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去年有一笔设计费印花税忘记缴费了，这个月直接当做今年的印花税缴费了，这样做账后凭证后面的附件只要一个银行回单就可以了吗？
玲老师 | 提问时间：08/03 13:32

#财务软件#

你好，可以的，可以这样处理的。

阅读 16029

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本年折旧、摊销额和累计折旧摊销额是什么数据
bamboo老师 | 提问时间：05/22 18:54

#实务#

您好本年折旧、摊销额就是本年计提的折旧摊销金额累计折旧摊销额就是从资产开始折旧摊销累计到现在的金额就是累计折旧累计摊销的期末金额

阅读 16028

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老师你好，我上个月的待认证进，这个月抵扣了我要怎么做账务处理呢
家权老师 | 提问时间：05/22 08:50

#建筑#

...

阅读 16028

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老师，某个事业单位，2023年应付职工薪酬是-16.47万元，解释的理由是在在编人员12月份工资中社会保险费的个人部分将在次年一月份发放工资时进行抵扣所致。应付职工薪酬为负数，是不是应该做相应调整，或者是他做账有问题才是负数？
朴老师 | 提问时间：06/07 10:38

#事业单位#

1.核实数据：首先，需要核实社保费抵扣的具体金额和计算方法是否正确。确保没有任何错误或遗漏。 2.调整分录：如果确实存在错误，需要按照会计规定进行相应的调整分录。例如，如果发现社保费抵扣金额计算错误，就需要更正该金额，并相应地调整应付职工薪酬的余额。

阅读 16027

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麻烦看下sumifs函数哪里算错了呢？想计算中特连这个项目各费用项目实际费用承担额？方便发老师邮箱吗
廖君老师 | 提问时间：06/05 17:39

#Excel#

您好，第一个参数K7不对，要写K4，

阅读 16026

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18500的货物，打8折怎么计算，打0.8折怎么计算
宋生老师 | 提问时间：11/27 14:05

#实务#

你好！打8折就是18500乘以0.8 如果是0,。8折就是乘以0.08

阅读 16026

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老师，这个企业所得税汇算清缴显示5.31之前完成，可是上面又显示本月征期还有一天，那这个怎么整的？我的必须今天报完吗？企业所得税汇算清缴
东老师 | 提问时间：05/22 09:59

#税务#

这个所得税汇算清缴是截止到5月31号的。

阅读 16025

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老师，请问农民专业合作社理事长的职责是什么？完整版的，麻烦了
小小霞老师 | 提问时间：04/14 20:30

#实务#

你好，农民专业合作社理事长的职责主要包括以下几个方面： 1.规划决策合作社的发展方向和战略：理事长需要具备战略眼光和决策能力，准确把握市场需求、行业动态和合作社的竞争优势，为合作社的可持续发展提供战略支持。 2.监督合作社的运营和管理：理事长应对合作社的日常经营进行监督，确保合作社的运营和管理符合法律法规的要求，同时保证合作社的运营状况良好。理事长应指导和督促管理团队进行工作，确保各项决策的落地和执行，提高合作社的管理水平和效率。 3.代表合作社与外部机构进行协商和沟通：理事长代表合作社参与公共事务，积极争取合作社在行业内的利益，确保合作社在政策落地和行业规范制定中的发言权和影响力。 4.推动合作社的创新和升级：理事长应积极推动合作社的创新，引导合作社进行技术改造和业务创新，提高合作社的竞争力和核心竞争力。此外，理事长还是本社的法定代表人，行使多项职权，如主持成员大会，召集并主持理事会会议；签署本社成员出资证明；签署聘任或者解聘本社经理、财务会计人员和其他专业技术人员聘书；组织实施成员大会和理事会决议，检查决议实施情况；代表本社签订合同等。至于政策依据，理事长、理事、执行监事或者监事会成员的产生及其职权的行使，主要遵循《中华人民共和国农民专业合作社法》以及各地的实施办法。例如，陕西省的实施办法中明确提到，理事长、理事、执行监事或者监事会成员，由成员大会从本社成员中选举产生，依照法律和章程的规定行使职权，对成员大会负责。

阅读 16025

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企业上缴的城市维护建设税，国库和地方分配收入的比例是多少？
玲老师 | 提问时间：07/20 11:10

#税务#

你好企业所得税地方和中央分配比例法律问题法律分析: 一、国税局征收的税种： 1、增值税，地方分成比例25% 2、企业所得税，地方分成比例32% 3、消费税，属国家级收入二、地税局征收的税种有： 1、营业税，地方分成比例80% 现在没有了 2、企业所得税，地方分成比例32% 3、个人所得税，地方分成比例25% 4、城市维护建设税，地方分成比例100% 5、房产税，地方分成比例100% 6、印花税，地方分成比例100% 7、城镇土地使用税，地方分成比例100% 8、土地增值税，地方分成比例100% 9、车辆使用和牌照税，地方分成比例100% 10、教育费附加，属市级收入法律依据: 《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

阅读 16025

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一些工程公司**我们公司资质，发票是我公司开吗，**费如何处理？
家权老师 | 提问时间：05/25 10:53

#建筑#

是的，所有业务都是以你们公司名义进行。**费最终从应支付的利润中扣除

阅读 16024

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我公司是小规模纳税人，一年营业收入大概60万左右，员工人数少，没有做审计报告，怎么写说明?
郭老师 | 提问时间：02/27 15:47

#事业单位#

你好，这是给哪里写说明？谁要求你们出审计报告的？普通企业这里不用出

阅读 16024

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老师您好，现在可以申请个税汇算清缴了，请问那个单独申报跟综合申报有什么区别
艳子老师 | 提问时间：03/02 12:12

#税务#

在对个人所得税进行汇算清缴时，并不是所有的收入都可以并入综合所得，新的个税计算盎司把工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得4项进行简并所得，确定综合所得范围。以前是单独计算所得，单独计税，税率有所差异，而综合所得都适用同样的税率。一、两者区别在于： 1、单独计税：居民个人取得年终奖，不并入当年综合所得；综合计税：居民个人取得年终奖，也可以选择并入当年综合所得计算纳税；2、计算方式不同； 3、选择单独计税的方式更加划算。单独计税和综合计税的区别主要体现在交税金额上不一样。居民个人获得全年一次性奖金，将划入当年综合所得计算缴纳个人所得税。因此，综合计税金额要比单独计税要多，但是需要详细分析。计税指国家向企业或集体、个人征收的货币或实物:税收、税额、税款、税率、税法、税制、税务等。计税基础可以理解为税法角度的账面价值；而应纳税所得额可以理解为税法角度的利润总额，需要考虑计税基础和账面价值的差额部分。有时候单独申报要交税，而全年综合申报不用。个人所得税是必须每月申报。而全年一次性奖金包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。根据2019年新个税准则，自2019年1月1日至2021年12月31日，居民个人取得全年一次性奖金有两种申报模式可供选择。第一种申报方式是居民个人取得全年一次性奖金除以12个月得到的数额，按照综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税，不并入当年综合所得。第二种申报方式是并入当年综合所得计算纳税。即在发放年终奖时先根据年终奖的全部金额一次性预缴个人所得税，在次年3月-6月本人去税务局办理退税手续。这种计算方式可以使得月低收入员工少交甚至不交个人所得税。

阅读 16022

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为什么商品入库表插入一行后，出库记录表中商品编码部分没掉了？
朴老师 | 提问时间：06/05 15:16

#Excel#

同学你好是什么软件

阅读 16021

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所得税费用与应交所得税之间的差异大小可大体反映出会计准则与税法在确认该企业经营成果问题上的分歧大小。A正确 B错误
小锁老师 | 提问时间：04/19 21:41

#实务#

您好，这个是正确的哈，对

阅读 16021

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从一个工会账户转拨经费到另外一个工会账户该怎么处理记账凭证
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 11:30

#事业单位#

您好，借:管理费用——工会经费贷:其他应付款——工会经费交

阅读 16020

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老师好年底暂估的工资发放的时候要先冲红吗再做正确的对吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/24 16:08

#建筑#

您好，是的，就是这样的

阅读 16020

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我们是一般纳税人人建筑行业，我从小规模购买的东西只能1个点，我客户是一般纳税人，我开13个点出去这样可以吧？数据也是明细一致的
小锁老师 | 提问时间：05/23 14:04

#建筑#

您好，对的，这个13个点也是可以的，这个没问题

阅读 16020

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老师帮我看看哪里出问题了，感觉公式对，怎么还提示不对啊？
婵老师 | 提问时间：06/04 09:04

#Excel#

你的公式多了个值，所以显示错误，IFS(条件 1, 值 1, [条件 2, 值 2], ...)

阅读 16019

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老师你好一个企业连续五年的加权平均怎么算
apple老师 | 提问时间：02/10 13:04

#财务软件#

同学你好，哪个指标的连续 5 年加权平均数简单的算术平均法就是 5 年累计

阅读 16019

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3甲公司为一般纳税人，与乙公司签订买卖合同，出售A产品给乙公司（税率13%）100万元（含税），合同约定延迟付款按日万分之五支付违约金，甲公司按时发货并同时开具发票后，乙公司并未付款，乙公司延迟付款30日后，乙公司根据约定支付了全部货款和相应的违约金给甲公司。请做出甲公司从发货到收款的会计分录（需有计算过程，分录写出金额）（甲公司确认收入时间为发货时，不考虑其他税金、不考虑成本结转、不考虑月末结转）
暖暖老师 | 提问时间：05/20 08:52

#CPA#

借应收账款100 贷主营业务收入88.50 应交税费应交增值税销项税11.5

阅读 16018

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老师，d选项为什么不对，确实公允价值大于账面价值，而计入公允价值变动损益
丁小丁老师 | 提问时间：07/29 17:32

#财务软件#

您好！这个要作为会计政策变更来处理，所以调整留存收益

阅读 16018

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应收账款管理对企业的经营效益有何理论意义？
李老师 | 提问时间：12/14 13:36

#会计实务#

应收账款管理对企业的经营效益有以下几点理论意义： 1. 提高现金流量：通过合理的应收账款管理，企业可以更好地控制客户的付款周期，加快资金回笼速度，提高现金流量。这有助于企业保持良好的流动性，满足日常经营和投资需求。 2. 降低坏账风险：应收账款管理可以帮助企业识别和管理潜在的坏账风险。通过建立严格的信用审核制度、及时跟进欠款、催收逾期款项等措施，可以降低坏账损失，保护企业的利润。 3. 提高资金使用效率：合理的应收账款管理可以减少资金占用时间，提高资金使用效率。通过及时回笼应收账款，企业可以将资金用于更有利可图的投资或经营活动，提高资金的收益率。 4. 优化供应链关系：应收账款管理可以促进与客户之间的良好合作关系，增强企业与客户的互信和合作意愿。通过及时准确地提供账款信息、灵活的付款方式等，可以提升客户满意度，增加客户忠诚度，进而优化供应链关系。 5. 降低融资成本：通过有效的应收账款管理，企业可以减少对外融资的需求，降低融资成本。银行和其他金融机构在考虑企业信用时，通常会关注企业的应收账款情况。良好的应收账款管理可以提升企业的信用评级，降低融资成本。综上所述，应收账款管理对企业的经营效益具有重要的理论意义，可以提高现金流量、降低坏账风险、提高资金使用效率、优化供应链关系和降低融资成本。这些都有助于提升企业的盈利能力和竞争力。

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在员工社保公司和个人计提的分录中，如何确定计提金额？
周老师 | 提问时间：12/14 13:29

#会计实务#

确定员工社保公司和个人计提金额的方法如下： 1. 首先，查阅相关的法律法规和公司规章制度，了解员工社保的计提标准和计算公式。不同国家和地区的社保制度有所不同，所以要根据当地的规定来确定计提金额。 2. 确定员工的薪资基数。薪资基数是计算社保费用的基础，通常是员工的月工资或年收入。根据公司的薪资政策和员工的实际情况，确定薪资基数。 3. 确定社保费率。不同的社保项目有不同的费率，如养老保险、医疗保险、失业保险等。查阅当地社保费率表，确定每个项目的费率。 4. 计算员工和公司的社保费用。根据薪资基数和社保费率，计算员工和公司应承担的社保费用。一般来说，员工的社保费用是根据薪资基数乘以个人社保费率计算，公司的社保费用是根据薪资基数乘以公司社保费率计算。 5. 根据计算结果，编制相应的分录。一般来说，员工社保费用是公司的费用，所以在会计记录中，需要借记“员工社保费用”科目，贷记“应付工资”科目。同时，公司的社保费用也需要记录，借记“社保费用”科目，贷记“应付福利费”科目或其他相关科目。需要注意的是，以上只是一般的会计处理方法，具体的操作还要根据公司的实际情况和会计准则进行调整。建议在处理员工社保计提时，咨询公司会计或财务部门的意见，确保准确无误。

阅读 1697

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在财务报表中，如何计算负债的总额？
王一老师 | 提问时间：12/14 13:28

#会计实务#

在财务报表中，负债总额是指企业在特定日期的所有负债项目的总和。负债是指企业对外借贷或其他经济利益转移所产生的现时义务。要计算负债的总额，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，查看企业的资产负债表。资产负债表是一份会计报表，记录了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。 2. 在资产负债表中，找到负债部分。负债通常分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的负债，如应付账款、短期借款等；长期负债是指超过一年到期的负债，如长期借款、应付债券等。 3. 将短期负债和长期负债分别加总，得到短期负债总额和长期负债总额。 4. 最后，将短期负债总额和长期负债总额相加，得到负债的总额。需要注意的是，负债总额只是财务报表中的一个指标，它反映了企业在特定日期的负债状况。负债总额的变化可以帮助分析师和投资者评估企业的偿债能力和财务稳定性。

阅读 1836

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利息的计算中是否考虑了逾期还款的罚息？
李老师 | 提问时间：12/14 13:26

#会计实务#

在利息的计算中，一般情况下是不考虑逾期还款的罚息的。利息的计算是基于借款协议或合同中约定的利率和期限进行计算的，罚息通常是根据逾期还款的天数和罚息利率来计算的。因此，在计算利息时，通常只考虑正常利息的计算，而不考虑逾期还款的罚息。然而，具体情况可能会因借款协议或合同的约定而有所不同，建议根据具体情况进行处理。

阅读 1283

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银行承兑汇票交易对手是指在银行承兑汇票交易中，与持票人签发人或背书人相关的交易参与方是谁？
王一老师 | 提问时间：12/14 13:24

#会计实务#

在银行承兑汇票交易中，与持票人签发人或背书人相关的交易参与方主要包括以下几个角色： 1. 持票人：持票人是指持有银行承兑汇票的人或机构，拥有汇票的权利。 2. 签发人：签发人是指在银行承兑汇票上签署自己的名字，作为汇票的出票人。 3. 背书人：背书人是指在银行承兑汇票背面签署自己的名字，将汇票的权利转让给他人。 4. 承兑人：承兑人是指银行或金融机构，通过签署承兑字样表示愿意承担汇票的支付责任，即在到期日按照汇票金额支付给持票人。 5. 抵押人：抵押人是指将银行承兑汇票作为抵押物提供给银行或金融机构，以获得贷款或其他融资形式的交易参与方。这些交易参与方在银行承兑汇票交易中扮演着不同的角色和责任，他们的行为和关系直接影响着汇票的有效性和支付责任。

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费用会计和总账会计的数据分析方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/14 13:22

#会计实务#

费用会计和总账会计的数据分析方法主要有以下几种： 1. 费用比率分析：通过计算费用与相关指标（如销售额、净利润等）的比率，分析费用在企业经营活动中的占比情况，以及费用变动对企业盈利能力的影响。 2. 费用趋势分析：通过比较不同期间费用的变化情况，分析费用的增减趋势，找出费用变动的原因，为企业的决策提供参考。 3. 费用构成分析：将费用按照不同的分类进行分析，比如按照功能分类（生产成本、销售费用、管理费用等）或按照性质分类（直接费用、间接费用等），以了解费用的组成结构，找出费用管理的薄弱环节。 4. 费用效益分析：通过比较费用与企业经营绩效的关系，评估费用的效益情况。例如，计算单位产品的成本，分析产品的盈利能力，以及费用的变动是否能够带来相应的效益。 5. 费用控制分析：通过比较实际费用与预算费用的差异，分析费用控制的效果，找出费用超支的原因，并采取相应的措施进行调整。以上方法可以帮助会计人员深入了解企业的费用情况，发现问题，提出改进意见，从而提高企业的经营效益。

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个人所得税的超额累进税率对纳税人有什么影响？
周老师 | 提问时间：12/14 13:21

#会计实务#

个人所得税的超额累进税率是指根据纳税人的应纳税所得额，按照不同的税率进行计算并累计递增的一种税收制度。对纳税人来说，超额累进税率会产生以下影响： 1. 税负增加：超额累进税率意味着随着纳税人的应纳税所得额增加，税率也会逐渐提高。因此，纳税人的税负会随着收入的增加而增加。 2. 激励劳动：超额累进税率对高收入者征收更高的税率，这可能会降低高收入者的工作积极性和劳动动力，因为他们可能会觉得努力工作所得到的回报不够高。 3. 促进收入再分配：超额累进税率可以实现一定程度的财富再分配，因为高收入者需要承担更高的税负，而低收入者则承担较低的税负。这有助于缩小贫富差距，促进社会公平。 4. 税收调节：超额累进税率可以通过税收调节对不同收入群体的消费和投资行为产生影响。高税率可能会减少高收入者的消费和投资，而低税率则可以鼓励低收入者的消费和投资。需要注意的是，超额累进税率的具体税率和税级设置因国家和地区而异，不同国家和地区的个人所得税制度可能存在差异。以上只是一般情况下超额累进税率对纳税人的影响，具体情况还需根据当地的税法规定来确定。

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工作量法计提折旧是根据资产的实际使用情况来确定折旧费用的一种方法。请问在工作量法下，折旧费用的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/14 13:19

#会计实务#

在工作量法下，折旧费用的计算公式为：折旧费用 =（资产原值 - 预计残值）/ 预计使用量其中，资产原值是指资产的购入成本或者建造成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，预计使用量是指资产在预计使用寿命内的预计工作量或者产量。

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如果五万块钱一个月4000利息，那么投资的期限是多少年？
周老师 | 提问时间：12/14 13:01

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以使用以下公式来计算投资的期限：投资本金 * 年利率 = 利息其中，投资本金为5万块钱，年利率为4000元。将已知值代入公式，得到： 5万 * 年利率 = 4000 年利率 = 4000 / 5万年利率 = 0.08 所以，年利率为0.08。接下来，我们可以使用以下公式来计算投资的期限：投资期限 = 利息 / 年利率将已知值代入公式，得到：投资期限 = 4000 / 0.08 投资期限 = 50000 所以，投资的期限为50000年。

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