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法院判决的工程款利息,未给甲方开具利息发票,利息款已收到,需要缴纳什么税,税率多少?
赵老师
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提问时间:12/09 10:52
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,是按照9%的税率缴纳增值税。25%的税率缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 742
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老师,公章找不到到哪里办理
家权老师
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提问时间:12/09 10:17
#初级职称#
去公安局办理挂失备案,然后在本市的报纸上办理遗失公告
阅读 232
收藏 1
老师这题为什么选D,看不明白
廖君老师
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提问时间:12/09 07:48
#初级职称#
您好,因为要把实际的价款按公允价值来分配 嘛,110*300/(150+100+110) 就像我们去商场买衣服一样,标价100 200 300 ,我们最终付款500,那300元那个衣服我们花钱是300*500/600
阅读 291
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做多栏式账簿里面的借货贷 余额怎么填?
听风老师
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提问时间:12/08 23:40
#初级职称#
依据科目的性质,逐笔填写在余额那里。 例:银行存款属资产类科目,借方科目; 借方代表增加,贷方代表减少。。
阅读 294
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老师老师您好您好 生产产品不是计入生产成本吗?为什么计入了制造费用?
钟存老师
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提问时间:12/08 22:34
#初级职称#
一般间接的生产成本是入制造费用的
阅读 238
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这题怎么做?写出过程
小敏敏老师
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提问时间:12/08 21:52
#初级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 380
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货卖出去了,又退回来的货怎么写分录?
听风老师
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提问时间:12/08 21:41
#初级职称#
卖的时候,有估计退货一事吗?如果事先没有预计用下面的分录 借:主营业务成本 贷:库存商品 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 【请注意这里就是销项的红字发票,而非进项。】 贷:银行存款
阅读 358
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问一下存货跌价准备 老师,我知道第一个2万的存货跌价准备,也知道他的预计可变现净值变成95000之后我们要转回跌价准备15000。但是最后一排他的账面余额怎么又变成10万了??后面我就不知道该怎么做了
廖君老师
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提问时间:12/08 20:33
#初级职称#
您好,能看一下这个具体的题干么
阅读 237
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一级科目和二级科目是怎么区分昵
apple老师
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提问时间:12/08 20:05
#初级职称#
同学你好, 1 级科目就是法定的, 比方说 会计法规定的 管理费用 财务费用 这些科目 2 级科目 是公司按照自己家的需求。自己定。 比方说 管理费用 办公费 销售费用 劳保费 等等
阅读 423
收藏 2
出口企业月末结汇,汇率按人民币汇率中间价对美元月末最后一个的工作日?还是按月末最后一天呢?
羊小羊老师
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提问时间:12/08 19:05
#初级职称#
出口企业月末结汇通常按人民币汇率中间价月末最后一个工作日的汇率来进行。
阅读 868
收藏 0
老师好!实操中收入和成本有没有必要设辅助核算项目,如下图
廖君老师
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提问时间:12/08 17:54
#初级职称#
您好,工作中不设的,因为产品上万种,这些具体产品的成本在 我们的库存商品明细表里
阅读 300
收藏 0
这题怎么写
李老师
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提问时间:12/08 17:34
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉网校不提供做题服务,咱们可以先试着做一下,然后对照答案解析,这样印象会更加深刻,有不明白的地方,可以将答案上传到答疑板,针对解析中具体哪一步不理解的,针对性提出 祝您学习愉快!
阅读 892
收藏 4
这题怎么写?
郭锋老师
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提问时间:12/08 17:32
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉网校不提供做题服务,咱们可以先试着做一下,然后对照答案解析,这样印象会更加深刻,有不明白的地方,可以将答案上传到答疑板,针对解析中具体哪一步不理解的,针对性提出 祝您学习愉快!
阅读 458
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老师,专项附加扣除可以叠加扣除吗?例如子女和老人两项可以都申报吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/08 17:29
#初级职称#
您好,可以,有房贷也可以,有的多就可以抵扣多
阅读 562
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老师好!请教外贸公司的科目设置问题!应收账款-应收外汇账款-xx, 主营业务收入-自营出口销售收入~~等等,要这样设吗? 直接应收账款-xⅹ,主营业务收入不行吗?
羊小羊老师
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提问时间:12/08 17:24
#初级职称#
可以直接设 “应收账款 - xx” 和 “主营业务收入”,但细分 “应收账款 - 应收外汇账款 - xx” 和 “主营业务收入 - 自营出口销售收入” 能更精准核算外汇账款和区分不同业务收入来源。
阅读 292
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公司的货车司机去送货的时候罚款了 这个罚款怎么记账
刘艳红老师
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提问时间:12/08 17:03
#初级职称#
您好,计入营业外支出里面
阅读 306
收藏 1
老师,您好,请问下这道题为什么不选D
黄老师
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提问时间:12/08 16:59
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这道题中,企业签发了一张期限为4个月的商业汇票,签发日期是2022年5月31日。我们需要计算汇票的到期日。 从5月31日开始计算4个月: 1.第一个月:6月30日 2.第二个月:7月31日 3.第三个月:8月31日 4.第四个月:9月30日 因此,汇票的到期日是9月30日。选项D“9月31日”是不存在的日期,因为9月只有30天。 祝您学习愉快!
阅读 537
收藏 2
只有初级。没有中级,继续教育选择哪个老师忘记了
廖君老师
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提问时间:12/08 16:58
#初级职称#
您好,继续教育跟职称没有关系的, 我们现在是教育2024年
阅读 291
收藏 1
你好!老师 明天要去面试的一家公司 ,我看了他的经营范围,他所设计的会计科目及稅率,还有一些面试技巧求答疑解析
耿老师
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提问时间:12/08 15:20
#初级职称#
你好!看经营范围增值税税率已6%为主,主要是服务类和研发类,参考高新企业
阅读 284
收藏 1
老师您好您好 之前是讲存货的清查 是管理人员造成的 进项税额需要转出 这里是资产盘亏一台电脑 固定资产 管理不善也是需要进项税额转出的吗?课件离里面没有讲说固定资产清查是管理的失误是需要转出的 课件讲的是存货
小锁老师
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提问时间:12/08 14:59
#初级职称#
是这样的,存货,以及固定资产,管理不善,都是要做进项税转出的,这个
阅读 317
收藏 0
老师好,我想问有的企业做账用的金蝶财务软件,不是快账,两个用法可一样,如果接手的企业用的金蝶软件,学了快账可会用金蝶呢
小菲老师
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提问时间:12/08 12:32
#初级职称#
同学,你好 基本用法都是差不多的
阅读 361
收藏 2
能提供一份初级会计涉及的科目表嘛?
赵老师
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提问时间:02/17 06:56
#初级职称#
会计科目(要求:记忆科目代表) (一)资产类(部分) 1 库存现金 13 在途物资 25 固定资产减值准备 2 银行存款 14 原材料 26 在建工程 3 其他货币资金 15 材料成本差异 27 工程物资 4 交易性金融资产 16 周转材料 28 固定资产清理 5 应收票据 17 委托加工物资 29 无形资产 6 应收账款 18 库存商品 30 累计摊销 7 预付账款 19 发出商品 31 无形资产减值准备 8 应收股利 20 存货跌价准备 32 投资性房地产 9 应收利息 21 债权投资 33 使用权资产 10 其他应收款 22 长期股权投资 34 递延所得税资产 11 坏账准备 23 固定资产 35 长期待摊费用 12 合同资产 24 累计折旧 36 待处理财产损溢 (二)负债类(部分) 1 短期借款 7 应交税费 11 预计负债 2 应付票据 8 应付利息 12 递延收益 3 应付账款 9 应付股利 13 长期借款 4 预收账款 10 其他应付款 14 应付债券 5 合同负债 15 长期应付款 6 应付职工薪酬 16 递延所得税负债 (三)所有者权益类 1 实收资本 4 本年利润 7 其他权益工具 2 资本公积 5 利润分配 8 其他综合收益 3 库存股 6 盈余公积 (四)成本类(部分) 1 生产成本 3 研发支出 2 制造费用 (五)损益类(部分) 1 主营业务收入 1 主营业务成本 8 信用减值损失 2 其他业务收入 2 其他业务成本 9 营业外支出 3 公允价值变动损益 3 税金及附加 10 所得税费用 4 投资收益 4 销售费用 11 以前年度损益调整 5 资产处置损益 5 管理费用 6 其他收益 6 财务费用 7 营业外收入 7 资产减值损失 (六)共同类(初级考试不涉及)
阅读 532
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营业税金及附加和税金及附加有什么区别,为什么印花税可以计入税金及附加却不能计入营业税金及附加
于老师
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提问时间:02/17 00:08
#初级职称#
以前称为营业税金及附加,此时印花税等四小税记入管理费用,后来营业税取消了,改为税金及附加了,同时印花税等四小税也从管理费用转入该科目了
阅读 1195
收藏 0
成本类问题 成本不属于会计要素,那如何理解成本在会计核算工作中体现的作用?成本类在会计等式中有具体体现吗?是不是靠结转为资产类或者费用类科目才能有所体现?详细说说,
李老师
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提问时间:02/16 22:30
#初级职称#
是的,成本是对象化的费用。不单独划分会计要素,但成本会构成企业的存货等资产或转为费用,最终体现在会计等式中了。
阅读 1159
收藏 5
分不清这三个 第一生产车间产品耗用,一般耗用,第二生产车间产品耗用分别计入什么科目?依据是什么?
张老师
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提问时间:02/16 21:46
#初级职称#
生产产品的直接耗用记入生产成本科目中,因为这有具体的产品对象; 车间一般耗用计入制造费用科目中。因为它没有具体的产品对象,所以记入制造费用中,后续分摊入产品成本。
阅读 1760
收藏 7
今年的考试大纲没有使用权资产,这章是不是可以不用怎么花时间去看了?
郭老师
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提问时间:02/16 19:29
#初级职称#
教材中把使用权资产删除了,不建议咱们再去进行学习了
阅读 383
收藏 2
超率累进税率 扣除项目是什么意思 扣除项目以内部分 和超过扣除项目部分又是什么意思 怎么计算?
欧阳老师
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提问时间:02/16 18:37
#初级职称#
您说的是土地增值税吗?您可以参考以下回复: 土地增值税=增值额×适用税率-扣除项目金额×速算扣除系数 增值额=转让房地产取得的收入-扣除项目金额 新建项目具体扣除标准 转让项目 具体扣除项目 扣除标准 新建项目 房地产开发企业 拿地 ①取得土地使用权所支付的金额 据实扣除(成本+契税) 建房 ②房地产开发成本 据实扣除 ③房地产开发费用 利息明确 利息+(①+②)×省级政府确定的比例 利息不明确 (①+②)×省级政府确定的比例 销售 ④与转让房地产有关的税金 不得抵扣的增值税、城建税、教育费附加 优惠 ⑤加计扣除额 (①+②)×20% 非房地产开发企业 拿地 同 同 建房 同 同 销售 不同 不得抵扣的增值税、城建税、教育费附加、印花税
阅读 813
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甲背书一张由丙出票的汇票给乙,乙要求保证,由丁做保证人,但是备注“如果票据真实愿意承担保证”乙请求付
小赵老师
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提问时间:02/16 17:49
#初级职称#
保证附有条件,条件无效,保证有效。票据上甲和丁的签章是真实有效的,所以丁需要承担保证责任。
阅读 626
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什么是贷方
于老师
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提问时间:02/16 16:25
#初级职称#
比如: 借:银行存款 贷:应收账款等 这个分录中,贷方就是应收账款,就是写在分录的贷方的科目
阅读 390
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什么是借方
黄老师
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提问时间:02/16 16:25
#初级职称#
比如: 借:银行存款 贷:应收账款等 这个分录中,借方就是银行存款,就是写在分录的借方的科目
阅读 217
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