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老师您好请问个人可以和个体工商户合伙开有限公司，意思是说2个股东，1个股东是自然人，1个股东是个体工商户，请问可以吗？
文文老师 | 提问时间：06/27 17:57

#税务师#

1个股东是自然人，1个股东是个体工商户，可以的

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请问老师，结构性存款收到的利息收入是否缴纳增值税
金金老师 | 提问时间：05/20 15:58

#税务师#

您好，这个是需要的了

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老师，7月季报，有个文化事业建设费申报表，这个文化事业建设费是啥意思啊
林立老师 | 提问时间：07/13 14:26

#税务师#

同学你好参考政策一　　财政部、国家税务总局《关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》(财税[2016]25号)规定，在中华人民共和国境内提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位，应按照通知规定缴纳文化事业建设费。　　参考政策二　　《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定，广告服务，是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者通告、声明等委托事项进行宣传和提供相关服务的业务活动。包括广告代理和广告的发布、播映、宣传、展示等。

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出租房子，房东要交的增值税，是属于什么范畴？销售劳务，还是啥？
郭老师 | 提问时间：06/27 16:08

#税务师#

你好，属于经营租赁现代服务，提供现代服务的。

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哪些行为是既不能开增值税征税发票，也不能开“未发生销售行为的不征税项目”发票的？
范老师 | 提问时间：11/02 08:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这样的行为不属于增值税的征税范围。例如取得的政府补助不征税收入。祝您学习愉快！

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为什么不是吊销呢，不明白撤回、撤销、吊销区别
小王老师 | 提问时间：09/05 18:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：吊销，指发生法定的严重违法行为或不接受管理，由主管机关依法依职权作出的一种行政处罚。例如，醉驾的，吊销驾驶证。撤销,是指行政机关依法取消已作出并已开始生效的行政许可行为的效力,使其从成立时起就丧失效力,从而恢复到许可作出之前的状态的行为。撤销与许可行为的合法有效相对应,该许可有瑕疵,撤销属于实体性行为。被许可人以欺骗、贿赂等手段取得许可的，应当撤销。所以本题A是正确的，不是吊销。撤回行政许可，适用于行政机关基于公共利益的需要收回已经颁发的行政许可的情形。适用前提是相对人取得行政许可合法。适用情形包括：（一）行政许可依据的法律法规规章修改或废止；（二）行政许可依据的客观情况发生重大变化。这里也称为废止。祝您学习愉快！

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农产品成本算进项，要转化为含税，所以除以1-9%是吗
周老师 | 提问时间：08/22 16:50

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，您的理解是正确的。祝您学习愉快！

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.融资低成本：融资租赁本质上是一种贷款形式，但其利率通常较低。这意味着企业可以通过融资租赁获得资金，而不需要承担过高的财务成本。这种低成本融资有助于减轻企业的财务压力，降低财务风险。这个是相对什么得出的结论？融资租赁资成本成本不是债务筹资里面最高的为什么说财务风险小？
朴老师 | 提问时间：05/17 09:39

#税务师#

1.税收优势：融资租赁允许承租方将租赁设备的租金支付作为经营成本进行税前扣除，从而降低了实际承担的税负。这种税收优化效应使得融资租赁的实际成本相对较低。 2.信用风险分散：在融资租赁中，出租方（通常是专业的融资租赁公司）承担了设备所有权的风险，而承租方（企业）只承担使用权的风险。因此，对于承租方而言，其信用风险相对较低，因为即使无法偿还租金，出租方也可以收回设备并重新出租或处置。 3.定制化的融资方案：融资租赁公司可以根据承租方的具体需求提供定制化的融资方案，包括灵活的租金支付安排和租期等。这种灵活性使得企业可以根据自身情况选择最合适的融资方案，从而降低融资成本。关于为什么融资租赁的财务风险相对较小，主要有以下几个原因： 1.稳定的现金流：融资租赁的租金支付通常是固定的，这有助于企业规划和管理其现金流。相比之下，银行贷款或债券融资可能需要企业承担更高的利息支付压力，且利率波动可能对企业现金流产生不利影响。 2.避免长期债务：通过融资租赁，企业可以在不增加长期债务负担的情况下获得所需设备。这对于那些希望避免高杠杆经营的企业来说尤为重要。 3.降低资产风险：由于设备所有权归出租方所有，企业在无法偿还租金时不会面临资产被直接清算的风险。这为企业提供了一种相对安全的融资方式。

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老师我去年7月份给客户开了一张专票服务费，今天说要改个抬头要退回来，重新开，没抵扣，我这边可以红冲，重新开始吗，如果可以的话，我怎么做账呢，去年的发票
庚申老师 | 提问时间：02/26 15:05

#税务师#

原分录红冲然后重新做就是了

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老师问下给员工申报个税每月有日期限制吗？课堂刚上完上个月10月份没有申报？
文文老师 | 提问时间：11/21 16:51

#税务师#

一般是每月15日之前，遇节假日顺延

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开办个体工商户、个人独资企业、有限责任公司在税收方面有什么区别？
东老师 | 提问时间：07/20 07:14

#税务师#

您好，个体户和个人独资企业交个人经营所得个税，有限责任公司交企业所得税

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个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行款赠，未超过应纳税所得额30%的部分，可以扣除。为什么又说对公益慈善事业款赠实行全额税前扣除。这两个说法是一样的吗？
羽羽 | 提问时间：07/16 23:34

#税务师#

按照个人所得税法规定，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。也就是说，一般情况下，个人进行的符合条件的公益性捐赠可以限额扣除，特殊情况下，个人进行的符合条件的公益性捐赠可以全额扣除。

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存货换取长投，占股20%.存货账面价值20块，公允价值25元。被投资净资产200块，问投资企业的取得长投，分录该怎么写呢
小默老师 | 提问时间：06/10 22:49

#税务师#

你好同学借，长期股权投资-成本40 贷，主营业务收入25 营业外收入15

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一般纳税人出售固定资产需要交增值税吗？需要的话按照多少税率征收？
新新老师 | 提问时间：12/08 15:51

#税务师#

你好具体是什么原来抵扣过吗

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下列关于税法与民法关系的表述中，正确的是（　）。 A、税法借用了民法的原则 B、税法调整的是国家与纳税人之间的财产关系 C、税法与民法属于同一法律体系 D、税法优于民法
微微老师 | 提问时间：01/16 00:06

#税务师#

你好，下列关于税法与民法关系的表述中，正确的是A

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你好老师，我想问一下卷烟在生产环节和批发环节缴纳消费税，是不是就是生产企业卖给批发企业属于生产环节，批发企业卖给零售商属于批发环节
一鸣老师 | 提问时间：10/25 10:09

#税务师#

是的，生产企业卖给批发企业属于生产环节，批发企业卖给零售商属于批发环节

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收购农民自产自销的树木，需要代扣代缴个人所得税吗
东老师 | 提问时间：01/18 10:43

#税务师#

你好，你们这个可以看一下发票上有没有代扣代缴的个税的说明。

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我司开具了旅游服务的发票，一般纳税人公司，开的是6个点的普票，这项服务支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费，这些费用可以当成进项成本抵扣所开出的销项税吗，以上的费用拿到都是普票，如果可以抵减，那我申报增值税的时候，要把这部分费用填到哪里呢
木木老师 | 提问时间：08/31 19:26

#税务师#

...

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怎么理解这个据实扣除和其他企业佣金要求？
木木老师 | 提问时间：08/31 15:26

#税务师#

据实扣除，就是说你发的这个范围的费用，可以按照实际发生的如实扣除。

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特许权使用费所得属于营业收入吗
邹老师 | 提问时间：11/18 17:40

#税务师#

你好，特许权使用费所得，是属于单位的营业收入

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一般纳税人商业销售公司里面包含安装服务要是单独开劳务票税率多少
郭老师 | 提问时间：07/25 10:01

#税务师#

你好，安装服务一般纳税人一般计税9%，简易计税3%。

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老师，销售边角料的不应该是属于销售旧货吗？不应该是依3%的征收率减按2%征收增值税吗？
冉老师 | 提问时间：09/15 20:33

#税务师#

你好学员，边角料这个属于原材料，不是旧货的

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下图这题错误的是C。我的问题是什么情况下计入债务清偿净损益，什么情况下计入共益债务支出？共益债务支出是什么意思？
小王老师 | 提问时间：10/18 22:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：下图这题错误的是C。我的问题是什么情况下计入债务清偿净损益，什么情况下计入共益债务支出？【回复】请看下表：项目情形处理思路处置破产资产收回应收款项类投资借：现金、银行存款（收到的款项）　　贷：相关资产科目（账面价值）　　　　应交税费（若涉及）　　　　资产处置净损益（倒挤差额，或借记）出售存货、固定资产、无形资产、投资性房地产划拨土地使用权被国家收回，给予一定补偿借：现金、银行存款　　贷：其他收益处置时发生的各类评估、变价、拍卖等费用借：破产费用　　贷：现金、银行存款、应付破产费用清偿债务清偿破产费用和共益债务借：应付破产费用、应付共益债务（账面价值）　　破产费用、共益债务支出（倒挤，或贷记）　　贷：现金、银行存款（实际支付金额）清偿债务①支付的所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用和其他社会保险费用； ②法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金； ③支付所欠税费借：应付职工薪酬、应交税费等（账面价值）　　债务清偿净损益（倒挤，或贷记）　　贷：现金、银行存款等（实际支付金额）清偿债务①以非货币性资产清偿债务； ②债权人依法行使抵销权借：相关债务科目（清偿价值或经法院确认的抵销金额）　　债务清偿净损益（倒挤）　　贷：相关资产科目（账面价值）共益债务支出是什么意思？【回复】共益债务是指为全体债权人的共同利益而管理、变卖和分配破产财产而负债的债务，其属于负债类，名称是“应付共益债务”。如果其实际支付，那么其是“共益债务支出”，其是清算损益类科目。应付共益债务与应付破产费用一样，均属于负债。共益债务支出与破产费用一样，均属于损益。清偿的时候：借：应付共益债务、应付破产费用　　贷：共益债务支出、破产费用祝您学习愉快！

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纳税人自收到留抵退税额之日起，应当在下一个纳税申报期从城建税计税依据中扣除。留抵退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的城建税计税依据中扣除。当期未扣除完的余额，在以后纳税申报期按规定继续扣除对增值税免抵税额征收的城建税，纳税人应在税务机关核准免抵税额的下一个纳税申报期内向主管税务机关申报缴纳。我看550题的322题、324题，都在核准本月增加减少了。不应该下一个申报期再调整吗？
小王老师 | 提问时间：09/25 18:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您说的是哪个科目呢？麻烦您明确一下。祝您学习愉快！

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ACD分别是啥
范老师 | 提问时间：09/06 10:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A是行政强制措施。 C.是行政许可的注销 D.是行政命令的性质祝您学习愉快！

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这题好难，不明白什么时候才变更，变更的原因有哪些，能举例不，ABCDE读懂
小王老师 | 提问时间：08/09 12:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：行政行为有下列情形之一的，行政复议机关决定变更该行政行为：（一）事实清楚，证据确凿，适用依据正确，程序合法，但是内容不适当；（二）事实清楚，证据确凿，程序合法，但是未正确适用依据；（三）事实不清、证据不足，经行政复议机关查清事实和证据。这样的题目就是单纯考法条，对这个法条的内容要熟悉掌握。 A.行政机关不履行法定职责——甲遭遇乙殴打，甲报警，但是警察不来，不履行保护公民的法定职责。此时甲对警察不来的行为不服，申请复议。复议机关此时作出确认行政行为违法。 B.事实清楚，证据确凿，适用依据正确，程序合法，但是内容不适当——甲被乙行政机关作出罚款20万元的行政处罚决定，甲复议，复议机关发现乙行政机关对甲作出处罚的时候，对甲的违法事实查的很清楚，证据确凿，适用依据正确，程序合法，但是不该给这么高的罚款，此时复议机关能变更到15万元的罚款。 C.事实清楚，证据确凿，程序合法，但是未正确适用依据——甲被乙行政机关作出罚款20万元的行政处罚决定，甲复议，复议机关发现乙行政机关对甲作出处罚的时候，对甲的违法事实查的很清楚，证据确凿，程序合法，但是应该适用A法第30条，而乙行政机关却引用了A法的第40条。此时复议机关能作出变更决定。 D.被申请人不按规定提出书面答复，视其提交的当初作出具体行政行为的证据、依据无效———甲被乙行政机关作出罚款20万元的行政处罚决定，甲复议，但是乙在复议中不按照规定提交自己的书面答复，此时视为乙作出的罚款20万的行政行为没有证据、依据，行政复议机关能撤销乙行政机关的罚款20万的决定。 E.事实不清，证据不足，经行政复议机关查清事实和证据——甲被乙行政机关作出罚款20万元的行政处罚决定，甲复议，复议机关发现乙行政机关对甲作出处罚的时候，就没有把事实查清楚，证据也不足，复议机关在复议的时候把事实给查清了，证据也查明白了，那此时复议能作出变更决定。祝您学习愉快！

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从报表里面看，税负率怎么计算啊
张老师 | 提问时间：12/24 12:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税负率=当期应纳增值税÷当期应税销售收入祝您学习愉快！

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你好老师，居民企业间的股息红利，免税/居民企业从上市公司取得的股息，适用韭菜法/以上说法对吗？还有一个点我记不准确了，一年一年一下全额纳税，超过一年免税。辛苦老师指点
卫老师 | 提问时间：10/25 15:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业所得税：居民企业取得上市公司股息红利所得，持股期限大于等于12个月的，免税；持股期限小于12个月的，征税；个人所得税：个人取得上市公司股息红利所得，持股期限小月等于1个月的，全额征税；持股期限大于1一个月小月等于1年的，减按50%征税；持股期限大于1年的，免税您的其他理解是对的哦祝您学习愉快！

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请问老师为什么不能直接用10年的那个数据，题目说的是经营期的现金流量是160啊？
郭锋老师 | 提问时间：08/09 23:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：递延年金的现值计算公式公式1：P＝A×[（P/A，i，m＋n）－（P/A，i，m）] 公式2：P＝A×（P/A，i，n）×（P/F，i，m）公式3：P＝A×（F/A，i，n）×（P/F，i，m+n）这是用的公式1计算的，因为给出的数据只有公式1是给全了的祝您学习愉快！

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老师，公司2024年7.01号以后做减资是不是要交个税
王雁鸣老师 | 提问时间：02/26 21:29

#税务师#

同学你好，不一定的。其实，减资本身并不直接产生交税的义务，但关键在于减资的方式和过程中涉及的内容。 1、不涉及股东分红的减资如果公司减资只是简单地减少注册资本，并没有将减少的部分作为利润分给股东，那么这种情况下通常不需要交税。因为减资并没有导致公司的实际收入增加。 2、涉及股东分红的减资但如果公司在减资的过程中，将减少的注册资本作为利润分给股东，那么这部分利润就需要缴纳个人所得税。因为分红本质上是对股东收入的增加。 3、涉及资产转让的减资另外，如果公司在减资过程中，为了筹集资金或调整资产结构，选择卖掉一些资产，那么这部分资产的转让可能会产生企业所得税或个人所得税。因为资产的转让可能会导致公司或个人的收入增加。总的来说，公司减资是否需要交税，取决于减资的具体方式和过程中涉及的内容。如果减资只是简单地减少注册资本，并没有导致公司或个人的实际收入增加，那么通常不需要交税。但如果减资过程中涉及到了股东分红或资产转让，那么可能需要缴纳相应的税款。

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