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老师一般纳税人，人数，营业收入，资产总额，多少怎么样才算微型企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#实务#

同学，你好 “小型微利企业”?是税务概念，享受企业所得税优惠，需同时满足：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额 ≤ 300万元；从业人数 ≤ 300人；资产总额 ≤ 5000万元。

阅读 93

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请发一个关于往来科目(应收预付、应付、预收)期末重分类的标准对照表
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#税务#

同学，你好可以参考

阅读 29

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怎么查询某个名称企业能不能开票
朴老师 | 提问时间：04/16 09:59

#税务#

登录国家企业信用信息公示系统+电子税务局纳税人状态查询：状态正常、已做票种核定就能开票；非正常、注销、未登记则不能开。

阅读 20

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老师，开具出口发票是按照FOB来开具，但是报关单上是CIF 运费35000元保费104.5元，怎么换算成FOB
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:58

#实务#

你好总金额剔除海运费和保费就是

阅读 48

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汇算清缴企业所得税年度申报，把基础信息表中资产总额填了年末金额，这个需要更正申报吗？因为现在才知道调的是资产总额平均值
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#税务#

同学，你好是要更正的

阅读 37

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老师:您好！我有家个体户，以前是核定征收，今年改成查账征收了。想请教一下老师，个体户只有我一个人，没有聘请员工。没有员工的情况下我需要每个月申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

不用按月报员工工资个税只需要按季度申报经营所得个税，年底做汇算即可。

阅读 14

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普票开了开了3个点能按照1%征收吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

同学，你好这个要问你当地税务局。税务局的处理方式不一样。有些是可以，有些会要求作废重开

阅读 10

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老师，我现在重新更正了3月份的增值税申报表，报了无票收入。现在我的季度财务申报表，还需要做哪些更正呢。（1）如果下一次，这个无票收入，我补开了发票，又该如何处理。（2）也有可能这个无票收入，又要红冲，那税务局的增值税和季度财务申报表，还需要重新更正吗? 还有就是对应的会计账务，如何处理？
周老师 | 提问时间：04/16 09:56

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：重新更正3月份增值税申报表报了无票收入后，季度财务申报表需要相应调整收入、成本、利润等项目，确保财务报表与纳税申报数据一致。 2.若无票收入补开发票： -增值税申报：在补开发票的当期，在增值税申报表中冲减无票收入（负数填报），同时增加开票收入。 -财务报表：无需再次调整季度财务报表，因为之前已在季度报表中确认了无票收入。 -会计账务：无需额外处理，因为之前确认无票收入时已做账务处理。 3.若无票收入红冲： -增值税申报：需要重新更正增值税申报表，冲减之前申报的无票收入。 -财务报表：需要重新更正季度财务报表，冲减之前确认的收入和利润。 -会计账务：红冲原确认无票收入的分录，即借：应收账款（或银行存款）（负数），贷：主营业务收入（负数），应交税费——应交增值税（负数）。祝您学习愉快！

阅读 63

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你好，我们是一般纳税人，我们需要抵扣进项，对方必须开专票给我们我们才能抵扣吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

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老师，税管员要我把25年12月份的增值税纳税申报表增加50万的未开票收入，我进项也要增加勾选，要怎么操作呢
郭锋老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增加未开票收入的填报，需区分一般纳税人和小规模纳税人。如果是一般纳税人，应在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次填写50万未开票收入。如果是小规模纳税人，需看销售额是否超过起征点。若按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”；若按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。关于进项增加勾选，一般可通过增值税发票综合服务平台操作。登录该平台，在“发票勾选”模块中，根据实际情况筛选出需要勾选的发票，选择“抵扣勾选”，确认勾选信息无误后提交，最后进行“统计确认”，完成进项发票的勾选认证。祝您学习愉快！

阅读 162

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老师，这个填在哪一行？没超30万，小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那么换算为不含税税收入跟普票合计填报

阅读 60

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公司起诉别人的案件受理费怎么入帐
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那个计入管理费用-诉讼费

阅读 10

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你好老师，请问我司租赁A公司的厂房，由A公司统一代收电费后，转交供电公司;供电户号***由我司一家单独使用。A公司开给我司一张13%的电费发票和一张政府性基金分割单，请问这样可以吗？有什么风险吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司可以这样操作，一般没有风险。供电公司收取电费时代收的政府性基金，不需要缴纳增值税，会开具不征税的普通发票。A公司代收电费后，对于电费部分按转售货物处理，开给你司13%的电费发票是合理的；对于政府性基金部分，提供分割单也是符合规定的。你司可以将电费发票上的金额和税额分别计入成本费用和进项税额，将政府性基金分割单上的金额计入成本费用。祝您学习愉快！

阅读 78

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老师您好！公司法人工资12000元，社保接本地区的最低标准交了，这样有什么问题吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#税务#

可能会查到喊补交的

阅读 50

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您好，汇算清缴申报时有可弥补亏损，为啥打出的表没有
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

那么就是系统问题了，先预览看看？

阅读 35

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老师，公司给几个员工交的体检费(发票分别开给这几个人，这几个人没有交社保)，请问可以入账并税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 25

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，退回金额2800元，涉及的相关分录可以列一下吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学，你好借：费用-3300 贷：应付账款 -3300 借：费用 500 贷：应付账款 500 借：银行存款2800 贷：应付账款2800

阅读 20

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你好老师，我企业自产的产品当作福利去发给员工，这个是视同销售吗？涉及的增值税还有企业所得税什么的，老师能帮我算一下这笔帐吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

借管理费用等贷应付职工薪酬非货币性福利

阅读 15

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资产模块怎样使用
朴老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 9

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三包配件是计入主营业务成本还是销售费用
张老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：三包配件应计入主营业务成本。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本，三包配件是为了保证销售商品的质量和正常使用而提供的，属于与销售商品直接相关的成本，和主营业务紧密相关，所以应计入主营业务成本。而销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，三包配件费用并非单纯销售活动产生的费用，所以不应计入销售费用。祝您学习愉快！

阅读 72

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老师，公司有个搞卫生做饭的阿姨，25年4月就开始了，是法人的妈妈，之前也没有说发工资，所以一直没做个税申报，1月份给她发了这一年的工资，发了20000，我可以在1月给她做补申报个税吗？申报个税的受雇日期是要写25年4月开始吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

可以补申报的，先采集，然后去大厅更正申报

阅读 42

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个人所得税扣税标准最新发布的是哪一年的？
王一老师 | 提问时间：12/14 12:59

#会计实务#

个人所得税扣税标准最新发布的年份是根据不同国家和地区而定。请提供您所在的国家或地区，以便我能够给出准确的答案。

阅读 1076

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报账员的工作职责包括哪些方面？
周老师 | 提问时间：12/14 12:56

#会计实务#

报账员的工作职责包括以下方面： 1. 核对凭证：负责核对报账凭证的真实性、准确性和完整性，确保凭证与相关文件相符。 2. 记账处理：根据公司的会计政策和准则，将凭证中的收入、支出、资产和负债等信息进行分类和登记，确保账务的准确性和及时性。 3. 费用报销：处理员工的费用报销，包括差旅费、交通费、招待费等，核对报销事项的合规性和合理性。 4. 资金管理：负责公司资金的收付、调拨和结算工作，保证资金的安全和合规性。 5. 账务调整：根据需要进行账务调整，如纠正错误、调整账务科目等。 6. 财务报表编制：协助会计师或财务经理编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 7. 税务申报：协助财务部门进行税务申报工作，如增值税、企业所得税等。 8. 档案管理：负责相关会计资料和凭证的归档和保管工作，确保档案的完整性和安全性。 9. 内部控制：协助建立和执行内部控制制度，确保公司财务活动的合规性和规范性。 10. 协助审计工作：协助内外部审计师进行财务审计工作，提供相关的会计资料和凭证。以上是报账员的一般工作职责，具体要根据公司的实际情况和需求来确定。

阅读 4039

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折旧完毕后，企业应如何记录和报告这些固定资产的情况？
周老师 | 提问时间：12/14 12:53

#会计实务#

折旧完毕后，企业应按照以下步骤记录和报告固定资产的情况： 1. 更新固定资产台账：将折旧完毕的固定资产从固定资产台账中删除或标记为已折旧完毕。 2. 记录固定资产减值：如果固定资产价值已经减少，需要根据会计准则的规定，将减值损失记录在资产负债表中的固定资产减值准备账户中。 3. 报告固定资产减值：在财务报表中，将固定资产减值准备账户的余额列示在资产负债表中的固定资产项目下方，以反映固定资产减值的情况。 4. 报告固定资产折旧：将折旧完毕的固定资产在财务报表中的折旧费用项目中进行披露，以反映固定资产的耗损情况。需要注意的是，以上步骤可能会根据不同的会计准则和企业的具体情况而有所不同，因此，在实际操作中，应根据相关的会计准则和法规进行准确的记录和报告。另外，建议咨询专业会计师或财务顾问，以确保准确性和合规性。

阅读 1503

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2018年最新规定的固定资产折旧年限对企业的会计处理有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/14 12:52

#会计实务#

2018年最新规定的固定资产折旧年限对企业的会计处理有以下几个影响： 1. 计提折旧费用：根据最新规定的折旧年限，企业需要重新计算固定资产的折旧费用。如果折旧年限缩短，每年计提的折旧费用会增加；如果折旧年限延长，每年计提的折旧费用会减少。 2. 固定资产净值：折旧费用的计提会减少固定资产的净值。如果折旧年限缩短，固定资产的净值会更快地减少；如果折旧年限延长，固定资产的净值会更慢地减少。 3. 税务影响：折旧费用是企业在税务上可以扣除的费用，而折旧年限的变化会影响企业在税务上的折旧扣除额度。如果折旧年限缩短，企业可以更快地扣除折旧费用，减少税务负担；如果折旧年限延长，企业需要更长时间才能扣除折旧费用，增加税务负担。 4. 资产负债表和利润表的影响：折旧费用的变化会影响企业的利润表和资产负债表。折旧费用的增加会减少企业的净利润，而折旧费用的减少会增加企业的净利润。同时，固定资产净值的变化也会影响资产负债表中的固定资产和累计折旧的数值。总之，最新规定的固定资产折旧年限会对企业的会计处理产生影响，包括折旧费用的计提、固定资产净值的变化、税务影响以及资产负债表和利润表的影响。企业需要根据最新规定及时调整会计处理，确保会计准确和合规。

阅读 1357

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免税项目在增值税纳税申报表的哪个栏目填写？
王一老师 | 提问时间：12/14 12:44

#会计实务#

免税项目在增值税纳税申报表中应填写在“免税销售额”栏目。在填报增值税纳税申报表时，应将免税销售额填写在该栏目中，以便正确计算应纳增值税额。

阅读 1326

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工作量法计提折旧的核心是根据资产的实际使用情况来确定折旧费用，那么请问在实际操作中，如何确定资产的使用量？
秦老师 | 提问时间：12/14 12:42

#会计实务#

确定资产的使用量可以通过以下几种方式进行： 1. 计算机器设备类资产：可以根据设备的使用时间来确定使用量。可以记录每天、每周或每月设备的使用小时数，然后根据设备的预计使用寿命，计算出每年的使用量。 2. 车辆类资产：可以根据车辆的行驶里程来确定使用量。可以记录每天、每周或每月车辆的行驶里程数，然后根据车辆的预计使用寿命，计算出每年的使用量。 3. 房屋类资产：可以根据房屋的出租面积或使用面积来确定使用量。可以记录每个租户的租赁面积或使用面积，然后根据房屋的预计使用寿命，计算出每年的使用量。 4. 投资类资产：可以根据投资资产的预计收益来确定使用量。可以根据投资资产的预计收益率和投资金额，计算出每年的使用量。在确定资产的使用量时，需要考虑资产的实际使用情况和预计使用寿命，并根据相关的规定和准则进行计算。同时，也需要注意记录和保存相关的使用量数据，以备日后参考和核对。

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投资性资产和固定资产的核算方法有何异同？
李老师 | 提问时间：12/14 12:41

#会计实务#

投资性资产和固定资产是公司资产中的两个重要类别，它们在核算方法上有一些异同之处。异同之处： 1. 定义：投资性资产是指公司持有以期待获得资本增值、利息、租金或股息等经济利益为目的的长期资产，如股票、债券、投资基金等；固定资产是指公司用于生产经营活动或提供服务的长期资产，如土地、建筑物、机器设备等。 2. 计量：投资性资产按公允价值计量，即以市场价格或可观察到的市场交易价格进行计量；固定资产按成本计量，即以购入成本或自建成本计量。 3. 变动处理：投资性资产的价值变动会直接影响公司利润表，如投资收益或投资损失；固定资产的价值变动一般不直接影响利润表，而是通过折旧和减值等方式间接影响利润表。 4. 持有期限：投资性资产一般是短期或长期投资，可以根据需要进行买卖；固定资产是用于长期持有和使用的，一般不轻易变卖。相同之处： 1. 都属于公司的长期资产，具有持久使用价值。 2. 都需要进行资产核算和会计处理，包括计量、折旧、减值等。 3. 都需要在财务报表中进行披露，如资产负债表、利润表和现金流量表等。需要注意的是，具体的会计处理方法和准则可能因地区和公司的不同而有所差异，建议根据当地的会计准则和公司内部规定进行具体操作。

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财务费用的计算方法有哪些？请举例说明。
周老师 | 提问时间：12/14 12:40

#会计实务#

财务费用是指企业在经营活动中发生的与融资、投资和税务相关的费用。财务费用的计算方法主要有以下几种： 1. 利息费用：企业借款所支付的利息费用。例如，某企业借款100万元，年利率为5%，则年利息费用为100万元 × 5% = 5万元。 2. 手续费：企业在融资、投资或财务活动过程中支付的手续费用。例如，某企业发行债券，支付给承销商的手续费用为10万元。 3. 汇兑损益：企业进行外币交易或持有外币资产负债时，由于汇率波动而产生的损益。例如，某企业持有美元资产，当美元兑人民币汇率下降时，将产生汇兑损失。 4. 租赁费用：企业租赁资产所支付的费用。例如，某企业租赁办公楼，每月支付租金1万元，年租赁费用为1万元 × 12 = 12万元。 5. 税费：企业缴纳的各类税费，如企业所得税、营业税等。例如，某企业年度利润为100万元，企业所得税率为25%，则企业所得税费用为100万元 × 25% = 25万元。这些是常见的财务费用计算方法，企业根据自身的经营活动和财务状况，可能会有其他特殊的费用计算方法。在编制财务报表时，企业需要准确计算和记录这些财务费用，以便反映企业的真实财务状况和经营成果。

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结息如何做会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/14 12:37

#会计实务#

结息是指将存款账户中的利息收入计入到利息收入账户中的过程。在会计中，结息的分录如下：借：利息收入账户贷：存款账户具体操作步骤如下： 1. 确定结息的金额，通常是根据银行提供的利率和存款金额计算得出。 2. 在会计凭证上，借方填写利息收入账户，金额为计算得出的利息金额。 3. 在会计凭证上，贷方填写存款账户，金额为计算得出的利息金额。 4. 确认凭证无误后，将凭证录入到会计账簿中。需要注意的是，如果利息收入超过一定金额，可能还需要计提所得税和其他相关费用。这些费用需要根据具体情况进行相应的分录处理。

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