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老师,公司2024年7.01号以后做减资是不是要交个税
王雁鸣老师
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提问时间:02/26 21:29
#税务师#
同学你好,不一定的。其实,减资本身并不直接产生交税的义务,但关键在于减资的方式和过程中涉及的内容。 1、不涉及股东分红的减资 如果公司减资只是简单地减少注册资本,并没有将减少的部分作为利润分给股东,那么这种情况下通常不需要交税。因为减资并没有导致公司的实际收入增加。 2、涉及股东分红的减资 但如果公司在减资的过程中,将减少的注册资本作为利润分给股东,那么这部分利润就需要缴纳个人所得税。因为分红本质上是对股东收入的增加。 3、涉及资产转让的减资 另外,如果公司在减资过程中,为了筹集资金或调整资产结构,选择卖掉一些资产,那么这部分资产的转让可能会产生企业所得税或个人所得税。因为资产的转让可能会导致公司或个人的收入增加。 总的来说,公司减资是否需要交税,取决于减资的具体方式和过程中涉及的内容。如果减资只是简单地减少注册资本,并没有导致公司或个人的实际收入增加,那么通常不需要交税。但如果减资过程中涉及到了股东分红或资产转让,那么可能需要缴纳相应的税款。
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303题,老师,我对金融资产这些名称不是太熟悉,比如什么是权益类工具,哪些又是债券类工具?长头里面也有什么权益工具,债券工具,然后交易性金融资产,其他债权投资,债权投资。我的天呐,这都分不清楚 上课时老师有说发行费很独立,不往长投里头计 那这个发行费是不是除了长投里头不算成本,发行其他金融资产,这个发行费都算初始入账成本
会计中级贺老师
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提问时间:07/30 20:46
#税务师#
务工具是金融工具当中会形成债权债务的一类工具;如各种债券、持有至到期投资、可供出售金融资产(债券)等都是债务工具。权益工具是金融工具中形成股权的一类工具;一般就是指股权投资、长期股权投资、交易性股票、可供出售股票等等。 发行股票的手续费不计入成本。发行费用:不影响资产成本。 为发行股票支付的佣金、手续费:冲“资本公积——股本溢价” 为发行债券支付的佣金、手续费:计入“应付债券——利息调整” 发行股票的手续费应当从股票溢价中扣除,溢价不足抵扣的部分,冲减资本公积。 与企业合并直接相关的费用包括:为进行合并而发生的会计审计费用、法律服务费用、咨询费用。应计入合并成本。
阅读 1012
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老师您好,未实现融资收益是长期应收款的备抵,那么未确认容易费用是不是合同负债的备抵呢
冉老师
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提问时间:07/02 11:46
#税务师#
你好,学员,未确认容易费用是不是长期应付款的备抵
阅读 1012
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这个怎么填报呢?这个月正数发票开了1200,负数发票开了1200,其余30万没开,开的收据,这个表格怎么申报
青老师
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提问时间:10/19 10:07
#税务师#
你好; 那你是一般纳税人还是小规模类型的; 这样好判断
阅读 1012
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你好老师,请问单位的法人和股东,不发工资,用在个税系统中信息采集吗
税法老师
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提问时间:04/01 14:02
#税务师#
不发工资也是需要采集的
阅读 1012
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三月份的税务师延考题目是不是很偏
立峰老师
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提问时间:01/16 20:19
#税务师#
同学你好 延考的一般会难,因为大家准备时间长。这是一般的规律
阅读 1012
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1.耕地占用税中,农村居民经批准搬迁,新建自用住宅占用耕地如果超过原宅基地面积,是超过的部分减半,没超过的部分免征,还是全额减半 2.下面这道题里,5万平方米的航道,剩下的3万没说,默认是非耕地吗
税法老师
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提问时间:12/18 13:45
#税务师#
农村居民在规定用地标准以内占用耕地新建自用住宅,按照当地适用税额减半征收耕地占用税; 是的。
阅读 1012
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什么情况下才有表决权,E为什么是错的,D为什么是对的
范老师
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提问时间:08/17 15:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在债权人会议上,是否享有表决权主要取决于债权人的债权状态和是否已经得到清偿。根据题目和选项的描述,我们可以分析如下: 1.**A.已代替债务人清偿债务的保证人** -这种情况下,保证人已经代替债务人清偿了债务,因此他成为了新的债权人,享有表决权。 2.**B.逾期未申报的无财产担保的债权人** -逾期未申报债权的债权人通常会失去在债权人会议上的表决权,因为他们未能在规定时间内申报债权。 3.**C.依法申报债权的有保证人担保的债权人** -这种情况下,债权人依法申报了债权,并且有保证人担保,因此享有表决权。 4.**D.未放弃优先受偿权的有财产担保的债权人** -有财产担保的债权人如果未放弃优先受偿权,仍然享有表决权,因为他们的债权尚未得到清偿。 5.**E.已就担保物得到足额清偿的有财产担保的债权人** -如果债权人已经通过担保物得到了足额清偿,那么他们的债权已经得到满足,不再是债权人,因此不再享有表决权。 **总结:** -**D选项是对的**,因为未放弃优先受偿权的有财产担保的债权人仍然是债权人,享有表决权。 -**E选项是错的**,因为已经得到足额清偿的债权人不再是债权人,因此不享有表决权。 祝您学习愉快!
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其他行业研发费用加计扣除:2022年10月之前,未行成无形资产的按照75%加计扣除,行成无形资产175%摊销,22年10月之后未行成无形资产的按照100%加计扣除。22年10到12月的行成无形资产还是175%扣除,直到23年200%摊销??
周老师
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提问时间:01/22 09:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是这样的,如果支出是10到12月发生的,也是200% 不必纠结,考试时会只给出一个比例 祝您学习愉快!
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拟长期持有长股投,用权益法核算,确认投资收益 。免征企业所得税吗
郭锋老师
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提问时间:06/11 22:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:会计上权益法下确认的投资收益,税法不认可。税法上按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。税法上按照规定确认的投资收益,并且如果居民企业取得的权益性投资符合条件,那么属于免税收入,免征企业所得税。祝您学习愉快!
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你好老师。我给员工申报个税时,没有扣到个人所得税73.89,我对账刚对出来,请问老师我怎么操作
冉老师
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提问时间:04/03 13:32
#税务师#
你好,同学 没有扣到是什么意思,是申报系统没有交税的意思吗
阅读 1011
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工会经费征收范围是啥?是公司都要交吗?
文文老师
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提问时间:03/27 11:42
#税务师#
是的,是公司都要交
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公司名下的二手车出售出去,是在二手车交易市场开具了统一发票的次月纳税吗?还是收到卖车款项的时候纳税
东老师
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提问时间:03/05 16:08
#税务师#
对,收到发票的时候缴纳的
阅读 1011
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E选项企业所得税可扣,增值税不可扣?
金金老师
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提问时间:02/22 21:33
#税务师#
您好,这个的话,这个所得税是可以扣除的,增值税不行
阅读 1011
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不动产经营租赁税率多少?
若素老师
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提问时间:01/08 13:20
#税务师#
一般纳税人9%小规模5%。
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请问老师,企业所得税申报表的让渡资产使用权?是下方这些吗? 让渡资产使用权指的是转让资产使用权,让渡资产使用权的使用费收入主要是指企业转让无形资产等资产的使用权形成的使用费收入。 让渡资产使用权主要包括:出租无形资产、出租固定资产、债权投资的利息收入、股权投资的股利收入。 让渡资产使用权不包括:处置债权投资的净收益、处置股权投资的净收益、处置固定资产净收益、处置无形资产的净收益。
朴老师
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提问时间:12/25 09:57
#税务师#
让渡资产使用权收入主要包括以下类型: 1.利息收入,主要是指金融企业对外贷款形成的利息收入,以及同业之间发生往来形成的利息收入等。 2.使用费收入,主要是指企业转让无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权)等资产的使用权形成的使用费收入。 企业所得税申报表的让渡资产使用权中,涉及到的项目有出租无形资产、出租固定资产的收入等。此外,股权投资的股利收入也属于让渡资产使用权。
阅读 1011
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维修费为什么计入减免税款?
小天老师
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提问时间:06/13 19:29
#税务师#
晚上好,我觉得这个题干写得不严谨,他想写技术维护费 :按现行增值税制度规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目(小规模纳税人借记“应交税费——应交增值税”科目)。
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这题选什么,理由是什么
法律老师
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提问时间:06/02 18:23
#税务师#
实物应当按照所取得的凭证上注明的价格计算应纳税所得额,是对的
阅读 1011
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假定某企业2022年度取得主营业务收入3000万元,转让国债取得净收益520万元,其他业务收入120万元,与收入配比的成本2150万元,全年发生销售费用410万元(其中广告费支出120万元),管理费用230万元(其中业务招待费支出24万元),利息费用170万元。营业外支出70万元(其中公益捐款支出40万元),假设不存在其他纳税事项,该企业2022年应缴纳企业所得税( )万元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9 B 业务招待费的60%=24×60%=14.4(万元),销售收入的0.5%=15.6,按14.4万元税前扣除可税前扣除的管理费用=230-24+14.4?
玲竹老师
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提问时间:12/15 22:00
#税务师#
您好 收入扣除限额3000*5/1000=15 实际发生扣除限额24*0.6=14.4 可以税前扣除的业务招待费 14.4 税前扣除可税前扣除的管理费用230-14.4+24=239.6
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个人转让商铺满两年不是免增值税的吗?
税法老师
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提问时间:11/29 14:59
#税务师#
您说的是针对住房的规定,转让商铺不属于住房,不免增值税
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经典题解47页第12题,为什么不考虑公允价值变动损益?
财会老师
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提问时间:08/27 12:45
#税务师#
老师在初级会计实务经典题解打基础和做习题均没有找到您所提到的12题,请确认题目位置。
阅读 1011
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老师好!我这样算哪里错了?原材料账面价值=90-15=75,生产成产品最终可变现价值=20*10-20*(5+1)=80;把材料直接卖掉可变现价值=10*(9-0.1)=89。 最终可变现价值是89,75-89=-14,计提价值准备-14
财会老师
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提问时间:11/16 15:35
#税务师#
不对,计算出产品发生减值之后,原材料也会发生减值,其成本为90,可变现净值为180-5×20=80。所以减值额为90-80=10,,由于之前已经计提过15,所以转回5
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三、个人所得税 1、问题描述: 政策依据 处理建议: 案例说明:请问老师实践中因为个税的案例能否按照这个提供一个企业被处罚的案例。谢谢您
兮兮老师
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提问时间:01/14 17:06
#税务师#
尊敬的学员您好!您看看这样的行不行? 问题描述:深圳市地税局第三稽查局对某工程管理顾问有限公司实施稽查,查实该企业通过工资单造假方式,少代扣代缴个人所得税。该公司主要从事工程造价咨询、工程招标代理、工程监理等业务。税务稽查人员在查前分析中发现,该公司属知识密集型行业,主营业务为提供工程咨询等劳务服务,成本费用主要为人力成本。根据这一特点,稽查人员决定将工资费用稽核作为检查重点。 经过对应付工资明细账进行审核,稽查人员发现,该公司计提工资费用与实际发放的工资金额不一致,一些月份甚至相差将近20万元。稽查人员查看账目中的相关凭证及企业纳税记录,发现该公司每月按工资表计提工资费用并计算、代扣代缴个人所得税,但在实际发放工资时却按不同的金额做账,并且记账凭证后只附一张银行代收付业务委托书,上面只有一个代发工资的总金额,并没有员工工资的详细发放清单。 税务稽查人员约谈了该公司主要负责人,向其进行了税法宣讲,该企业最终向税务机关提供了真实工资发放清单和银行转款记录。企业负责人承认,由于工资实行提成制度,员工每月收入与其业务量变化挂钩起伏较大,为让员工少缴纳个人所得税,企业采取了工资单造假的方式。根据该企业的违法事实,稽查人员依法对其进行了处罚。 政策依据:凡支付个人应纳税所得的企业、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或者个人,为个人所得税的扣缴义务人; 处理建议:该局依法对企业作出补缴个人所得税50万元,罚款25万元的处理决定。
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中级实务过了,明年准备考中级经济法和财管,想和税务师一起备考,税务师报哪几科合适?
易 老师
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提问时间:11/17 09:18
#税务师#
学员您好中级过了的话,税务师的会计、税法、经济法都可以一起报了
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请问一般纳税人可以选择简易计税中:清包方式和甲供工程方式的建筑服务,什么是清包和甲供工程?
周老师
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提问时间:05/05 22:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 清包工,也称为包清工,是一种建筑服务提供方式,其中施工方不采购或仅采购少量辅助材料,而主要材料由业主自行购买。清包工方式下,施工方主要收取人工费、管理费及其他相关费用。 甲供工程指的是在建筑工程中,全部或部分设备、材料、动力由工程的发包方(甲方)自行采购。在甲供工程中,发包方负责提供用于该工程项目的材料、设备、燃料或动力,无论金额大小和占 比多少。 简而言之,清包工强调的是施工方不采购主要材料,而甲供工程强调的是发包方自行采购部分或全部材料和动力。 祝您学习愉快!
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个人公司给客户开三万一发票税点是五个点还是十个点
张老师
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提问时间:01/10 12:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人的话,一般是给客户要5个税点,一般纳税人开具的话可以给客户要10个税点。 祝您学习愉快!
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选项C,一个会计年度内为什么不对呢12个月或者4个季度不都是一个年度内么
赵老师
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提问时间:06/20 21:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:麻烦您给出具体的题目内容,以便老师给出解答祝您学习愉快!
阅读 1011
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老师晚上好,我知道含税金额=不含税金额*(1+税率) 为什么供应商算出含税金额直接是:不含税金额÷0.9
郭老师
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提问时间:11/04 22:25
#税务师#
你好 他这个收取10个点是吧 不含税金额/(1-10%)
阅读 1010
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老师,被**的公司签了850w的合同,有设备有服务,怎么签合同增值税划算?谈到几个点的增值税点划算
宋老师2
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提问时间:02/29 09:58
#税务师#
你好,这个是要看情况的,比如你自己去拿发票要六个点,然后自己还交三个点,那么你就要九个点才划算。
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我单位是一般纳税人,可开收购发票,收购农民自己承包荒山种的树,是否属于农产品自产自销免税政策,计算抵扣9%
一鸣老师
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提问时间:12/12 10:29
#税务师#
是的,直接针对农户的收购,就是开收购发票。
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