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收到进项专票,购货方的名称开错了,购货方已认证抵扣了。这种情况是谁开红字申请单?
青老师
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提问时间:05/12 17:07
#建筑#
你好; 购买方开红字信息表; 销售方开红字发票红冲的
阅读 801
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老师:我们 公司是一般纳税人,有施工总承包和劳务资质,现在我们遇到一个劳务项目(含人工、模板、木枋、钢管租赁),让我们提供9%的税票,这样我们可以开出9的税票吗?
新新老师
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提问时间:04/24 14:44
#建筑#
你好 是的 可以开的
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老师,企业的增值税,所得税,附加税等税务局收的各种税都记入企业的成本吗?科目怎么登记?
易 老师
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提问时间:02/12 16:23
#建筑#
同学您好,不是,税款计提 :费税、(城镇土地使用税、印花税、房产税、车船税)(《财会2016年22号》明确将这四个税种改计入“税金及附加”科目)、土地增值税、资源税(含水资源税、矿产资源补偿费)、环境保护税(排污费)、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金、文化事业建设费计入“税金及附加” 借:税金及附加 贷:应交税费——应交消费税 ——应交房产税 ——应交城市维护建设税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加等 计入“管理费用”的主要是残保金。 借:管理费用——残保金 贷:其他应付款——残保金 计入资产成本 耕地占用税、契税、烟叶税、车辆购置税以及关税均是直接计入相关资产的成本。 烟叶税、关税: 借:原材料/库存商品等 贷:银行存款 耕地占用税: 借:在建工程 贷:银行存款 契税: 借:固定资产/无形资产 贷:银行存款 车辆购置税: 借:固定资产 贷:银行存款 企业所得税计入所得税费用 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 实际缴纳时:借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款 个人所得税不计入企业的成本费用 个人所得税的纳税义务人是取得所得的个人,企业并非个人所得税的纳税义务人,以个人取得工资薪金所得为例,由所任职受雇单位支付工资时,代扣代缴。由于企业不是纳税人义务人,并不计入企业的成本费用科目,而是在代扣时,计入“应交税费——应交个人所得税”科目。 发放工资代扣时: 借:应付职工薪酬——工资 贷:应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保(个人承担部分) 银行存款 增值税属于价外费用,不计入损益类科目 最后剩下增值税,增值税属于价外税,并不计入成本费用科目,不影响企业的损益 对外销售计提时: 借:应收账款/银行存款等 贷:主营业务收入/其他业务收入等 应交税费——应交增值税(销项税额) 采购活动取得进项认证抵扣: 借:原材料/库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款等 已认证进项税额用于不得抵扣的项目,作进项税额转出: 借:库存商品等 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 期末结转分录: 借:应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税
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老师建筑公司 开纯劳务(简易计税)需要劳务资质吗?经营范围有 但是没有劳务资质
青老师
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提问时间:02/01 14:54
#建筑#
你好; 如果是建筑劳务 ;这个 是需要的 ; 比如施工劳务资质的
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我们公司签了一个合同,但是那个钱转到私人账户可以吗
新新老师
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提问时间:11/18 11:32
#建筑#
你好。你好。委托收款那是可以的你好,委托收款那是可以的。
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请问老师 在建工程和未到发票部分都要转固,未到发票这部分估价是含税还是不含税?
朴老师
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提问时间:12/07 09:49
#建筑#
同学你好 按照不含税的
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添加了办税人,怎么登陆上
青老师
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提问时间:03/03 17:02
#建筑#
你好; 你 个人先实名认证处理了 ;然后再去 添加办税人员 由企业法定代表人或财务负责人从企业业务入口登录厦门市电子税务局后,在【账户中心】-【人员权限管理】-【添加办税人员】进行添加。,添加办税人员通过电子税务局的自然人业务入口进入【账户中心】或企业业务入口登录页面去做确认授权。 ( 1、添加的办税人员需先完成电子税务局自然人账户注册,否则系统将提示该办税人员尚未注册, 企业无法新增该办税人员。 2、原有的企业办税人员(含授权办税人员)信息已迁移至新版登录系统,企业法定代表人或财务负责人可登录企业业务“账户中心”查看和维护办税人员信息。 )
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计算企业所得税时要扣增值税和城建税、教育费附加、地方教育附加吗
宋生老师
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提问时间:10/13 10:56
#建筑#
你好,要扣附加税,但是不扣增值税
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一个建筑工程收入发票比成本发票少会不会被税务局稽查呢
宋生老师
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提问时间:04/26 13:36
#建筑#
你好!这个你收入小于结转的成本,是容易被查
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老师,这个信息需要填吗?
朴老师
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提问时间:04/02 15:36
#建筑#
同学你好 有就需要填写
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老师请教一个问题,甲方单位欠我们货款给的酒冲货款,我咋处理账务呢?他们是工程公司,我们是材料商,需要付我们材料款,没钱用酒抵材料款。我们是供应商人家是甲方,我们把票都给开完了
郭老师
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提问时间:03/01 14:28
#建筑#
你好,那这个你们抵扣来做什么用?
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费用有发票,但不能税前扣除,请问汇算清缴时在哪里调?
小蒙老师
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提问时间:01/19 14:33
#建筑#
同学,在扣除类项目的其他中调即可。
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有没有建筑行业会计科目的设置范本,不知道要新增哪些科目
郭老师
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提问时间:09/12 20:13
#建筑#
1.人工费:是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用,内容包括: (1)基本工资:是指发放给生产工人的基本工资。 (2)工资性补贴:是指按规定标准发放的物价补贴。 (3)生产工人辅助工资:是指生产工人年有效施工天数以外非作业天数的工资。 (4)职工福利费:是指按规定标准计提的生产工人福利费(根据生产工人工资总额提取)。 (5)生产工人劳动保护费:是指按规定标准发放的劳动保护用品的购置费及修理费,徒工服装补贴,防暑降温费,在有碍身体健康环境中施工的保健费用等。 (6)企业应承担生产工人的养老金、失业金、生育保险、住房公积金等。 2.材料费:是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用。内容包括: (1)材料原价(或供应价格)。 (2)材料运杂费:是指材料自来源地运至工地仓库或指定堆放地点所发生的全部费用。 (3)运输损耗费:是指材料在运输装卸过程中不可避免的损耗。 (4)采购及保管费:是指为组织采购、供应和保管材料过程中所需要的各项费用。包括: 采购费、仓储费、工地保管费、仓储损耗。 (5)检验试验费:是指对建筑材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用,包括自设试验室进行试验所耗用的材料和化学药品等费用。不包括新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验,对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用。 3.施工机械使用费:是指施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆费和场外运费。 4、其他直接费(在预算上被称为措施费)是指为完成工程项目施工,发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。包括内容:(1) 环境保护费:是指施工现场为达到环保部门要求所需要的各项费用。 (2) 文明施工费:是指施工现场文明施工所需要的各项费用。 (3)安全施工费:是指施工现场安全施工所需要的各项费用。 (4)临时设施费:是指施工企业为进行建筑工程施工所必须搭设的生活和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用等。 (5)夜间施工费:是指因夜间施工所发生的夜班补助费、夜间施工降效、夜间施工照明设备摊销及照明用电等费用。 (6)二次搬运费:是指因施工场地狭小等特殊情况而发生的二次搬运费用。 (7)大型机械设备进出场及安拆费:是指机械整体或分体自停放场地运至施工现场或由一个施工地点运至另一个施工地点,所发生的机械进出场运输及转移费用及机械在施工现场进行安装、拆卸所需的人工费、材料费、机械费、试运转费和安装所需的辅助设施的费用。 (8)混凝土、钢筋混凝土范本及支架费:是指混凝土施工过程中需要的各种钢模板、木模板、支架等的支、拆、运输费用及范本、支架的摊销(或租赁)费用。 (9)脚手架费:是指施工需要的各种脚手架搭、拆、运输费用及脚手架的摊销(或租赁)费用。 (10)已完工程及设备保护费:是指竣工验收前,对已完工程及设备进行保护所需费用。 (11)施工排水、降水费:是指为确保工程在正常条件下施工,采取各种排水、降水措施所发生的各种费用。
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老师,我想请问一下建筑行业7月份开的发票,发票异地预缴是在8月份交的,税款所属期是7月份,能不能在9月份申报8月份增值税的时候抵扣?目前预缴的税款贷不出来。
郭老师
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提问时间:09/04 15:12
#建筑#
你好,主要是你的,你看一下你能宣报了吗?这种情况下,你应该在申报七月份的税款的时候填写进去,也就是上一个月填写,你现在填写试一下。
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老师,工程项目资料外包,对方是按建筑服务大类给我们开票还是现代服务大类给我们开票呀?对方的营业执照如下
玲竹老师
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提问时间:07/28 10:47
#建筑#
您好 资料外包 对方是按现代服务大类给开票
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老师,只有发票的餐饮费可以计入管理费用的会议费,和员工福利费吗?如果计入,会议费或者招待费需要计提吗
文文老师
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提问时间:06/28 15:03
#建筑#
可以计入员工福利费。若计入会议费,需要有会议通知,签到表等
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去年开的发票款已退,发票可以红冲吗?之前开的是纸张发票,现在换全电发票了。
新新老师
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提问时间:06/19 10:45
#建筑#
你好,可以的,可以开红色发票的。
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老师您好,我预缴省内跨区增值税,这销售额填含税的还是不含税的?
小菲老师
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提问时间:04/27 12:26
#建筑#
同学,你好 是按照不含税销售额
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请邹老师回答,谢谢,分包开给总包的是什么品名的发票、总包开给甲方的又是什么品名的发票呢,
meizi老师
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提问时间:03/28 17:17
#建筑#
你好; 建筑业务的话; 是开建筑服务 *分包工程费; 这样来开票; 记得发票栏备注项目名称和项目地址; 2. 开建筑服务*工程服务费; 一样的 记得发票栏备注项目名称和项目地址;
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老师,我们的客户想通过代发工资给我们员工来抵他们欠我们的货款。能这样操作吗?
易 老师
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提问时间:01/07 14:36
#建筑#
你好,可以的, 没问题 双方协商一致就可以。
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老师,早上好,问一下建筑劳务公司做完工程,还没给钱没开票的部分跨年要怎么处理。
一鸣老师
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提问时间:12/25 10:18
#建筑#
可以根据决算,预估成本
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总公司和甲方签的合同,授权给分公司施工,但是应该由总公司还是分公司分别与劳务和材料商签合同?
金金老师
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提问时间:11/08 17:27
#建筑#
您好,这个是属于总公司签订的
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请问建筑装饰装修行业,工程未完工,预收工程款开出去的发票如何做账?预收款当月开出的发票次月就要缴纳增值税吗?
朴老师
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提问时间:06/30 16:09
#建筑#
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
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请问油费能算经营成本吗
东老师
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提问时间:08/12 14:21
#建筑#
您好,油费能算经营成本的
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公司资产不高,然后公司去买了一辆老板的车,车的价格占资产的一半多,会不会有税务风险呢
郭老师
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提问时间:07/12 17:51
#建筑#
你好,实际业务的没有风险的。
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异地施工,工地上全部人员工资,如何进行预交个人所得税?那些人员需要,那些不需要全员全额申报?
平 老师
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提问时间:01/31 22:09
#建筑#
同学您好,问题正在回复中,请稍等!
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我公司建筑公司收到材料供应商的发票没有写备注,只有一张结算清单,能使用吗?
一鸣老师
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提问时间:12/19 10:15
#建筑#
嗯嗯,可以的,没问题的
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老师您好!对方应付账款-发票结算款等于我们公司什么科目呢?
晓宁老师
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提问时间:06/14 15:07
#建筑#
您好,等于这方应收账款
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外地项目,已经报验成功,开票选不到外经证编号,批量开票问题显示根据您填写的跨区域涉税事项报验管理编号未查询到对应的建筑,项目信息, 无法开具发票!麻烦问下这种问题该怎么处理
郭老师
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提问时间:09/29 16:02
#建筑#
你看下你自己能填写进去吧。你在你的跨区域涉税事项里面,你看下能查到这个编号。
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老师,你好!建筑劳务公司怎么结转劳务成本,我们公司是建筑劳务公司,之前有个会计,人家做下的账,有的结转劳务成本,有的不结转成本,这是怎么回事?求解????
大强老师
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提问时间:07/10 16:30
#建筑#
都需要结转成本的,如果不结转成本是不对的
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