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应付账款的钱不要了，怎么做会计处理
刘艳红老师 | 提问时间：10/10 11:03

#建筑#

您好，转到营业外收入里面

阅读 399

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老师您好，问一下建筑劳务公司买回来盘扣脚手架能入固定资产吗？
宋生老师 | 提问时间：10/10 10:59

#建筑#

你好，金额比较大的话，你可以入固定资产。

阅读 434

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就是新建厂房，为了固投金额高点，发粟开普票可否
小锁老师 | 提问时间：10/10 10:39

#建筑#

您好，这个是可以的，允许

阅读 578

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劳务公司钢筋工，木工，其它工种申报个税是和内部员工一样吗？
东老师 | 提问时间：10/10 10:34

#建筑#

您好，这些都是公司员工吗？

阅读 464

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请问：临时工报个税，按临时工工资报，还是按劳务费报，那个合适呢
东老师 | 提问时间：10/10 10:04

#建筑#

您好，临时工就是按照劳务费申报的。

阅读 473

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公司融资租赁了一项固定资产，租赁当日是不是做账借：使用权资产租赁负债——未确认融资费用贷：租赁负债——租赁付款额然后每个月还款的时候借：财务费用贷：租赁负债——未确认融资费用借：租赁负债——租赁付款额贷：银行存款如果是小微企业该怎么做账？有什么不一样？
朴老师 | 提问时间：10/10 10:01

#建筑#

一、一般企业融资租赁固定资产的账务处理租赁当日：借：使用权资产租赁负债 —— 未确认融资费用贷：租赁负债 —— 租赁付款额这一步是确认融资租赁资产和相关负债。使用权资产反映了企业对租赁资产的使用权利，租赁负债 —— 租赁付款额是未来应支付的租金总额的现值，租赁负债 —— 未确认融资费用是租赁付款额与租赁资产公允价值之间的差额，将在后续期间进行摊销。每个月还款时：借：财务费用贷：租赁负债 —— 未确认融资费用借：租赁负债 —— 租赁付款额贷：银行存款这一步是对未确认融资费用进行摊销，并支付租赁款项。财务费用是根据实际利率法计算的未确认融资费用的摊销额，随着时间的推移，未确认融资费用逐渐减少，租赁负债也逐渐减少。二、小微企业融资租赁固定资产的账务处理小微企业在账务处理上可以适当简化，但仍需遵循基本的会计原则和准则。租赁当日：可以简化使用权资产的计量，直接按照租赁付款额的现值确认为固定资产。借：固定资产（租赁付款额现值）租赁负债 —— 未确认融资费用（租赁付款额与现值之差）贷：租赁负债 —— 租赁付款额每个月还款时：借：财务费用（可采用简单的直线法计算）贷：租赁负债 —— 未确认融资费用借：租赁负债 —— 租赁付款额贷：银行存款

阅读 997

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算一个项目的成本净利润毛利润多少需要扣除哪些税金及附加
宋生老师 | 提问时间：10/10 08:29

#建筑#

你好，毛利润的话是不需要扣除税金及附加的。净利润的话是需要扣除税金及附加。税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费,包括消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税。

阅读 758

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老师，我现在在一家建筑施工企业，干会计，入职今天第三天，现在公司项目上存在用微信支付宝，支付工地上一些伙食费，零星材料支出，这些老板要求用内账做，求住怎么用内账做这些账目啊
小晨老师 | 提问时间：10/09 21:29

#建筑#

在建筑施工企业中，使用**、支付宝等支付工具支付工地上的伙食费和零星材料支出是较为常见的现象。这些支出通常属于企业的运营成本，但由于其小额、频繁且可能涉及现金流动，因此需要妥善记录和管理。老板要求使用内账来处理这些支出，意味着这些支出可能不会立即体现在公司的正式会计账簿中，但仍然需要被记录和管理。以下是一些建议，帮助您使用内账来记录和管理这些支出：建立内账记录系统：创建一个内账记录表格或使用会计软件来记录所有的**和支付宝支出。确保表格或软件包含以下信息：日期、支出金额、用途、收款人、相关项目或部门、支付方式等。收集和保存凭证：尽管这些支出可能不立即体现在正式账簿中，但仍然需要保留相关的凭证，如支付截图、收据或发票等。这些凭证将是内账记录的支持文件。定期核对和调整：定期将内账记录与实际的**、支付宝账户进行核对，确保记录的准确性。如有必要，进行账目的调整。分类管理：根据支出的性质和用途进行分类，如伙食费、零星材料费等，以便于管理和分析。报告和审批：定期向老板或相关负责人提供内账的报告，包括支出明细和总额。确保所有的支出都得到适当的审批。合规性考虑：虽然这些支出在内账中处理，但仍然需要确保其符合税务和会计法规的要求。避免任何可能导致税务风险的做法。转换为正式账簿：在适当的时候，将内账中的支出转换为正式会计账簿中的记录。这可能涉及调整会计分录，确保正式账簿准确反映企业的财务状况。请注意，内账的使用应谨慎，并确保所有记录和操作都是透明和可审计的。建议在进行内账管理时，遵循会计原则和内部控制要求，以确保账务的准确性和合规性。

阅读 532

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建筑企业，**方要垫资打钱进被**方的公账，去买材料，**方可以直接打钱吗？
小锁老师 | 提问时间：10/09 20:54

#建筑#

您好，这个的话是可以直接打款的，这个

阅读 487

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一般纳税人，发票9月开的，跨月10月红冲专票，10月没有开发票出去，可以留到11月或者后续抵扣吗
郭老师 | 提问时间：10/09 19:12

#建筑#

你好可以的可以这么做的

阅读 587

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你好！老师，我是山东的，我9月底开了一张跨区域的发票，在办理跨区域报验预交税款时，因为操作失误提交了经营地涉税事项反馈表！请问怎么撤销啊！我的税款还没有预交呢？
朴老师 | 提问时间：10/09 19:05

#建筑#

如果在办理跨区域报验预交税款时，误提交了经营地涉税事项反馈表，可以尝试以下方法进行处理：一、联系当地税务机关可以直接前往经营地的主管税务机关办税服务厅，向工作人员说明情况，请求协助撤销误提交的反馈表。或者拨打经营地的税务服务热线 12366，向客服人员说明问题，咨询具体的撤销流程和方法。他们可以为你提供准确的指导，并可能将问题转至相关部门进行处理。二、通过电子税务局尝试撤销登录经营地的电子税务局，查看是否有涉税事项办理进度查询或相关的反馈表管理模块。如果能找到该反馈表的办理进度，看是否有撤销或修改的选项。如果有，按照系统提示进行操作。

阅读 590

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建筑劳务公司异地提供劳务，要不要预缴税啊
郭老师 | 提问时间：10/09 18:36

#建筑#

你好，需要预交税款的。

阅读 697

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包工头注册了一个小规模纳税人企业，主要经营建筑路灯安装，劳务服务等，季报，三个月开了路灯安装30万，劳务服务费15万，收到建设公司37万，转给包工头（法人）35.6万，用于支付人员费用，请问这种情况，没有材料发票，纯人工，这个季度会计分录怎么做？要交个税，社保吗？成本怎么做
廖君老师 | 提问时间：10/09 18:28

#建筑#

您好，要申报工人工资个税，要交社保，借：应收账款 30 贷：主营业务收入 30/1.01 应交税费-应交增值税 30/1.01*1% 借：应收账款 15 贷：主营业务收入 15/1.01 应交税费-应交增值税 15/1.01*1% 借：银行 37 贷：应收账款 37 借：其他应收款 35.6 贷：银行 35.6 一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

阅读 401

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小规模建筑劳务公司，计提和发放工地劳务人员工资应该怎么做会计分录？
东老师 | 提问时间：10/09 17:59

#建筑#

借工程施工-人工费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款

阅读 522

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老师你帮我看一下这是联营项目，来了一笔工程款到我们账户上了，我是不是这样去做账？
郭老师 | 提问时间：10/09 17:42

#建筑#

可以的，可以这么做的。

阅读 326

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老师好，我们是建筑公司，以前的老项目，我们公司是甲方，之前的工程款都是都打到公司账户了，对方公司没有要求我们甲方开发票，我们公司账务处理是银行存款都平账了，现在对方公司要求我们公司开具发票，工程款之前都打到我们公司了，现在也不会回工程款了，我们开具的发票怎样进行账务处理啊？
郭老师 | 提问时间：10/09 17:36

#建筑#

你去查一下，之前做了无票收入吗？

阅读 501

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老师3季度需交企税1000元计提了也结转了，一年下年实缴了1500元企业所得税申报表不需要交税怎么做帐呀
家权老师 | 提问时间：10/09 17:15

#建筑#

一年下年实缴了1500元什么情况？

阅读 399

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老师，我们公司上个月没有收入，我红充了一张发票，怎么增增值税申报表呢
小锁老师 | 提问时间：10/09 16:50

#建筑#

您好，这个的话，最好现在别申报，因为这样的话，最后是负数没法申报这个，可以等到下个月

阅读 487

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房建，棚户区改造，住建局发包人，中铁承包人，合同签订税率是9%，我公司是一般纳税人，作为劳务分包方和承包人签订主题结构劳务分包合同，此劳务合同主材都是承包人提供，如钢筋混凝土砌体材料砂浆保温材料等等，可是税率为什么是9%，好高的劳务税率？这种作为劳务分包合同，签订方式没问题吧？还有其他签订方式吗？
大贺老师 | 提问时间：10/09 16:24

#建筑#

劳务分包的话，简易计税法的增值税税率为3%,一般计税法的增值税税率为11% 看你们合同怎么约定的

阅读 540

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老师您好，主营业务收入净额，利润表里怎么算？还有经营活动净现金流动比率怎么算？谢谢
朴老师 | 提问时间：10/09 15:57

#建筑#

一、主营业务收入净额在利润表中的计算主营业务收入净额即主营业务收入扣除销售退回、销售折扣和销售折让后的数额。在利润表中一般难以直接得出准确的主营业务收入净额数值，但可以通过以下方式估算：主营业务收入净额≈利润表中的 “营业收入” - 当期发生的大额销售退回、销售折扣和销售折让金额（如果能单独确定这些金额的话）。通常情况下，如果没有明确的销售退回、销售折扣和销售折让的数据，可直接以 “营业收入” 作为主营业务收入净额的近似值。二、经营活动净现金流动比率的计算经营活动净现金流动比率 = 经营活动现金流量净额 ÷ 流动负债。经营活动现金流量净额：可以从现金流量表中获取，是指企业经营活动产生的现金流入减去经营活动产生的现金流出后的净额。它反映了企业在经营活动中实际获得的现金净流入情况。流动负债：通常在资产负债表中可以查到，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款等在一年内或一个营业周期内需要偿还的债务。

阅读 687

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老师像我做这个表，我在报税的时候我们大概交多少税，我们是小规模企业
venus老师 | 提问时间：10/09 15:08

#建筑#

你好，你最后一张算的没有问题

阅读 436

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老师您好我们在外地有个工地然后在酒店长租开的住宿费这个能入租赁费用吗？
小菲老师 | 提问时间：10/09 15:03

#建筑#

同学，你好不可以的

阅读 427

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请问：这样加油费，没有票，做加油费，还是做差旅费？
东老师 | 提问时间：10/09 14:52

#建筑#

您好，记入差旅费里面就成

阅读 482

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老师问一下，工资都要有交社保吗，但是工地上很多报工资的人员都没有社保是怎么操作的。
小菲老师 | 提问时间：10/09 14:48

#建筑#

同学，你好劳动合同，是需要缴纳社保的劳务合同，就不需要缴纳社保

阅读 452

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老师，我才做了第二个账，就发先报表不平了，就在那个手续费，那块，，你看现在报表是不平的错4.5
郭老师 | 提问时间：10/09 14:44

#建筑#

工程施工，你看下在存货里面包含的吗？

阅读 408

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残保金是怎么交的？是每个公司都必须交的吗？
东老师 | 提问时间：10/09 14:15

#建筑#

你好，是根据企业的工资薪金总额和人数来计算的，原则上每个企业都需要申报的。

阅读 569

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建筑公司收到劳务费进项发票会计分录的话？
郭老师 | 提问时间：10/09 14:10

#建筑#

借工程施工应交税费、应交增值税进项，贷银行或者应付账款确认收入之后结转到主营业务成本。

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老师我公司的主要业务是给门店装修，赚取装修费，那么去核算成本和收入时用哪些分录呢？钱都是先按照预算收了装修费，最后完工后多退少补的
宋生老师 | 提问时间：10/09 13:55

#建筑#

你好，你收到钱可以先进入银行存款，贷，预收账款。然后每次支付的时候计入工程施工合同成本-A项目-XX费，贷银行存款等

阅读 416

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老师：是不是：12950kg=12.95吨，老师是麽
小菲老师 | 提问时间：10/09 12:55

#建筑#

同学，你好嗯呢，是的

阅读 320

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请问老师，我们公司在江苏，目前在深圳做一个工程项目，在深圳本地租了一个大巴车，用来运人上下班的，对方给我们开的发票是运输发票，包车费这个可以吗？
宋生老师 | 提问时间：10/09 11:41

#建筑#

可以的，这个没问题。

阅读 391

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