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老师好,请问所得税年报中的A105000纳税调整项目明细表如何填报?谢谢
苏晓燕老师
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提问时间:04/13 20:23
#实务#
您好105000报表有很多纳税调整,您可以就具体事项咨询
阅读 52
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你好老师,高新研发费用这块怎样取消,我们公司不想要这个了
苏晓燕老师
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提问时间:04/13 20:20
#实务#
您好,如果您不想留研发费用,就把计入研发费用的平移到别的费用就行
阅读 26
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搅拌车货运公司 问题一,购买的车辆保险合同需要缴纳印花税吗? 问题二,购买的车辆电瓶,冷冻液,车辆配件,修理修配劳务普票,需要按照买卖合同缴纳印花税吗? 问题三,打个比方,这个保险合同是2月份付了款12万,3月份收到保险公司的发票,但是3月份没有收入,我2月份可以做个 借:主营业务成本 12万 贷:应付账款~暂估12万 或者 借:应付账款 12万 贷:银行存款 12万 借:主营业务成本1万 贷:应付账款 1万
董孝彬老师
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提问时间:04/13 20:15
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 59
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咨询下,一般纳税人,公司本月有无票收入。填写增值税申报表,需要注意哪些吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/13 20:14
#实务#
您好,这个正常填,如果有进项,可以认证一些,可以抵扣
阅读 51
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董老师,还有个问题,想咨询下。
董孝彬老师
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提问时间:04/13 20:11
#实务#
朋友您好,感谢您的信任
阅读 57
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老师,我们公司的房产租给控股公司,两个公司都是同一个法人,原来租给外人租金9千多,现在租给自己的控股公司租金为2千,房产税从租计征,这样子会不会有风险哦?毕竟租金这么低,且两个公司之间是关联公司,这种情况,是不是要从价计征呢?
董孝彬老师
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提问时间:04/13 20:09
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 21
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老师好!公司另一位股东用微信发工资,入账分录是:借:现金 贷:其他应付款-股东 借:应付职工薪酬-工资 贷:现金 或 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-股东 用哪一种分录好呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/13 19:55
#实务#
您好,计入其他应付款-股东
阅读 25
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分公司账户没钱,总公司划拨导分公司资金,分公司咋记账
杨老师
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提问时间:04/13 19:51
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分公司收到总公司划拨的资金时,通常通过“其他应付款”科目进行核算,会计分录如下: 借:银行存款 贷:其他应付款——总公司 这里“银行存款”增加记借方,“其他应付款”增加记贷方,表示分公司对总公司有了一笔债务。 祝您学习愉快!
阅读 124
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老师,我看管理费用的交际应酬费用金额比较大,有同事说当时有的员工外出用餐也都放里边了,如果直接按科目余额表里边金额报的话金额太大,能摘除一部分放差路费吗?会查吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/13 19:45
#实务#
您好,这个实际是什么就放什么,最好不要放到差旅费,按实际的来
阅读 24
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工资出现这种情况咋办?怎么做分录?
董孝彬老师
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提问时间:04/13 19:42
#实务#
您好,这个不行,得让人事把税前工资加上357.68,这个金额在下月工资里扣 因为工资收入小于个人承担社保了
阅读 48
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电子税务局找财务报表的路径是?
刘艳红老师
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提问时间:04/13 19:42
#实务#
您好,主页上面我的服务里面有财务报表报送及更正
阅读 17
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老师,我们公司是小规模纳税人,适用小企业会计准则,这次是要季度报税,我想知道,我要申报一季度季度企业所得税的话,我是要先申报2025年企业所得税汇算清缴吗?就是申报顺序可以跟我说一下吗?我目前是填了2025年汇算清缴的暂存了还未申报。2025年的财务报表是先申报了的。
朴老师
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提问时间:04/13 19:37
#实务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 28
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老师, 你好, 公司出售固定资产汽车,这笔款项是不是需要申报在增值税上?
apple老师
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提问时间:04/13 19:35
#实务#
同学你好,对的,要申报增值税,
阅读 47
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电商收入大部份都是个人购买,需要申报印花税吗
郭老师
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提问时间:04/13 19:18
#实务#
销售给个人的不需要交印花税
阅读 20
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老师,我想问一下汇算清缴报告怎么做啊
apple老师
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提问时间:04/13 19:14
#实务#
同学你好,你是要写企业所得税汇算 这个过程呢, 还是要在税局网站上进行申报呢
阅读 27
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刘艳红老师,在线吗?有个问题,想咨询。
朴老师
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提问时间:04/13 19:11
#实务#
同学你好 老师不在,什么问题
阅读 71
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赠送的产品,开发票怎么开呢,有数量,没金额
郭老师
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提问时间:04/13 19:03
#实务#
只有赠送没有正常销售的,如果是的话不开发票
阅读 21
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老师好,广告费除了计入销售费用还可以列其他科目吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/13 18:56
#实务#
您好,这个一般是计入销售费用,因为是用于公司推广的
阅读 41
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你好 开两张发票人抬头不一样的发票,每张是一千以内 这样可以吗 需要明细吗
刘艳红老师
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提问时间:04/13 18:56
#实务#
您好,是你们开给别人的吗?如果不是货物类的,可以不用明细
阅读 20
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老师别的单位的人在我单位干活,我公司跟对方单位要工资费用,得要哪一快费用,是应发,
刘艳红老师
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提问时间:04/13 18:50
#实务#
您好,按计提的工资来问他要
阅读 67
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在做成本的时候经理说:结转产品成本按销售价就好,,一般毛利率控制在多少范围内去结转就可以求解
郭老师
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提问时间:04/13 18:50
#实务#
假设是商业的它的毛利润是10%,你的收入是100 100减成本)÷100等于10%,求成本就可以了 成本等于90
阅读 73
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应收账款管理对企业的经营效益有何理论意义?
李老师
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提问时间:12/14 13:36
#会计实务#
应收账款管理对企业的经营效益有以下几点理论意义: 1. 提高现金流量:通过合理的应收账款管理,企业可以更好地控制客户的付款周期,加快资金回笼速度,提高现金流量。这有助于企业保持良好的流动性,满足日常经营和投资需求。 2. 降低坏账风险:应收账款管理可以帮助企业识别和管理潜在的坏账风险。通过建立严格的信用审核制度、及时跟进欠款、催收逾期款项等措施,可以降低坏账损失,保护企业的利润。 3. 提高资金使用效率:合理的应收账款管理可以减少资金占用时间,提高资金使用效率。通过及时回笼应收账款,企业可以将资金用于更有利可图的投资或经营活动,提高资金的收益率。 4. 优化供应链关系:应收账款管理可以促进与客户之间的良好合作关系,增强企业与客户的互信和合作意愿。通过及时准确地提供账款信息、灵活的付款方式等,可以提升客户满意度,增加客户忠诚度,进而优化供应链关系。 5. 降低融资成本:通过有效的应收账款管理,企业可以减少对外融资的需求,降低融资成本。银行和其他金融机构在考虑企业信用时,通常会关注企业的应收账款情况。良好的应收账款管理可以提升企业的信用评级,降低融资成本。 综上所述,应收账款管理对企业的经营效益具有重要的理论意义,可以提高现金流量、降低坏账风险、提高资金使用效率、优化供应链关系和降低融资成本。这些都有助于提升企业的盈利能力和竞争力。
阅读 1420
收藏 6
在员工社保公司和个人计提的分录中,如何确定计提金额?
周老师
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提问时间:12/14 13:29
#会计实务#
确定员工社保公司和个人计提金额的方法如下: 1. 首先,查阅相关的法律法规和公司规章制度,了解员工社保的计提标准和计算公式。不同国家和地区的社保制度有所不同,所以要根据当地的规定来确定计提金额。 2. 确定员工的薪资基数。薪资基数是计算社保费用的基础,通常是员工的月工资或年收入。根据公司的薪资政策和员工的实际情况,确定薪资基数。 3. 确定社保费率。不同的社保项目有不同的费率,如养老保险、医疗保险、失业保险等。查阅当地社保费率表,确定每个项目的费率。 4. 计算员工和公司的社保费用。根据薪资基数和社保费率,计算员工和公司应承担的社保费用。一般来说,员工的社保费用是根据薪资基数乘以个人社保费率计算,公司的社保费用是根据薪资基数乘以公司社保费率计算。 5. 根据计算结果,编制相应的分录。一般来说,员工社保费用是公司的费用,所以在会计记录中,需要借记“员工社保费用”科目,贷记“应付工资”科目。同时,公司的社保费用也需要记录,借记“社保费用”科目,贷记“应付福利费”科目或其他相关科目。 需要注意的是,以上只是一般的会计处理方法,具体的操作还要根据公司的实际情况和会计准则进行调整。建议在处理员工社保计提时,咨询公司会计或财务部门的意见,确保准确无误。
阅读 1730
收藏 1
在财务报表中,如何计算负债的总额?
王一老师
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提问时间:12/14 13:28
#会计实务#
在财务报表中,负债总额是指企业在特定日期的所有负债项目的总和。负债是指企业对外借贷或其他经济利益转移所产生的现时义务。 要计算负债的总额,可以按照以下步骤进行: 1. 首先,查看企业的资产负债表。资产负债表是一份会计报表,记录了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。 2. 在资产负债表中,找到负债部分。负债通常分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的负债,如应付账款、短期借款等;长期负债是指超过一年到期的负债,如长期借款、应付债券等。 3. 将短期负债和长期负债分别加总,得到短期负债总额和长期负债总额。 4. 最后,将短期负债总额和长期负债总额相加,得到负债的总额。 需要注意的是,负债总额只是财务报表中的一个指标,它反映了企业在特定日期的负债状况。负债总额的变化可以帮助分析师和投资者评估企业的偿债能力和财务稳定性。
阅读 1865
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利息的计算中是否考虑了逾期还款的罚息?
李老师
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提问时间:12/14 13:26
#会计实务#
在利息的计算中,一般情况下是不考虑逾期还款的罚息的。利息的计算是基于借款协议或合同中约定的利率和期限进行计算的,罚息通常是根据逾期还款的天数和罚息利率来计算的。因此,在计算利息时,通常只考虑正常利息的计算,而不考虑逾期还款的罚息。然而,具体情况可能会因借款协议或合同的约定而有所不同,建议根据具体情况进行处理。
阅读 1309
收藏 0
银行承兑汇票交易对手是指在银行承兑汇票交易中,与持票人签发人或背书人相关的交易参与方是谁?
王一老师
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提问时间:12/14 13:24
#会计实务#
在银行承兑汇票交易中,与持票人签发人或背书人相关的交易参与方主要包括以下几个角色: 1. 持票人:持票人是指持有银行承兑汇票的人或机构,拥有汇票的权利。 2. 签发人:签发人是指在银行承兑汇票上签署自己的名字,作为汇票的出票人。 3. 背书人:背书人是指在银行承兑汇票背面签署自己的名字,将汇票的权利转让给他人。 4. 承兑人:承兑人是指银行或金融机构,通过签署承兑字样表示愿意承担汇票的支付责任,即在到期日按照汇票金额支付给持票人。 5. 抵押人:抵押人是指将银行承兑汇票作为抵押物提供给银行或金融机构,以获得贷款或其他融资形式的交易参与方。 这些交易参与方在银行承兑汇票交易中扮演着不同的角色和责任,他们的行为和关系直接影响着汇票的有效性和支付责任。
阅读 3144
收藏 13
费用会计和总账会计的数据分析方法有哪些?
李老师
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提问时间:12/14 13:22
#会计实务#
费用会计和总账会计的数据分析方法主要有以下几种: 1. 费用比率分析:通过计算费用与相关指标(如销售额、净利润等)的比率,分析费用在企业经营活动中的占比情况,以及费用变动对企业盈利能力的影响。 2. 费用趋势分析:通过比较不同期间费用的变化情况,分析费用的增减趋势,找出费用变动的原因,为企业的决策提供参考。 3. 费用构成分析:将费用按照不同的分类进行分析,比如按照功能分类(生产成本、销售费用、管理费用等)或按照性质分类(直接费用、间接费用等),以了解费用的组成结构,找出费用管理的薄弱环节。 4. 费用效益分析:通过比较费用与企业经营绩效的关系,评估费用的效益情况。例如,计算单位产品的成本,分析产品的盈利能力,以及费用的变动是否能够带来相应的效益。 5. 费用控制分析:通过比较实际费用与预算费用的差异,分析费用控制的效果,找出费用超支的原因,并采取相应的措施进行调整。 以上方法可以帮助会计人员深入了解企业的费用情况,发现问题,提出改进意见,从而提高企业的经营效益。
阅读 1328
收藏 6
个人所得税的超额累进税率对纳税人有什么影响?
周老师
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提问时间:12/14 13:21
#会计实务#
个人所得税的超额累进税率是指根据纳税人的应纳税所得额,按照不同的税率进行计算并累计递增的一种税收制度。对纳税人来说,超额累进税率会产生以下影响: 1. 税负增加:超额累进税率意味着随着纳税人的应纳税所得额增加,税率也会逐渐提高。因此,纳税人的税负会随着收入的增加而增加。 2. 激励劳动:超额累进税率对高收入者征收更高的税率,这可能会降低高收入者的工作积极性和劳动动力,因为他们可能会觉得努力工作所得到的回报不够高。 3. 促进收入再分配:超额累进税率可以实现一定程度的财富再分配,因为高收入者需要承担更高的税负,而低收入者则承担较低的税负。这有助于缩小贫富差距,促进社会公平。 4. 税收调节:超额累进税率可以通过税收调节对不同收入群体的消费和投资行为产生影响。高税率可能会减少高收入者的消费和投资,而低税率则可以鼓励低收入者的消费和投资。 需要注意的是,超额累进税率的具体税率和税级设置因国家和地区而异,不同国家和地区的个人所得税制度可能存在差异。以上只是一般情况下超额累进税率对纳税人的影响,具体情况还需根据当地的税法规定来确定。
阅读 2117
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工作量法计提折旧是根据资产的实际使用情况来确定折旧费用的一种方法。请问在工作量法下,折旧费用的计算公式是什么?
李老师
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提问时间:12/14 13:19
#会计实务#
在工作量法下,折旧费用的计算公式为: 折旧费用 =(资产原值 - 预计残值)/ 预计使用量 其中,资产原值是指资产的购入成本或者建造成本,预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值,预计使用量是指资产在预计使用寿命内的预计工作量或者产量。
阅读 1480
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如果五万块钱一个月4000利息,那么投资的期限是多少年?
周老师
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提问时间:12/14 13:01
#会计实务#
根据题目提供的信息,我们可以使用以下公式来计算投资的期限: 投资本金 * 年利率 = 利息 其中,投资本金为5万块钱,年利率为4000元。 将已知值代入公式,得到: 5万 * 年利率 = 4000 年利率 = 4000 / 5万 年利率 = 0.08 所以,年利率为0.08。 接下来,我们可以使用以下公式来计算投资的期限: 投资期限 = 利息 / 年利率 将已知值代入公式,得到: 投资期限 = 4000 / 0.08 投资期限 = 50000 所以,投资的期限为50000年。
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