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请问老师,租车小规模纳税人,两种情况,一种是只租车,第二种:租车➕司机。请问分别怎么开票呢?
小菲老师
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提问时间:02/25 17:19
#税务师#
同学,你好 一种:租赁费 另一种:服务费
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请问这题原木成本48.8为什么不用乘90%
棉被老师
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提问时间:01/15 14:42
#税务师#
你好 看题目中 稍等的哈
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丙方(一般纳税人)**乙方从甲方包工程涉及异地施工,乙方已开具9%工程款税票给甲方,乙方是否还需要承担甲方的增值税及附加?
易 老师
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提问时间:11/29 21:21
#税务师#
你好,不 要的,这种情况 不要的,开票自己就需要交纳增值税。双方各自承担自己的增值税
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老师在计算缴纳土地增值税时印花税是可以扣除的对吧?那么在什么情况下土地增值税时不允许扣除印花税
朴老师
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提问时间:08/03 14:53
#税务师#
同学你好 可以扣除的 除另有规定外,扣除取得土地使用权所支付的金额、房地产开发成本、费用及与转让房地产有关税金,须提供合法有效凭证;不能提供合法有效凭证的,不予扣除。
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为什么有的老师说税务师的预计负债差额计入营业外收入或者营业外支出,跟CPA的不太一样,做题答案是营业外支出跟营业外收入。有的老师说计入营业外支出,然后做题的答案是计入管理费用跟营业外支出。一道题两个答案,到底谁才是对的。
冉老师
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提问时间:07/29 10:15
#税务师#
你好,学员,这个是营业外支出的
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福利费是应付职工的14%,请问一下这个应付职工薪酬包括哪些?包不包括个人承担的社保公积金。包不包括公司承担的社保公积金。
王超老师
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提问时间:06/08 06:49
#税务师#
你好 这个福利费是有标准的,具体的为用于增进职工物质利益,帮助职工及其家属解决某些特殊困难和兴办集体福利事业所支付的费用。包括拨交的工会经费,按标准提取的工作人员福利费,独生子女保健费,公费医疗经费,未参加公费医疗单位的职工医疗费,因工负伤等住院治疗,住院疗养期间的伙食补助费,病假两个月以上人员的工资,职工探亲旅费,由原单位支付的退职金,退职人员及其随行家属路费,职工死亡火葬及费用,遗属生活困难补助费,长期赡养人员补助费,以及由“预算包干结余”开支的集体福利支出。
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电脑店 销售耗材电脑维修应该选哪个
朴老师
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提问时间:04/10 16:16
#税务师#
同学你好 选择第一个就可以
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老师,都是初次购买税控设备全额抵免,为啥一个贷方是管理费用,一个贷方是其他收益呢?
税法老师
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提问时间:11/06 17:21
#税务师#
这是会计分录的规定,建议直接按照截图分录掌握
阅读 1054
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老师这个题,之前上课的时候讲的啤酒跟黄酒的包装物押金不计入销售额算消费税,这个题里面怎么算了
朴老师
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提问时间:09/14 10:41
#税务师#
啤酒是从量计算消费税,计算消费税只考虑数量,与销售额无关,也不用考虑包装物押金。但是再考虑每吨出厂价是否超过3000元时,这个3000元要考虑押金。即每吨啤酒出厂价在3000元(3000元,不含增值税,含包装物押金)以上的,单位税额为每吨250元;每吨啤酒出厂价在3000元以下的,单位税额为每吨220元.娱乐业、饮食业自治啤酒,单位税额每吨250元.
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一般纳税人,桩机租赁费是多少的税率
邹老师
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提问时间:06/02 12:58
#税务师#
你好,是纯租赁,还是提供建筑施工服务?
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劳务所得的收入 小于或者等于4000,都是直接减去800,再乘以20%,算个税的预扣?
新新老师
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提问时间:06/27 15:44
#税务师#
你好 是的 是这样算 的
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老师 为什么股东资本不变情况下,股价最大化与增加股东财富具有相同意义?
兮兮老师
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提问时间:12/22 18:24
#税务师#
尊敬的学员您好!参考一下。 股东财富=股东权益的市场价值=股数×每股市价,股东财富的增加(股东权益的市场增加值)=股东权益的市场价值-股东投资资本=股数×每股市价-股东投资资本,所以当股东投资资本不变的情况下,股价最大化与增加股东财富具有同等意义。
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老师您好,印花税,耕地占用税,契税,车船购置税,关税不通过“应交税费”科目核算,那分别在哪个科目核算呢?谢谢
文文老师
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提问时间:06/15 11:44
#税务师#
印花税,耕地占用税,契税,车船购置税,关税,通过“应交税费”科目核算。 只有以前是不通过印花税核算。通过管理费用-税金
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老师这道题要是问纳税调整额
税法老师
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提问时间:03/15 09:02
#税务师#
需要纳税调减50万元。
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税务师,财务与会计,应试指南第26页,多选题9,答案为什么选择C? 是因为复利终值系数和复利的现值系数互为倒数,单利的终值系数与单利的现值系数互为倒数吗?不太理解
财会老师
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提问时间:09/18 09:33
#税务师#
单利的现值和终值 1.单利现值P=F/(1+n×i)式中,1/(1+n×i)为单利现值系数。 2.单利终值F=P(1+n×i)式中,(1+n×i)为单利终值系数。 结论: (1)单利的终值和单利的现值互为逆运算。 (2)单利终值系数(1+n×i)和单利现值系数1/(1+n×i)互为倒数。
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老师,您好!我是一家房产公司,现在通过网上法拍购进了一套商品房,准备后续再转卖出去赚取差价。请问我购进时应计入什么会计科目?
周老师
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提问时间:11/04 14:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计入库存商品中,因为是房产企业购买为了赚取差价,所以是作为企业的存货来核算。 祝您学习愉快!
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不是说非货币性项目,不产生汇兑损益吗?怎么这还计算损益呢
范老师
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提问时间:10/05 12:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在财务会计中,外币非货币性项目通常是以历史成本计量的,这意味着在资产负债表日,这些项目应当按照交易发生日的即期汇率进行折算,因此不产生汇兑损益。这是因为非货币性项目的价值不直接受汇率变动的影响。 然而,在你提供的资料中,甲公司购入的股票被作为交易性金融资产核算。交易性金融资产是以公允价值计量的,并且其公允价值变动会直接影响当期的损益。因此,虽然外币非货币性项目通常不产生汇兑损益,但在这种情况下,由于股票被分类为交易性金融资产,其公允价值的变动(包括汇率变动的影响)会导致损益的产生。 祝您学习愉快!
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不明白E为什么不选呀,
张老师
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提问时间:07/20 18:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《民法典》合同编适用于民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的双方法律行为。然而,婚姻、收养、监护等有关身份关系的协议,适用有关该身份关系的法律规定;没有规定的,可以根据其性质参照适用《民法典》合同编规定。选项E属于身份关系的协议,不适用合同编 祝您学习愉快!
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老师这道题计算过程理解怎么写
卫老师
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提问时间:12/28 10:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学可以看下这道题目的解析,有不懂的地方,欢迎来答疑板提问。 2023年12月,某食品加工企业月末盘点时发现,上月从农民手中购进的玉米(尚未生产领用)因管理不善发生霉烂,该玉米账面成本38140元,已计算抵扣进项税额;另外由于玉米市场价格下降,致使存货发生跌价损失1100元。则该企业当月进项税转出额为( )元。 A.4360.00 B.5189.78 C.5200.91 D.3772.09 【正确答案】D 【答案解析】因管理不善霉烂的玉米,需要作进项税转出处理;因玉米市场价格变化发生的跌价损失,不需要作进项税转出处理。该企业进项税转出额=38140÷(1-9%)×9%=3772.09(元)。 祝您学习愉快!
阅读 1054
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老师好,题目如图1,图2是我根据题目画出的时间轴,题中说经营期是10年,各年现金净流量为148,终结点现金净流量是110,这个终结点现金流110该怎么理解? 问了几个老师,有三种理解: 1、11时点上现金净流量110包含148以及前期垫支的100,即:-100+148+残值=110,算净现值,用9个148来折现,最后一期用110折现。 2、11时点上现金净流量110包含前期垫支的100,但不包含148,即:-100+残值=110,算净现值时,用9个148来折现,11时点上用110+148折现(或用10个148来折现,最后一期用110来折现)。 3、11时点上现金净流量110没有包含148以及前期垫支的100,即:残值=110,算净现值时,用9个148来折现,11时点上用110+148-100折现(或用10个148来折现,最后一期用110-100来折)。 哪个理解是对的?以后做题该怎么判断?
卫老师
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提问时间:10/12 10:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您第二种理解是正确的。终结点的现金流量主要是现金流入量,包括固定资产变价净收入、固定资产变现净损益对现金净流量的影响和垫支营运资金的收回。不包括最后一年的经营现金流量148 祝您学习愉快!
阅读 1054
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你好老师问下购进三种不同 的料请别人加工成一种新的产品销出去,但是没有加工的发票这样怎么做分录呀
家权老师
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提问时间:08/14 14:26
#税务师#
不管是否有发票,支付了加工费一样的计入加工的商品成本
阅读 1053
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“除刑事诉讼法另有规定外”,第一审案件应当公开进行,但对第二审程序没有“审判公开”的要求 这个也适用民诉吗?老是混
静心老师
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提问时间:05/08 17:29
#税务师#
根据《中华人民共和国民事诉讼法》第十条的规定:“人民法院审理民事案件,除涉及国家秘密、个人隐私或者法律另有规定的以外,应当公开进行。离婚案件,涉及商业秘密的案件,当事人申请不公开审理的,可以不公开审理。”因此,第一审民事案件一般应当公开审理,但在涉及国家秘密、个人隐私或者法律另有规定的情况下可以不公开审理。 对于第二审程序,《中华人民共和国民事诉讼法》没有明确规定“审判公开”的要求,但根据民事案件审理的一般原则,第二审程序同样应当遵循公开审理的原则,除非法律有特殊规定。因此,在民事诉讼的第二审程序中,一般也应当进行公开审理,除非涉及国家秘密、个人隐私或者法律另有规定的情形。
阅读 1053
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第一个图的答案【解析】甲厂销售C型实木地板应缴纳的消费税=70×5%=3.5(万元) 甲厂留存仓库的30%C型实木地板应缴纳的消费税=(48.8+8)÷(1-5%)×5%×30%=0.90(万元) 同样是对外销售,同样是受托方没有同类价格,为什么第一个图消费税直接按委托方对外出售的价格,而后面2个图就要组价
张学娟老师
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提问时间:04/26 10:39
#税务师#
你好,委托加工收回的商品交消费税,有销售价格的,按销售价格计税,没有销售价格的,按组成计价计税。
阅读 1053
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老师,2023年的奖金24年2月份发放的,我申报个税怎么申报所属期选择哪个?
郭老师
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提问时间:02/23 10:47
#税务师#
你好,所属期选择二月份儿,今年三月份申报。
阅读 1053
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出口免抵税额,是退钱吗?
朴老师
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提问时间:02/22 15:33
#税务师#
免抵退税办法用的是计算退税,也就是根据出口金额和退税率计算应退的进项税额。
阅读 1053
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转让未抵扣过进项税额的外购生产设备一台,取得含税价款6000元,发生清理费支出300元,这个清理费要算增值税吗?
郭老师
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提问时间:10/27 10:45
#税务师#
你好,需要的按照6000来。
阅读 1053
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我司与一家公司的分公司交易,与分公司签合同,由分公司付款给我司,但是分公司不申报纳税,由总公司汇总纳税,那么我们可以给总公司直接开发票吗?
文文老师
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提问时间:07/04 15:23
#税务师#
增值税也是由总公司汇总纳税?
阅读 1053
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甲公司适用的所得税税率为25%,采用资产负债表债务法进行所得税的核算。甲公司将一栋商业大楼出租给东大公司使用,作为投资性房地产并一直采用成本模式进行计量。2×22年1月1日,由于甲公司所在房地产交易市场的成熟,具备了采用公允价值模式计量的条件,甲公司决定对该投资性房地产从成本模式转换为公允价值模式计量。该大楼原值600万元,已计提折旧300万元(与税法折旧相同),并于2×21年12月31日计提减值准备50万元,当日该大楼的公允价值为700万元。甲公司按净利润的10%计提盈余公积。甲公司由于该事项影响未分配利润的金额是()万元。
悠然老师01
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提问时间:12/25 20:45
#税务师#
学员你好,计算如下 600-300-50=250 700-250=450 450*0.75=337.5 337.5*0.9=303.75
阅读 1053
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考取税务师后可从事的职业????????????????????
易 老师
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提问时间:01/14 22:59
#税务师#
您好,可以做,税务代理记账,税务咨询,筹划税务顾问和会计
阅读 1053
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财务与会计550题,老师的回答不是很明白,可以给分录吗?应交税费 转让金融商品应交增值税月末怎么处理?借 应交税费 应交增值税(转出未交增值税) 贷 应交税费 未交增值税吗
财会老师
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提问时间:09/27 14:53
#税务师#
①金融商品转让以盈亏相抵后的余额作为销售额,月末,如产生转让收益: 借:投资收益 贷:应交税费—转让金融商品应交增值税 ②月末,如产生转让损失,则按可结转下月抵扣税额: 借:应交税费—转让金融商品应交增值税 贷:投资收益 ③年末,本科目如有借方余额,需要清为零: 借:投资收益 贷:应交税费—转让金融商品应交增值税
阅读 1053
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