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请问老师上个月材料成本少算了，我这个月计算要怎么做哦？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:08

#实务#

那么你这个月多结转就行了哈

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我司在他人的厂房内建了这个是否需要缴纳房产税？主厂房目前为他人持有，他人缴纳房产税
于老师 | 提问时间：04/16 10:07

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：依据《财政部税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定》（〔1987〕财税地字第3号），房产税的征税对象是“房屋”，即有屋面和围护结构、能遮风避雨且可供生产工作的场所。独立于房屋之外的建筑物（如围墙、室外玻璃暖房等）不属于房产，不征房产税。若该玻璃房具备独立房产特征，则需由产权人（你司）缴纳：独立围护：拥有独立的屋面、实体围护墙（非全通透玻璃隔断）及独立出入口，可独立用于生产、办公或储藏。产权归属：你司为该玻璃房的产权所有人，且已办理独立产权登记。租赁使用：若你司向产权方（主厂房持有人）支付租金占用该空间，需按“从租计征”缴纳房产税（税率12%）。建议：自查属性：核对该结构是否有独立屋面、实体墙及独立门牌号，若仅为玻璃隔断，则无需缴税。合同约定：若涉及租赁，明确合同条款中该玻璃房的计价方式，避免与主厂房租金混淆。资料留存：保留建设合同、施工图纸等资料，以备税务机关核查，证明其为附属设施或临时建筑。注意：若主厂房已由产权方缴纳房产税，不代表附属结构无需单独申报。若该玻璃房符合独立房产特征，你司需作为新的产权主体履行纳税义务，避免因漏缴产生滞纳金。祝您学习愉快！

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师借款是要交税吗
apple老师 | 提问时间：04/16 10:07

#CPA#

同学你好，银行贷款给企业，赚取的利息要交增值税的，按照金融服务业收税

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老师，李老板有a和b两家公司，一家公司，一家个体。客户12个都是固定的。 1.是ab公司分别进两种不同的货，客户可以从a进货，也可以从b进货。 2.a公司购全部货品，b公司也购全部货品，然后把客户分成两部分，一部分由a负责出售，一部分由b负责. 老师，这两种方法哪种可行？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

优先选方案 2： A 和 B 都进全品类，客户分成两批，分别对应 A、B 结算。最规范、最安全、最好做账。

阅读 44

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老师这个小规模纳税人收到个人打进来的运费怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

你们直接按运费做收入其他业务收入

阅读 28

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2025年11月银112号凭证误将土地契税200.96元记入应交税金--环保税，现调整至管理费用。借方管理费用其他 200.96 2025年11月银112号凭证误将土地契税200.96元记入应交税金--环保税，现调整至管理费用。贷方其他应交款土地使用税/环保税 200.96 老师这个调整分录是调在今年吗，管理费用不用换未分配利润吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:07

#实务#

你好做在今年就可以，金额很小不需要用未分配利润的

阅读 9

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总分公司汇总纳税，用把总分公司数据汇总吗，这个和独立还是非独立核算有关系吗
杨老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总分公司汇总纳税需要把总分公司数据汇总。税务层面，总公司是“汇总计算”，即将总分机构财务数据简单相加统一核算应纳税所得额，而非以合并报表数据计税。汇总纳税和独立还是非独立核算没有关系。不管分公司是独立核算还是非独立核算，在汇总纳税时都要将总分公司数据汇总。比如2025年刚成立的外省分公司通常采用非独立核算方式，其所得税由总机构统一计算并缴纳；而独立核算的分公司，在汇总纳税时同样要汇总数据，判断是否符合小型微利企业条件时，要汇总计算总机构及其各分支机构的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额，依据合计数来判断是否整体享受优惠。祝您学习愉快！

阅读 82

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老师刚注册公司法人转入账户1300元又转出1000元扣了工本费几十块这笔帐怎么做凭证
家权老师 | 提问时间：04/16 10:06

#实务#

借：银行存款贷：其他应付款借：其他应付款贷：银行存款借：财务费用-手续费贷：银行存款

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老师您好！视同销售已在当月报了未开票收入，赠品出库时直接计入费用了，企业所得税汇算清缴时怎么填写？您单位本所属期申报增值税收入[1 008 000]元，与主表第1行营业收入[1 000 000]元金额存在差异，请确认申报数据是否准确!
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:05

#税务#

同学您好，理论上，这是正常的情况，您在A105010表格里，第二行做8000的填写就行。

阅读 42

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你好老师，公司老板孩子想买辆汽车，价值30万，落在公司名下可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 36

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老师，个人独资公司的经营所得年度汇算申报的截止日期是啥时候啊？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#税务#

同学，你好个人独资企业经营所得年度汇算清缴的截止日期是每年3月31日

阅读 14

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老师，我们是一般纳税人，内账主营业务收入可以按小规模做吗？（不给他价税分），因为我们不含税客户占三分之二，发票乱开的（有时还卖发票，赚票点），所以不知道要怎么做这个收入，这样的分录怎么写
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

您好，如果内账和外账各走各不关联的话是可以的

阅读 37

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老师好，我们有个总公司，其下面有8家分公司餐饮企业分店，总公司不发生实际业务，只是对分公司的资金进行代收代付，现在分公司有一个长者补贴10万没有到账，但是对方需要总公司名义去开票，这笔收入应该确认分公司的收入？还是确认总公司的收入申报纳税？（我们这个总，分公司，增值税是由各分公司自行申报，所得税统一由总公司汇总申报）
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:03

#税务#

你好，总公司开票就总公司确认收入

阅读 29

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＃提问＃我们公司这边租的村集体的地，租金42000一年，人家不开发票，老板已经催了十多次了，我们也没办法去代开发票，问了税务局说必须他们成立一个组织然后开票给我们，还有我们用的电费是老板充了再来报销的，但是之前这个电费的户主不是我们公司，是之前租场地的公司的。开票也是开的他们的抬头，他们再把发票给我们入账，因为之前公司欠税已经没办法正常开发票了，所以没办法开电费发票给我们，而且那个公司的老板外出打工了也不回来，所以没办法变更成我们的，一个月也有个三四千块钱，像这种情况我还是入了帐进了成本，合规吗？到时候在做汇算的时候纳税调增？不然我们这个咋做账呢，钱是我们付的，票又不是我们的
朴老师 | 提问时间：04/16 10:03

#税务#

租金无票、电费发票抬头不是你司，入账可以，但税前扣除不合规。汇算清缴时必须纳税调增，否则有税务风险。租金只能让村集体开票或代开；电费可用电费分割单 + 发票复印件合规入账。

阅读 16

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你好老师，个体户核定销售额为21万，一季度实际开具26万的发票，需要缴纳哪些税，
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

同学，你好会涉及增值税、附加税、个税

阅读 13

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我们公司是申请了高新企业，但是现在研发费用不能抵扣了，我们公司研发还剩26年一年，是找机构做的，能提前取消不搞吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

同学您好，您看我理解的对不对，您的意思是，已经是高新企业了，但是以后不想要高新的身份了，如果是这样，您就在明年的审核里，不复审，不续期就行了，

阅读 43

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老师，我们是新来的公司，新开户社保这块，我刚才在年度缴费工资调整那块把新增人员的工资按着试用期工资4000填写的，那这个月工资5000了，怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

你好，再申报需要改工资啊申报

阅读 25

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老师，我想问一下，发票多开了0.18，差额0.18，应该怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:02

#税务#

同学，你好这个钱收不回来，计入营业外支出

阅读 13

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房源租赁有变动，需要先把本月的税报完后，才能更改吗？还是提前更改，没有影响呢
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

同学，你好需要先把本月的税报完后，才能更改

阅读 39

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老师，这种提示要改吗，滞纳金是补以前年度的，账上都做以前年度损益调整了，不在本年呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#实务#

你好，系统默认是去年的，需要纳税调增这个

阅读 38

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你好老师，个税申报工资和计提工资及实际发放工资，是不是一般都是一致的？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

你好，一般都是一致得这个，差距很小

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应收账款管理对企业的经营效益有何理论意义？
李老师 | 提问时间：12/14 13:36

#会计实务#

应收账款管理对企业的经营效益有以下几点理论意义： 1. 提高现金流量：通过合理的应收账款管理，企业可以更好地控制客户的付款周期，加快资金回笼速度，提高现金流量。这有助于企业保持良好的流动性，满足日常经营和投资需求。 2. 降低坏账风险：应收账款管理可以帮助企业识别和管理潜在的坏账风险。通过建立严格的信用审核制度、及时跟进欠款、催收逾期款项等措施，可以降低坏账损失，保护企业的利润。 3. 提高资金使用效率：合理的应收账款管理可以减少资金占用时间，提高资金使用效率。通过及时回笼应收账款，企业可以将资金用于更有利可图的投资或经营活动，提高资金的收益率。 4. 优化供应链关系：应收账款管理可以促进与客户之间的良好合作关系，增强企业与客户的互信和合作意愿。通过及时准确地提供账款信息、灵活的付款方式等，可以提升客户满意度，增加客户忠诚度，进而优化供应链关系。 5. 降低融资成本：通过有效的应收账款管理，企业可以减少对外融资的需求，降低融资成本。银行和其他金融机构在考虑企业信用时，通常会关注企业的应收账款情况。良好的应收账款管理可以提升企业的信用评级，降低融资成本。综上所述，应收账款管理对企业的经营效益具有重要的理论意义，可以提高现金流量、降低坏账风险、提高资金使用效率、优化供应链关系和降低融资成本。这些都有助于提升企业的盈利能力和竞争力。

阅读 1418

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在员工社保公司和个人计提的分录中，如何确定计提金额？
周老师 | 提问时间：12/14 13:29

#会计实务#

确定员工社保公司和个人计提金额的方法如下： 1. 首先，查阅相关的法律法规和公司规章制度，了解员工社保的计提标准和计算公式。不同国家和地区的社保制度有所不同，所以要根据当地的规定来确定计提金额。 2. 确定员工的薪资基数。薪资基数是计算社保费用的基础，通常是员工的月工资或年收入。根据公司的薪资政策和员工的实际情况，确定薪资基数。 3. 确定社保费率。不同的社保项目有不同的费率，如养老保险、医疗保险、失业保险等。查阅当地社保费率表，确定每个项目的费率。 4. 计算员工和公司的社保费用。根据薪资基数和社保费率，计算员工和公司应承担的社保费用。一般来说，员工的社保费用是根据薪资基数乘以个人社保费率计算，公司的社保费用是根据薪资基数乘以公司社保费率计算。 5. 根据计算结果，编制相应的分录。一般来说，员工社保费用是公司的费用，所以在会计记录中，需要借记“员工社保费用”科目，贷记“应付工资”科目。同时，公司的社保费用也需要记录，借记“社保费用”科目，贷记“应付福利费”科目或其他相关科目。需要注意的是，以上只是一般的会计处理方法，具体的操作还要根据公司的实际情况和会计准则进行调整。建议在处理员工社保计提时，咨询公司会计或财务部门的意见，确保准确无误。

阅读 1728

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在财务报表中，如何计算负债的总额？
王一老师 | 提问时间：12/14 13:28

#会计实务#

在财务报表中，负债总额是指企业在特定日期的所有负债项目的总和。负债是指企业对外借贷或其他经济利益转移所产生的现时义务。要计算负债的总额，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，查看企业的资产负债表。资产负债表是一份会计报表，记录了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。 2. 在资产负债表中，找到负债部分。负债通常分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的负债，如应付账款、短期借款等；长期负债是指超过一年到期的负债，如长期借款、应付债券等。 3. 将短期负债和长期负债分别加总，得到短期负债总额和长期负债总额。 4. 最后，将短期负债总额和长期负债总额相加，得到负债的总额。需要注意的是，负债总额只是财务报表中的一个指标，它反映了企业在特定日期的负债状况。负债总额的变化可以帮助分析师和投资者评估企业的偿债能力和财务稳定性。

阅读 1864

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利息的计算中是否考虑了逾期还款的罚息？
李老师 | 提问时间：12/14 13:26

#会计实务#

在利息的计算中，一般情况下是不考虑逾期还款的罚息的。利息的计算是基于借款协议或合同中约定的利率和期限进行计算的，罚息通常是根据逾期还款的天数和罚息利率来计算的。因此，在计算利息时，通常只考虑正常利息的计算，而不考虑逾期还款的罚息。然而，具体情况可能会因借款协议或合同的约定而有所不同，建议根据具体情况进行处理。

阅读 1308

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银行承兑汇票交易对手是指在银行承兑汇票交易中，与持票人签发人或背书人相关的交易参与方是谁？
王一老师 | 提问时间：12/14 13:24

#会计实务#

在银行承兑汇票交易中，与持票人签发人或背书人相关的交易参与方主要包括以下几个角色： 1. 持票人：持票人是指持有银行承兑汇票的人或机构，拥有汇票的权利。 2. 签发人：签发人是指在银行承兑汇票上签署自己的名字，作为汇票的出票人。 3. 背书人：背书人是指在银行承兑汇票背面签署自己的名字，将汇票的权利转让给他人。 4. 承兑人：承兑人是指银行或金融机构，通过签署承兑字样表示愿意承担汇票的支付责任，即在到期日按照汇票金额支付给持票人。 5. 抵押人：抵押人是指将银行承兑汇票作为抵押物提供给银行或金融机构，以获得贷款或其他融资形式的交易参与方。这些交易参与方在银行承兑汇票交易中扮演着不同的角色和责任，他们的行为和关系直接影响着汇票的有效性和支付责任。

阅读 3138

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费用会计和总账会计的数据分析方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/14 13:22

#会计实务#

费用会计和总账会计的数据分析方法主要有以下几种： 1. 费用比率分析：通过计算费用与相关指标（如销售额、净利润等）的比率，分析费用在企业经营活动中的占比情况，以及费用变动对企业盈利能力的影响。 2. 费用趋势分析：通过比较不同期间费用的变化情况，分析费用的增减趋势，找出费用变动的原因，为企业的决策提供参考。 3. 费用构成分析：将费用按照不同的分类进行分析，比如按照功能分类（生产成本、销售费用、管理费用等）或按照性质分类（直接费用、间接费用等），以了解费用的组成结构，找出费用管理的薄弱环节。 4. 费用效益分析：通过比较费用与企业经营绩效的关系，评估费用的效益情况。例如，计算单位产品的成本，分析产品的盈利能力，以及费用的变动是否能够带来相应的效益。 5. 费用控制分析：通过比较实际费用与预算费用的差异，分析费用控制的效果，找出费用超支的原因，并采取相应的措施进行调整。以上方法可以帮助会计人员深入了解企业的费用情况，发现问题，提出改进意见，从而提高企业的经营效益。

阅读 1327

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个人所得税的超额累进税率对纳税人有什么影响？
周老师 | 提问时间：12/14 13:21

#会计实务#

个人所得税的超额累进税率是指根据纳税人的应纳税所得额，按照不同的税率进行计算并累计递增的一种税收制度。对纳税人来说，超额累进税率会产生以下影响： 1. 税负增加：超额累进税率意味着随着纳税人的应纳税所得额增加，税率也会逐渐提高。因此，纳税人的税负会随着收入的增加而增加。 2. 激励劳动：超额累进税率对高收入者征收更高的税率，这可能会降低高收入者的工作积极性和劳动动力，因为他们可能会觉得努力工作所得到的回报不够高。 3. 促进收入再分配：超额累进税率可以实现一定程度的财富再分配，因为高收入者需要承担更高的税负，而低收入者则承担较低的税负。这有助于缩小贫富差距，促进社会公平。 4. 税收调节：超额累进税率可以通过税收调节对不同收入群体的消费和投资行为产生影响。高税率可能会减少高收入者的消费和投资，而低税率则可以鼓励低收入者的消费和投资。需要注意的是，超额累进税率的具体税率和税级设置因国家和地区而异，不同国家和地区的个人所得税制度可能存在差异。以上只是一般情况下超额累进税率对纳税人的影响，具体情况还需根据当地的税法规定来确定。

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工作量法计提折旧是根据资产的实际使用情况来确定折旧费用的一种方法。请问在工作量法下，折旧费用的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 13:19

#会计实务#

在工作量法下，折旧费用的计算公式为：折旧费用 =（资产原值 - 预计残值）/ 预计使用量其中，资产原值是指资产的购入成本或者建造成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，预计使用量是指资产在预计使用寿命内的预计工作量或者产量。

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如果五万块钱一个月4000利息，那么投资的期限是多少年？
周老师 | 提问时间：12/14 13:01

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以使用以下公式来计算投资的期限：投资本金 * 年利率 = 利息其中，投资本金为5万块钱，年利率为4000元。将已知值代入公式，得到： 5万 * 年利率 = 4000 年利率 = 4000 / 5万年利率 = 0.08 所以，年利率为0.08。接下来，我们可以使用以下公式来计算投资的期限：投资期限 = 利息 / 年利率将已知值代入公式，得到：投资期限 = 4000 / 0.08 投资期限 = 50000 所以，投资的期限为50000年。

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