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请问小规模纳税人交企业所得税几个点
易 老师
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提问时间:02/29 12:33
#税务师#
同学您好,小规模纳税人的企业所得税税率一般为20%,但实际税负取决于应纳税所得额。应纳税所得额在100万元以下的,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
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请帮计算下102题,谢谢老师
朱朱老师
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提问时间:01/18 09:15
#税务师#
您好,解答如下 按照股息红利所得计税 利息、股息、红利所得计征,350000*20%=70000
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老师,一般纳税人异地预交税款是不是也用应交税金简易计税这个科目?还是用预交税款这个科目?
易 老师
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提问时间:12/03 17:52
#税务师#
学员朋友您好,是用预交税款这个科目的
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老师,第145题和146题的最后一问,为什么145题的最后一问算企业所得税时要减去18,而146题的最后一问不用减去600呢?不都是属于企业所得税优惠目录的范围吗?
闷闷
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提问时间:07/14 14:02
#税务师#
同学,麻烦把146题和145题的完整题目发上来
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老师,营业执照上的经营范围如图所示,税费认定:增值税-人力资源服务,这个月派人去工地干活,可以开建筑服务类的发票吗?
郭老师
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提问时间:06/27 20:23
#税务师#
开不了 你这个开给普通企业可以
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从量计征的是销售数量吧,这个是取用数量呢,对吗
法律老师
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提问时间:06/12 16:43
#税务师#
是的,水资源比较特殊。水资源税实行从量计征。应纳税额计算公式:一般取用水应纳税额=实际取用水量×适用税额。
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2022年,最后冲刺8套模拟试卷,税法1,29页,计算题66题,相关知识点在教材的哪一页?谢谢!
税法老师
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提问时间:12/07 17:54
#税务师#
本题考查的是金融商品转让的知识点,该知识点在2022年税法一教材第129页有介绍。
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老师,针对动产租赁:租赁物在租赁期内发生所有权变动不影响租赁合同的效力与买卖不破租赁是否矛盾?既然租赁物在租赁期内发生所有权变动不影响租赁合同的效力,那为什么买卖不破租赁又不适用于动产?
法律老师
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提问时间:11/30 09:39
#税务师#
不矛盾,买卖不破租赁说的就是租赁物在租赁期内发生所有权变动不影响租赁合同的效力。 买卖不破租赁既适用动产,也适用不动产。
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老师你好!《税法二》必刷550题。第257题。第2问。商业健康保险是当月扣除还是次月扣除?211题目的答案是写次月扣除。257题目的答案是当月扣除。哪一个结论才是正确的?谢谢
税法老师
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提问时间:09/05 10:38
#税务师#
是在次月进行扣除的。
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老师好,这两处划红线地方意思一样吗?交易日即期汇率与资产负债表日即期汇率
若言老师
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提问时间:09/13 23:49
#税务师#
学员你好 这两个不一个意思哈,交易发生日即期汇率,就是交易发生当天的汇率,之后不会改变;资产负债表日即期汇率,就是资产负债表日当天的汇率,会随着资产负债表日到来变动。
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2022年税务师的财务与会计550题,第106页 426题的整个会计分录怎么做?
财会老师
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提问时间:10/18 08:47
#税务师#
借:银行存款3000 贷:其他应付款 3000 以后5个月每个月 借:财务费用100 贷:其他应付款 100 到期回购 借:其他应付款 3500 贷:银行存款 3500
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企业合并,企业股东在该企业合并发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%,以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并,可以选择按以下规定处理: (1)合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础,以被合并企业的原有计税基础确定。 (2)被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。 (3)可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率。 (4)被合并企业股东取得合并企业股权的计税基础,以其原持有的被合并企业股权的计税。
小周周老师
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提问时间:12/13 08:25
#税务师#
您好,学员。 您具体的问题是什么?
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老师请问这题计算净现值的时候,算出来的息税前利润,为什么不需要先减去利息再计算净利润呢?
郭锋老师
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提问时间:10/23 15:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 经营现金流量是不考虑利息费用的 祝您学习愉快!
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ACD分别是啥
范老师
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提问时间:09/06 10:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A是行政强制措施。 C.是行政许可的注销 D.是行政命令的性质 祝您学习愉快!
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6月5日领用一批原材料用于一项动产的建造,该批材料采购成本400万元,采购时支付增值税进项税额52万元,领用时该批材料计税价格为600万元。 请问6月末增值税的进项税额是多少呢?可以抵扣吗?
赵老师
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提问时间:09/02 16:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在采购材料时对应的增值税进项税额是可以抵扣的,其进项税额为52万元。 祝您学习愉快!
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BCD为什么不可以办理停业登记呀
小王老师
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提问时间:08/25 09:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目和选项的描述,以下是对为什么BCD选项不可以办理停业登记的解释: 1.**选项B:实行核定征收方式的个体工商户** -核定征收方式的个体工商户并不在可以办理停业登记的范围内。停业登记通常适用于实行定期定额征收方式的个体工商户,因为这种方式下税务机关可以根据实际情况调整定额,而核定征收方式的个体工商户税款是根据核定的收入计算的,不适合停业登记。 2.**选项C:小规模纳税人均可以办理停业登记** -小规模纳税人并不一定都可以办理停业登记。停业登记的适用范围主要是针对实行定期定额征收方式的个体工商户,而小规模纳税人包括的范围更广,不仅限于个体工商户,还包括其他类型的企业。因此,不能笼统地说所有小规模纳税人都可以办理停业登记。 3.**选项D:实行定期定额征收方式的所有纳税人** -实行定期定额征收方式的所有纳税人也不完全适用停业登记。停业登记主要针对个体工商户,而不是所有类型的纳税人。其他类型的纳税人,即使实行定期定额征收方式,也不一定符合办理停业登记的条件。 因此,正确答案是A:实行定期定额征收方式的个体工商户。 祝您学习愉快!
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请问老师为什么不能直接用10年的那个数据,题目说的是经营期的现金流量是160啊?
郭锋老师
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提问时间:08/09 23:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 递延年金的现值计算公式 公式1:P=A×[(P/A,i,m+n)- (P/A,i,m)] 公式2:P=A×(P/A,i,n)×(P/F,i,m) 公式3:P=A×(F/A,i,n)×(P/F,i,m+n) 这是用的公式1计算的,因为给出的数据只有公式1是给全了的 祝您学习愉快!
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这个题不属于外购个福,不坐进项做转出 为什么分录要全部转出呢
范老师
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提问时间:07/19 13:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购货物用于职工食堂,属于用于集体福利。进项税额不得抵扣,因此需要进项税额转出。 祝您学习愉快!
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你好老师,电子税务局一个公司如何添加多个开票人员。或者说是开通多个人员的权限,比如查询 报税等
小菲老师
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提问时间:12/13 15:14
#税务师#
同学,你好 【第一步】登录电子税务局后首先进入账户中心,点击菜单栏“人员权限管理”-“添加办税人员”进入添加办税人员信息界面。 【第二步】录入需要添加的办税人员的姓名、选择证件类型并输入证件号码、选择身份类型、设置功能集及有效期截止日期。 功能集是根据选择的身份类型默认展示所选身份具有的所有功能,按照实际需求进行选择,点击“全选”一次选择所有功能。 【第三步】点击【确认】按钮,展示所添加办税员的详细信息。 第四步】信息确认无误后,点击【确定】按钮提交,会弹出已添加办税人字样。 【第五步】点击【查看详情】按钮,相关信息校验成功后,该办税人员信息转为待确认状态,可在“待确认办税人员”列表中进行查看. 该办税人员通过电子税务局自然人账户登录进入账户中心确认授权。 【第一步】登录电子税务局后首先点击我的信息,进入账户中心。 【第二步】在账户中心下拉列表里点击待确认授权,如果企业已经授权在这里可以带出信息,确认即可完成。
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我想问下这应交税费做到贷方不是负债类增加? 到时候期末怎么处理?
沈洁老师
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提问时间:03/30 01:09
#税务师#
你好,应交税费-应交增值税(出口退税)是在贷方科目核算,他是应交税费-应交增值税的三级科目,期末是看应交税费-应交增值税整体的一个余额情况,不是单独看一个三级科目的,如果整体余额在贷方,需要交增值税,期末:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税,如果整体余额在借方,则不用处理 希望可以帮助你,谢谢
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询问证人这里不懂?是什么意思
小小霞老师
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提问时间:03/28 17:05
#税务师#
你好,你这个是法考吗?
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老师您好,公司与客户签订销售材料(含运输)合同,后通过委托协议由第三方运输公司单独开运输发票给客户,但运输费还是由客户支付给公司,公司再支付给第三方运输公司,请问如此操作是否合规?谢谢
若素老师
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提问时间:03/12 11:19
#税务师#
包括运输的,然后运输再给客户开发票,那这是矛盾了。包括运输这个运输发票应该开给你才对销售方。
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上年的成本少结转了,在汇算清缴报表中要调减吗
易 老师
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提问时间:02/26 21:34
#税务师#
同学您好,学员您好,是的,对的
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请问老师,根据图片分录怎么填写本期增值税申报表。图片分录是什么意思呢?
王 老师
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提问时间:02/22 13:25
#税务师#
你好,你的服务费是160元,应当在1行2列填写160元 另外分录不是做管理费用 分录 借:应交税费-增值税-减免税费 160 贷:银行
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为什么债券期限越长,投资者的投资风险越大,债券的发行价格与面值相差越大? 发行债券不是一开始定好的溢价,折价,平价,怎么会随时间变化,相差越大呢?
金金老师
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提问时间:02/19 13:36
#税务师#
是这样的,也就是说,期限长的话,变化市场比较大,所以相差大
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最大限度是什么意思,限度是多少
易 老师
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提问时间:09/14 18:36
#税务师#
同学您好,就是最大承受能力,也就是说在限值内做到最大举个例子,这有一个杯子,能装500ml水,问你你能最大限度的把杯子装满装多少水。
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申报工资-社保-专项扣除,剩下的金额叫什么
李老师(1)
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提问时间:08/11 12:00
#税务师#
您好,同学,应纳税所得额。
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跨县移送货物,增值税不是要视同销售吗?为什么这个题说不视同销售!!
范老师
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提问时间:03/25 20:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思,同学您是想问第一小题的B选项吗,它不是不用视同销售的因为它不本身就属于销售行为。 如果不是这个问题的话,同学您可以详细的描述一下您的问题。 祝您学习愉快!
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老师,从小规模纳税人取得农产品增值税普通票的进项可以抵扣吗?
范老师
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提问时间:07/22 08:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果该小规模纳税人是农业生产者,一般纳税人取得农业生产者开具的增值税普通发票,是可以计算抵扣进项税额的 如果不是农业生产者,那么不得抵扣进项税额。 祝您学习愉快!
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公司的车过户后,怎么做账?
宋老师2
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提问时间:03/26 11:21
#税务师#
你好你是卖出去了,还是买车进来?
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