师 | 提问时间：06/05 10:51

#实务#

大宗采购需要合同，小额的不需要

阅读 11546

收藏 48
请郭老师回答接着上次的讲那如果做到2024年借应收账款贷主营业务收入贷应交税费-销项那这就相当于一笔正常收入也要收点进项票来使这个分录达到增值税预警值是吧那要不要改报表申报表税务那边要不要交滞纳金税务局以后又查2022年的账我补过税了他又要我再补遍怎么办
郭老师 | 提问时间：06/07 11:26

#实务#

你好，如果你在2022年做了无票支出，补了税款，他肯定不能查你这一部分了。你已经补交了，已经修改了，在所属期内已经补了税款，也补了滞纳金。

阅读 11545

收藏 0
老师您好，每个老师回复不同呀，就是公司从开发商那里购买的新厂房，契税采集信息，选转让还是出让？
盛宇老师 | 提问时间：06/07 11:30

#实务#

您好，应该选择转让，从政府手里购买的叫出让。

阅读 11545

收藏 0
一般纳税人，摊位使用费和不动产的租赁费税率分别多少
东老师 | 提问时间：06/06 09:21

#实务#

你好，这两个税率都是9%。

阅读 11545

收藏 8
我们公司的车，要交车险，要公对私打款可以吗，都可以开票，我想问，正常是怎么打款的，公对公有什么讲究吗
朴老师 | 提问时间：09/25 14:28

#实务#

公司车买保险必须要公对公打款，不能公对私打款。公司车辆的保险费用需要公司的账户转账给保险公司，也就是公对公打款，不可以直接从个人账户转账给保险公司。这是为了确保公司车辆的保险费用是合规的，防止出现不合规的问题。公对公打款需要注意的是，转账时需要写清楚车辆的车牌号、车辆类型、车辆所有人等详细情况，以便保险公司进行入账和记录。同时，转账时需要确保账户信息准确无误，避免出现转账错误的情况

阅读 11545

收藏 48
上了安徽的社保在北京医院看面诊做手术怎么报销啊？
廖君老师 | 提问时间：06/07 19:58

#实务#

您好，手术前要先办理异地就医结算系统，参保人可以直接出院结算，跨省异地就医正在试点。现在农保都是这样了，您要先咨询下当地医保中心哦，

阅读 11544

收藏 48
老师，汇算清缴，税务让把收入调增3000元，能直接调增吗，在哪个表填数
邹老师 | 提问时间：06/06 20:39

#实务#

你好，是什么原因导致需要让把收入调增3000元呢？

阅读 11544

收藏 48
meizi老师，在不在。刚没说完？如果跨年咋做呢
朴老师 | 提问时间：06/06 12:01

#实务#

同学你好老师吃饭去了你是什么问题截图过来我看看

阅读 11544

收藏 21
车间领用B11材料15000元。其中12000元用于产品生产,3000元为车间一般消耗。
家权老师 | 提问时间：06/05 08:34

#实务#

借:生产成本12000 制造费用3000 贷：原材料15000

阅读 11544

收藏 48
老师，招待，送礼，职工福利这三个做账有什么区别
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 10:48

#实务#

您好，招待，送礼这个计入业务招待费，职工福利是计入福利费，抵扣的限额有区别

阅读 11544

收藏 48
(1) 10日，从银行提取现金50 000元，以备发放工资。 (2) 10日，以现金发放本月职工工资50 000元。 (3) 31日，以银行存款8 000元支付自来水公司本月份水费。其中，生产车间用6 200元，厂部管理部门用1 800元。 (4) 31日，根据领料单编制的发料汇总表
小敏敏老师 | 提问时间：05/27 16:30

#实务#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 11544

收藏 48
他说不视为出售不会产生销项税额那为啥以存货为对价的时候销项税额还要以公允价值来算出呢
耿老师 | 提问时间：06/07 20:35

#实务#

你好！**以存货为对价时，销项税额需以公允价值计算的原因在于税法规定将该行为视为销售**。税法中有一条规定是，当企业以自产、委托加工或购买的货物作为投资提供给其他单位或个体经营者时，这种行为被视同销售Θic-5Θ。在财务会计处理上，这意味着即使没有实际的货币交易发生，税法也要求按照类似于销售的行为来处理，并据此计算应缴纳的增值税。进一步地，从会计和税务的角度来看，虽然在企业内部或是同一控制下的企业合并中，资产的转移可能仅按账面价值进行记录，但在涉及外部单位或个人时，就需要按照市场交易的原则来处理。因此，即使是非货币性的交易，如使用存货进行投资，也需要基于这些存货的公允市场价值来计算应交的税额。这种做法不仅确保了税收的公平性，也防止了通过非货币交易方式避税的可能。同时，这也反映了税法对于所有可能导致所有权转移的交易都需征税的原则。在具体操作中，企业在用存货对外投资时，需要根据存货的公允价值计算增值税的销项税额。这不仅符合税法的要求，同时也保证了税务申报的正确性和合规性。综上所述，尽管在某些情况下企业的存货转让不直接产生销项税额，但根据税法的视同销售原则，以存货为对价的投资活动需要按照存货的公允价值来计算销项税额。这不仅体现了税法的全面性和严格性，同时也促使企业在进行类似交易时能够遵循正确的税务处理流程。

阅读 11543

收藏 18
请问，一个公司来买货，5000左右，他给我们现金，我开发票，我都需要什么留存证据
东老师 | 提问时间：06/07 10:12

#实务#

第一发票第二收据第三出库单

阅读 11543

收藏 30
老师，驾校收到的128人的考试费入哪个科目
郭老师 | 提问时间：06/05 13:54

#实务#

这个是代收代付的吗？需要交上去吗？

阅读 11543

收藏 1
公司购入一批电脑用来借给员工外出办公使用，一共12台，总价3.5万元，可以直接计入办公费么
郭老师 | 提问时间：01/01 22:53

#实务#

金额不大的可以的。

阅读 11543

收藏 48
老师，子公司的税务和工商在去年都已经注销了，但是银行还没有注销，还有几万的余额，今年会打到母公司账户。子公司账上未分配利润、本年利润、盈余公积余额，没有实收资本。子公司所有科目对冲为零后，母公司怎样做账务处理呢？分录怎么做？
meizi老师 | 提问时间：02/13 09:29

#实务#

你好；母公司现在是收到了余额是无偿取得的；还是说是分红给母公司的；才好判断科目的

阅读 11543

收藏 48
老师，老板开进来一张买衣服的专票，如果是作为业务招待费的是不是可以抵扣，自用或者是福利就不要抵扣？
家权老师 | 提问时间：06/08 09:25

#实务#

赠送人可以抵扣，但是要视同销售计算增值税。自用或者是福利就不能抵扣

阅读 11542

收藏 48
无形资产原价是70万元，按照直线法摊销，每年摊销多少金额？
周老师 | 提问时间：12/14 12:35

#会计实务#

根据直线法，无形资产的摊销金额是根据其原价和预计使用寿命来计算的。假设无形资产的预计使用寿命为5年，那么每年的摊销金额可以通过原价除以使用寿命来计算：每年摊销金额 = 原价 / 使用寿命 = 70万元 / 5年 = 14万元所以，每年摊销金额为14万元。

阅读 1191

收藏 5
会计核算必须遵循会计信息可比性原则的意义是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 12:28

#会计实务#

会计核算必须遵循会计信息可比性原则的意义是确保会计信息的准确性、可靠性和可比性。具体意义如下： 1. 提供决策依据：会计信息可比性可以确保不同时间点和不同实体的会计信息具有可比性，使得管理者和利益相关者能够对不同实体或不同时间点的财务状况和经营绩效进行比较和分析，从而为决策提供准确的依据。 2. 评估经营绩效：会计信息可比性可以使得不同实体或不同时间点的经营绩效进行比较和评估，从而帮助管理者和利益相关者了解企业的盈利能力、偿债能力和运营能力等方面的情况，从而更好地评估企业的经营状况。 3. 促进资源配置：会计信息可比性可以使得不同实体的财务状况和经营绩效进行比较，从而帮助投资者和资本市场对不同实体的价值进行评估，进而促进资源的有效配置和优化配置。 4. 提高透明度和信任度：会计信息可比性可以提高财务报告的透明度，使得企业的财务状况和经营绩效更加清晰和可信，从而提高利益相关者对企业的信任度。总之，会计信息可比性是确保会计核算的准确性和可靠性的重要原则，它能够提供准确的决策依据、评估经营绩效、促进资源配置和提高透明度和信任度。

阅读 1603

收藏 7
Excel如何自动计算时间差？
周老师 | 提问时间：12/14 12:21

#会计实务#

在Excel中，可以使用函数来自动计算时间差。以下是两种常用的方法： 1. 使用函数DATEDIF： - DATEDIF函数可以计算两个日期之间的时间差，包括年、月、日等。 - 语法：=DATEDIF(start_date, end_date, unit) - start_date：起始日期 - end_date：结束日期 - unit：时间单位，可以是"y"（年）、"m"（月）、"d"（日）、"ym"（年月之差）、"md"（月日之差）等。 - 示例：=DATEDIF(A1, A2, "d")，计算A1单元格和A2单元格之间的天数差。 2. 使用函数INT和MOD： - INT函数返回一个数的整数部分，MOD函数返回一个数除以另一个数的余数。 - 语法：=INT(end_date - start_date)

阅读 6640

收藏 0
利息的计算公式是什么，可以简单举例说明吗？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 12:14

#会计实务#

利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金是指借款或存款的金额；年利率是指年利率的百分比表示，如5%表示为0.05；时间是指借款或存款的时间长度，可以以年、月、日等单位表示。举个例子来说明：假设小明向银行存款10000元，存款期限为一年，年利率为5%。那么根据利息的计算公式，利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。所以，小明一年后可以从银行获得500元的利息。

阅读 1304

收藏 0
在资产负债表中，承兑借给个人应该如何分类和呈现？
欧阳老师 | 提问时间：12/14 12:13

#会计实务#

在资产负债表中，承兑借给个人应该根据其到期日的不同进行分类和呈现。根据到期日的长短，可以将承兑借给个人分为以下两类： 1. 流动资产：如果承兑借给个人的到期日在一年之内，应将其归类为流动资产。在资产负债表中，流动资产通常按照流动性的降序排列，即最先到期的资产排在最前面。 2. 长期资产：如果承兑借给个人的到期日超过一年，应将其归类为长期资产。长期资产通常排在流动资产之后，按照其到期日的先后顺序排列。无论是流动资产还是长期资产，都应在资产负债表中明确列出承兑借给个人的金额，并在附注中提供相关的详细信息，如到期日、利率、担保情况等。需要注意的是，以上分类和呈现方式仅供参考，具体的会计处理应根据实际情况和相关会计准则进行。建议在编制资产负债表时咨询专业会计师或遵循当地的会计准则。

阅读 658

收藏 3
存款人如何选择合适的银行活期存款利率？
秦老师 | 提问时间：12/14 12:11

#会计实务#

存款人选择合适的银行活期存款利率时，可以考虑以下几个因素： 1. 利率水平：存款人可以比较不同银行的活期存款利率水平，选择利率较高的银行。可以通过查询银行官方网站、咨询银行工作人员或者参考金融媒体等渠道获取相关信息。 2. 银行信誉度：存款人应该选择信誉度较高的银行，确保资金安全。可以通过查询银行的财务状况、评级报告、媒体报道等方式了解银行的信誉度。 3. 存款金额：不同银行对于不同存款金额可能会有不同的利率优惠政策。存款人可以根据自己的存款金额选择适合自己的银行。 4. 存款期限：有些银行可能会提供不同期限的活期存款产品，利率也会有所差异。存款人可以根据自己的需求选择合适的存款期限和相应的利率。 5. 其他附加条件：一些银行可能会提供其他附加条件，如存款保险、免费提款卡等。存款人可以考虑这些附加条件是否对自己有利。综上所述，存款人在选择合适的银行活期存款利率时，应综合考虑利率水平、银行信誉度、存款金额、存款期限和其他附加条件等因素，以确保选择到最合适的银行。

阅读 952

收藏 4
抽象行政行为和具体行政行为的区别是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 12:07

#会计实务#

抽象行政行为和具体行政行为是行政法中的两个重要概念，其区别主要体现在以下几个方面： 1. 定义：抽象行政行为是指行政机关对一类或多类特定对象的一般规范性规定，不直接针对具体个体；具体行政行为是指行政机关对具体个体采取的特定行为，针对具体的对象。 2. 适用对象：抽象行政行为适用于一类或多类特定对象，其效力影响范围更广；具体行政行为适用于具体个体，其效力仅限于该个体。 3. 内容特点：抽象行政行为具有一般性、规范性和预见性等特点，其目的是为了对特定对象进行一般性的规范管理；具体行政行为具有具体性、个别性和直接性等特点，其目的是为了对具体个体进行特定的管理。 4. 效力方式：抽象行政行为的效力是普遍的，适用于所有符合条件的对象；具体行政行为的效力是具体的，仅适用于特定的对象。总的来说，抽象行政行为是对一类或多类特定对象的一般性规范管理，具有普遍性和规范性；具体行政行为是对具体个体的特定管理行为，具有具体性和个别性。

阅读 1579

收藏 6
汽车保险费用在公司的财务报表中属于哪个科目？
秦老师 | 提问时间：12/14 12:01

#会计实务#

汽车保险费用在公司的财务报表中通常属于以下科目之一： 1. 营业成本：如果汽车保险费用与公司的日常运营活动直接相关，例如保险费用是为了保护公司的车辆资产或为员工提供保险保障，那么这笔费用应归类为营业成本。在利润表中，这笔费用将被减去，作为公司的运营费用。 2. 行政费用：如果汽车保险费用与公司的行政管理相关，例如保险费用是为了保护公司的管理团队或为公司的行政部门提供保险保障，那么这笔费用应归类为行政费用。在利润表中，这笔费用将被减去，作为公司的管理费用。具体归类到哪个科目，取决于公司的会计政策和报表编制准则，以及保险费用的性质和用途。建议根据具体情况，参考公司的会计政策和报表编制准则来确定正确的科目归类。

阅读 2262

收藏 0
以3.7%的年利率计算，100元贷款一年后利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/14 12:01

#会计实务#

根据题目给出的年利率3.7%，利息是根据贷款金额计算的。利息 = 贷款金额 × 年利率。所以，利息 = 100元 × 3.7% = 100元 × 0.037 = 3.7元。所以，100元贷款一年后的利息是3.7元。

阅读 6331

收藏 15

没有找到问题？直接来提问