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"现金凭证现金必有，银行凭证银行必有，转账凭证现金银行必无"这个条件设置在哪里？没有的话，怎么设置？
朴老师 | 提问时间：04/13 18:46

#实务#

在凭证类别/凭证字里设置限制科目：现金凭证：必有 1001 银行凭证：必有 1002 转账凭证：必无 1001、1002 找不到就先新增现、银、转三类凭证字，再设置限制。

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郭老师在吗，郭老师，请教下问题
郭老师 | 提问时间：04/13 18:40

#实务#

在的，具体的什么问题？

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A投资B1000万，A账上体现为长期股权投资B，B账上体现为实收资本A，想问下老师，想表达谁持有谁股权，怎么表达
郭老师 | 提问时间：04/13 18:39

#实务#

a持有b的股权 a是母公司b是子公司

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老师，请问一下，做个体的账务，每个月按实际开具的发票来看，亏得太多了，想做点无票收入，这个账务凭证怎么做呢？会计分录怎么写！谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:38

#实务#

您好，无票收入的分录借：应收账款‘ 贷：主营业务收入应交税费

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一般纳税人建筑服务公司，公司注册地在贵州，然后在外省做工，预交增值税在2025年7月就抵扣完了，可是到现在账上还挂着9万多的预交增值税，现在不想动以前的账，请问一下要怎么调平呢
郭老师 | 提问时间：04/13 18:37

#实务#

借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税，你看下未交增值税之前是不是有贷方余额

阅读 59

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老师，A公司欠B公司的投标保证金,B公司准备注销了，但是A目前无力偿还,需要等有能力时才能还款，请问如果B注销后，A要怎样把这笔款还给B
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:36

#实务#

您好，这个到时候直接还给法人了

阅读 49

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老师，我们家是内地出口企业搭香港公司做0110退税，香港公司的法人是老板家亲戚，现在他要把这个亲戚社保转到我们内地出口的这个企业，这个我感觉不合适，会不会怀疑我们骗出口退税
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 18:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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老师，2025年汇算清缴里已缴纳外地项目企业所得税数据同步不出来，怎么回事？去大厅可以让工作人员录入吗？会对公司有什么不好影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:29

#实务#

您好，可以线上要悦悦帮你操作下，可能是系统的原因，这个对公司不影响

阅读 53

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老板问年流水多少？是看银行系统里的收入吗？要是财务系统的看什么回答，还有一年交了多少税是看那个科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:24

#实务#

您好，年流水是看银行账才要吧，财务报表是利润方面的，一年交了多少税看应交税费借方余额

阅读 76

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老师，现在是不是个税改政策了，建筑工资发了两个月的工资，我想去二月份再去新增加人申报去是不是申报不了了，我刚才试了试不行
朴老师 | 提问时间：04/13 18:23

#实务#

同学你好是的申报不了了哦

阅读 69

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回单上备注的不是投资款，备注的出资可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:23

#实务#

您好，可以的，附上银行流水

阅读 18

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房产公司交的工地的电费，3月出2月的账单交2月的电费，需要计提吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 18:23

#实务#

同学你好这个直接做就行，不是计提

阅读 35

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老师您好，请问一下装饰设计公司开清洁的发票怎么开呀？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:16

#实务#

您好，这个开现代服务-清洁费

阅读 26

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2024年12月底亏损，303166.68 2025年12月底盈利，114810.64 2026年3月底季报，盈利298094.52 老师应该缴纳多少税
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:16

#实务#

您好，按109738.48来交企税，这个季度全都弥补完了

阅读 61

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这个退税申报表进货明细表怎么填写呢，关单是千克，发票是米，关单对应多个进项明细
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 18:11

#实务#

您好，进货明细表按进项发票信息填写，计量单位填米，数量填发票米数，同一关单对应的多张进项发票使用同一关联号。关单千克数在出口明细中填报，无需在进货明细换算。借：库存商品—钢丝骨架给水管 956808.59 借：应交税费—应交增值税（进项税额）124384.91 贷：应付账款 1081193.50

阅读 47

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老师你好！公司2月份开了跨年红字发票293022.72元，要怎么做会计分录？是2021年多开给对方的，对方并没给钱。所以今年开了红字发票。
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:10

#实务#

您好，销售方需要冲减本年度的销售收入，会计分录示例如下：借：主营业务收入（红字）借：应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）贷：应收账款（红字

阅读 16

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老师，你好！我单位有个合伙人，开了个个体工商户开发票给我们，然后在我们单位缴纳社保，单位个税也申报了，这样怎么写说明给税务解释比较好
朴老师 | 提问时间：04/13 18:09

#实务#

该人员为我单位员工，签订劳动合同，故正常缴纳社保并申报工资薪金个税；其名下个体工商户与我单位发生真实业务往来，据实开票结算，业务真实合法，不存在虚开及违规情形。

阅读 65

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上一年度没开票但已确认了收入，现在客户要求开票。是否需要做未开票收入红冲，然后再重新确认收入？
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 18:04

#实务#

您好，是的呀，现在红冲未开票收入，再按发票确认开票收入，这样一负一正，这月没有收入不用交增值税

阅读 57

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一家生产制造企业五年产值是利润表里面的不含税营业收入吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 18:03

#实务#

是的，五年产值一般就用利润表上的不含税营业收入生产制造企业对外填报表、写材料时，产值 = 不含税销售收入。

阅读 22

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老师好，我公司职工开工资基础工资4500.个人承担社保费500.奖金500，这是这月的，请问老师我报个税的时候，这奖金月报里，没有奖金啊，个税奖金我看是一年报啊，老师我该怎么申报这个奖金啊
朴老师 | 提问时间：04/13 18:01

#实务#

这 500 是月度奖金，直接并入工资申报，不用单独报全年一次性奖金。个税申报时：本期收入填 5000（4500+500），个人社保填 500，即可。

阅读 52

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老师，现在是不是个税改政策了，建筑工资发了两个月的工资，我想去二月份再去申报去是不是申报不了了，我刚才试了试不行
家权老师 | 提问时间：04/13 17:57

#实务#

2月没申报，只能去大厅补申报的

阅读 67

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个人所得税扣税标准最新发布的是哪一年的？
王一老师 | 提问时间：12/14 12:59

#会计实务#

个人所得税扣税标准最新发布的年份是根据不同国家和地区而定。请提供您所在的国家或地区，以便我能够给出准确的答案。

阅读 1077

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报账员的工作职责包括哪些方面？
周老师 | 提问时间：12/14 12:56

#会计实务#

报账员的工作职责包括以下方面： 1. 核对凭证：负责核对报账凭证的真实性、准确性和完整性，确保凭证与相关文件相符。 2. 记账处理：根据公司的会计政策和准则，将凭证中的收入、支出、资产和负债等信息进行分类和登记，确保账务的准确性和及时性。 3. 费用报销：处理员工的费用报销，包括差旅费、交通费、招待费等，核对报销事项的合规性和合理性。 4. 资金管理：负责公司资金的收付、调拨和结算工作，保证资金的安全和合规性。 5. 账务调整：根据需要进行账务调整，如纠正错误、调整账务科目等。 6. 财务报表编制：协助会计师或财务经理编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 7. 税务申报：协助财务部门进行税务申报工作，如增值税、企业所得税等。 8. 档案管理：负责相关会计资料和凭证的归档和保管工作，确保档案的完整性和安全性。 9. 内部控制：协助建立和执行内部控制制度，确保公司财务活动的合规性和规范性。 10. 协助审计工作：协助内外部审计师进行财务审计工作，提供相关的会计资料和凭证。以上是报账员的一般工作职责，具体要根据公司的实际情况和需求来确定。

阅读 4042

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折旧完毕后，企业应如何记录和报告这些固定资产的情况？
周老师 | 提问时间：12/14 12:53

#会计实务#

折旧完毕后，企业应按照以下步骤记录和报告固定资产的情况： 1. 更新固定资产台账：将折旧完毕的固定资产从固定资产台账中删除或标记为已折旧完毕。 2. 记录固定资产减值：如果固定资产价值已经减少，需要根据会计准则的规定，将减值损失记录在资产负债表中的固定资产减值准备账户中。 3. 报告固定资产减值：在财务报表中，将固定资产减值准备账户的余额列示在资产负债表中的固定资产项目下方，以反映固定资产减值的情况。 4. 报告固定资产折旧：将折旧完毕的固定资产在财务报表中的折旧费用项目中进行披露，以反映固定资产的耗损情况。需要注意的是，以上步骤可能会根据不同的会计准则和企业的具体情况而有所不同，因此，在实际操作中，应根据相关的会计准则和法规进行准确的记录和报告。另外，建议咨询专业会计师或财务顾问，以确保准确性和合规性。

阅读 1503

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2018年最新规定的固定资产折旧年限对企业的会计处理有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/14 12:52

#会计实务#

2018年最新规定的固定资产折旧年限对企业的会计处理有以下几个影响： 1. 计提折旧费用：根据最新规定的折旧年限，企业需要重新计算固定资产的折旧费用。如果折旧年限缩短，每年计提的折旧费用会增加；如果折旧年限延长，每年计提的折旧费用会减少。 2. 固定资产净值：折旧费用的计提会减少固定资产的净值。如果折旧年限缩短，固定资产的净值会更快地减少；如果折旧年限延长，固定资产的净值会更慢地减少。 3. 税务影响：折旧费用是企业在税务上可以扣除的费用，而折旧年限的变化会影响企业在税务上的折旧扣除额度。如果折旧年限缩短，企业可以更快地扣除折旧费用，减少税务负担；如果折旧年限延长，企业需要更长时间才能扣除折旧费用，增加税务负担。 4. 资产负债表和利润表的影响：折旧费用的变化会影响企业的利润表和资产负债表。折旧费用的增加会减少企业的净利润，而折旧费用的减少会增加企业的净利润。同时，固定资产净值的变化也会影响资产负债表中的固定资产和累计折旧的数值。总之，最新规定的固定资产折旧年限会对企业的会计处理产生影响，包括折旧费用的计提、固定资产净值的变化、税务影响以及资产负债表和利润表的影响。企业需要根据最新规定及时调整会计处理，确保会计准确和合规。

阅读 1357

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免税项目在增值税纳税申报表的哪个栏目填写？
王一老师 | 提问时间：12/14 12:44

#会计实务#

免税项目在增值税纳税申报表中应填写在“免税销售额”栏目。在填报增值税纳税申报表时，应将免税销售额填写在该栏目中，以便正确计算应纳增值税额。

阅读 1326

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工作量法计提折旧的核心是根据资产的实际使用情况来确定折旧费用，那么请问在实际操作中，如何确定资产的使用量？
秦老师 | 提问时间：12/14 12:42

#会计实务#

确定资产的使用量可以通过以下几种方式进行： 1. 计算机器设备类资产：可以根据设备的使用时间来确定使用量。可以记录每天、每周或每月设备的使用小时数，然后根据设备的预计使用寿命，计算出每年的使用量。 2. 车辆类资产：可以根据车辆的行驶里程来确定使用量。可以记录每天、每周或每月车辆的行驶里程数，然后根据车辆的预计使用寿命，计算出每年的使用量。 3. 房屋类资产：可以根据房屋的出租面积或使用面积来确定使用量。可以记录每个租户的租赁面积或使用面积，然后根据房屋的预计使用寿命，计算出每年的使用量。 4. 投资类资产：可以根据投资资产的预计收益来确定使用量。可以根据投资资产的预计收益率和投资金额，计算出每年的使用量。在确定资产的使用量时，需要考虑资产的实际使用情况和预计使用寿命，并根据相关的规定和准则进行计算。同时，也需要注意记录和保存相关的使用量数据，以备日后参考和核对。

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投资性资产和固定资产的核算方法有何异同？
李老师 | 提问时间：12/14 12:41

#会计实务#

投资性资产和固定资产是公司资产中的两个重要类别，它们在核算方法上有一些异同之处。异同之处： 1. 定义：投资性资产是指公司持有以期待获得资本增值、利息、租金或股息等经济利益为目的的长期资产，如股票、债券、投资基金等；固定资产是指公司用于生产经营活动或提供服务的长期资产，如土地、建筑物、机器设备等。 2. 计量：投资性资产按公允价值计量，即以市场价格或可观察到的市场交易价格进行计量；固定资产按成本计量，即以购入成本或自建成本计量。 3. 变动处理：投资性资产的价值变动会直接影响公司利润表，如投资收益或投资损失；固定资产的价值变动一般不直接影响利润表，而是通过折旧和减值等方式间接影响利润表。 4. 持有期限：投资性资产一般是短期或长期投资，可以根据需要进行买卖；固定资产是用于长期持有和使用的，一般不轻易变卖。相同之处： 1. 都属于公司的长期资产，具有持久使用价值。 2. 都需要进行资产核算和会计处理，包括计量、折旧、减值等。 3. 都需要在财务报表中进行披露，如资产负债表、利润表和现金流量表等。需要注意的是，具体的会计处理方法和准则可能因地区和公司的不同而有所差异，建议根据当地的会计准则和公司内部规定进行具体操作。

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财务费用的计算方法有哪些？请举例说明。
周老师 | 提问时间：12/14 12:40

#会计实务#

财务费用是指企业在经营活动中发生的与融资、投资和税务相关的费用。财务费用的计算方法主要有以下几种： 1. 利息费用：企业借款所支付的利息费用。例如，某企业借款100万元，年利率为5%，则年利息费用为100万元 × 5% = 5万元。 2. 手续费：企业在融资、投资或财务活动过程中支付的手续费用。例如，某企业发行债券，支付给承销商的手续费用为10万元。 3. 汇兑损益：企业进行外币交易或持有外币资产负债时，由于汇率波动而产生的损益。例如，某企业持有美元资产，当美元兑人民币汇率下降时，将产生汇兑损失。 4. 租赁费用：企业租赁资产所支付的费用。例如，某企业租赁办公楼，每月支付租金1万元，年租赁费用为1万元 × 12 = 12万元。 5. 税费：企业缴纳的各类税费，如企业所得税、营业税等。例如，某企业年度利润为100万元，企业所得税率为25%，则企业所得税费用为100万元 × 25% = 25万元。这些是常见的财务费用计算方法，企业根据自身的经营活动和财务状况，可能会有其他特殊的费用计算方法。在编制财务报表时，企业需要准确计算和记录这些财务费用，以便反映企业的真实财务状况和经营成果。

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结息如何做会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/14 12:37

#会计实务#

结息是指将存款账户中的利息收入计入到利息收入账户中的过程。在会计中，结息的分录如下：借：利息收入账户贷：存款账户具体操作步骤如下： 1. 确定结息的金额，通常是根据银行提供的利率和存款金额计算得出。 2. 在会计凭证上，借方填写利息收入账户，金额为计算得出的利息金额。 3. 在会计凭证上，贷方填写存款账户，金额为计算得出的利息金额。 4. 确认凭证无误后，将凭证录入到会计账簿中。需要注意的是，如果利息收入超过一定金额，可能还需要计提所得税和其他相关费用。这些费用需要根据具体情况进行相应的分录处理。

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