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应付职工薪酬科目~社保费/公积金,应不应该包括个人承担的部分? 有老师说个人部分包含在工资里计提的 那税审软件应付职工薪酬取数怎么是用费用类科目里社保费/公积金?
王超老师
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提问时间:03/06 12:13
#税务师#
您好 严格来说是包括了。因为个人部分的,也是在职工工资里面支付 但是实务中,没有强制规定,两种情况都有企业做的
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老师,请问一下,我们公账,有个人转过来的款。这个确实是货款。但我们是一般纳税人。我怎样报税,才风险小。我有对其作无票收入的申报,但没有去开票。难道现在一般纳税人对于个人也需要开个发票?
王 老师
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提问时间:03/02 11:20
#税务师#
你好,个人可不开票,申报无票收入,个人的付款也没问题的
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请帮计算这个税务师的题
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/18 13:36
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择BE,纳税人采取以物易物方式销售货物的,双方都应做购销处理,以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额,以各自收到的货物核算购货额及进项税额。甲企业换出的A产品的销项税额=8000×13%=1040(元),甲企业换入的B产品由于用于了集体福利,所以不得抵扣B产品的进项税额,甲企业应缴纳增值税=1040(元);乙企业换出的B产品的销项税额=8000×13%=1040(元),乙企业换入的A产品作为生产用原材料可以抵扣进项税额,可以抵扣的进项税额=8000×13%=1040(元),则乙企业应缴纳增值税=1040-1040=0;所以选项BE正确。
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土地出让金包含契税吗?
易 老师
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提问时间:11/30 16:55
#税务师#
学员朋友您好,土地出让金不包含契税。契税是一种税,由国有土地使用权的受让人向税务部门交纳的。而土地出让金是由受让人向国家交纳的使用土地时的费用。
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进项是9%销项有13%和专票3%怎么抵扣?
文文老师
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提问时间:11/30 11:57
#税务师#
进项,直接勾选抵扣即可
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股息红利,按照被投资方做出利润分配决定日确认会计收入吗?确认后需要纳税吗
微微老师
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提问时间:08/16 15:34
#税务师#
您好,确认后,需要纳税。
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个人持有内地上市公司股票超过1年,最新股息税率是0.05还是免。我在网上查的怎么有说0.05的,也有说免的。目前最新政策是啥
晶晶月老师
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提问时间:05/29 22:11
#税务师#
您好, 个人从消费市场公开发行和转让取得香港证券交易所股份,持有股份超过一年的,股息收入暂免征收个人所得税。 个人从消费市场公开发行和转让取得香港证券交易所股份,持有期限在一个月以内(含一个月)的,股息收入金额计入应纳税所得额;持股期限1个月至1年(含1年)的,暂减为应纳税所得额的50%;以上收入制度适用于20%税率的个人所得税。
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想问一下这个第三问准与扣除项目里面为什么没有加上那个契税46.8
税法老师
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提问时间:10/06 18:05
#税务师#
评估价格里面已经包含契税了,不需要再重新扣除
阅读 1015
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收购企业取得被收购企业股权的计税基础是被收购股权的原有计税基础确定,那不是应该以6000为计税基础吗?
税法老师
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提问时间:08/22 13:51
#税务师#
不是的,这里是要分开的,分为“股权支付”的部分和“非股权支付”的部分,股权支付的部分按原计税基础(按比例),非股权支付的部分按公允价值。
阅读 1015
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水电站行业税种有哪些?
郭老师
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提问时间:08/10 13:28
#税务师#
如果有限公司 增值税,附加税、印花税、企业所得税、工资薪金个税,水利建设,水资源等 具体的可以看一下你的税种认定里面。
阅读 1015
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个体户,个人独资企业,股份有限公司,有限责任公司,哪些是承担有限责任,哪些是承担无限责任
鲁老师
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提问时间:06/05 18:57
#税务师#
个体户和个人独资只有一个股东,承担的是无限连带责任。有限公司和股份有限公司承担有限责任
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老师好:麻烦问一下,建筑安装的企业,接地暖安装项目,税负率多少合适,谢谢
独情
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提问时间:01/15 19:52
#税务师#
你好,增值税一般在2%左右,这个还是要看具体地方
阅读 1015
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差旅费的辅助核算项目是人员还是部门比较好?
郭老师
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提问时间:01/31 15:21
#税务师#
你好,最好是根据部门。
阅读 1015
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老师,个税经营所得里面, 1,个体工商户业主没有综合所得,可扣一年6w,专项,专项附加,其他,不按月,直接扣6w嘛? 2个人独资和合伙企业不论有没有综合所得每个合伙人都能按5000一个月扣,没有专项扣除,附加扣除等对吗
小林老师
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提问时间:10/18 10:09
#税务师#
您好,1不可以,2看是否满足经营所得
阅读 1015
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老师 为什么股东资本不变情况下,股价最大化与增加股东财富具有相同意义?
兮兮老师
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提问时间:12/22 18:24
#税务师#
尊敬的学员您好!参考一下。 股东财富=股东权益的市场价值=股数×每股市价,股东财富的增加(股东权益的市场增加值)=股东权益的市场价值-股东投资资本=股数×每股市价-股东投资资本,所以当股东投资资本不变的情况下,股价最大化与增加股东财富具有同等意义。
阅读 1015
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告之制度和教示制度感觉不好区分,有啥区分办法呀,
周老师
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提问时间:06/26 17:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 告知制度是指向申请人告知有关法律、法规、规章规定的有关行政许可的事项、依据、条件、数量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目录和申请书文本等事项的制度。 教示制度,是说在作出不利决定之前,明确告知相对人如何救济。 二者需要告知的内容不同,告示制度告知的是有关法律、法规、规章规定的有关行政许可的事项、依据、条件、数量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目录和申请书文本等事项,而教示制度是告知当事人怎么进行救济。 祝您学习愉快!
阅读 1015
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2023年税务师最后冲刺8套财务与会计(4)第79题(2705-10),减去这个10是啥意思
小王老师
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提问时间:11/12 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非投转投时的差额计入的是其他综合收益,不影响应纳税所得额,要从期末的暂时性差异中把它减去 祝您学习愉快!
阅读 1015
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老师好,题目如图1,图2是我根据题目画出的时间轴,题中说经营期是10年,各年现金净流量为148,终结点现金净流量是110,这个终结点现金流110该怎么理解? 问了几个老师,有三种理解: 1、11时点上现金净流量110包含148以及前期垫支的100,即:-100+148+残值=110,算净现值,用9个148来折现,最后一期用110折现。 2、11时点上现金净流量110包含前期垫支的100,但不包含148,即:-100+残值=110,算净现值时,用9个148来折现,11时点上用110+148折现(或用10个148来折现,最后一期用110来折现)。 3、11时点上现金净流量110没有包含148以及前期垫支的100,即:残值=110,算净现值时,用9个148来折现,11时点上用110+148-100折现(或用10个148来折现,最后一期用110-100来折)。 哪个理解是对的?以后做题该怎么判断?
卫老师
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提问时间:10/12 10:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您第二种理解是正确的。终结点的现金流量主要是现金流入量,包括固定资产变价净收入、固定资产变现净损益对现金净流量的影响和垫支营运资金的收回。不包括最后一年的经营现金流量148 祝您学习愉快!
阅读 1015
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老师一般纳税人简易计税异地预交税率多少
堂堂老师
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提问时间:11/08 16:08
#税务师#
一般纳税人使用简易计税方法预交增值税时,如果涉及异地预交,税率通常是3%。不过,具体情况可能因地区和具体业务类型有所不同,建议查阅最近的地方税务规定。
阅读 1014
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您好请问境外人员转让使用过的家私需要缴纳什么税费?
宋生老师
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提问时间:07/29 15:21
#税务师#
你好!这个是在国内转让吗
阅读 1014
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老师,您好,商业健康保险,在计算个税时可以扣除吗?
bamboo老师
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提问时间:07/11 15:29
#税务师#
您好 符合条件的商业健康保险,在计算个税时可以扣除
阅读 1014
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无形资产当月挂账,下个月付款,那么是挂账当月摊销还是付款当月摊销
邹老师
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提问时间:03/26 14:32
#税务师#
你好,无形资产是入账的当月开始摊销。
阅读 1014
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别除权是什么意思?在涉税法律哪一章节里面有讲到
耿老师
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提问时间:03/22 10:46
#税务师#
别除权是**债权人在破产程序中对特定担保财产享有的优先受偿权利**,相关内容在《涉税服务相关法律》**第十四章 破产法律制度**中有讲解。 别除权是大陆法系破产法的一个专有概念,主要指在债务人破产时,某些债权人根据之前与债务人之间的约定或依法设定的物权担保,能够不参与普通的破产分配程序,而直接从破产财产中的特定财产得到优先偿还的权利。这种权利通常源于事先设定的担保物权或者法定的特别优先权。别除权的优先受偿权利不受破产清算与和解程序的限制,但在重整程序中可能会受到限制。 在涉税法律方面,《涉税服务相关法律》的第十四章“破产法律制度”部分详细讨论了别除权的概念及其在破产法中的地位和作用。这一章节的内容涵盖了破产过程中的各种权利,包括追回权、取回权、抵销权以及别除权等。 综上所述,别除权为已经设有物权担保的债权人提供了一种保护机制,确保其在债务人破产时能优先于其他债权人获得偿付。而《涉税服务相关法律》第十四章则为学习和理解别除权提供了法律依据和知识框架。
阅读 1014
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您好,我是小规模餐饮公司。被人举报偷税漏税,税务机关到我司查账,收银营业额每年1200万。要求按一般纳税人补交税款。请问有什么好的处理办法吗
小天老师
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提问时间:03/05 18:38
#税务师#
您好,税务的文都下来的,现在基本没有余地了,我们每年1200万早就超过了小规模的500万/年,没有提前做好策划,把业务分成3个小公司就不用交增值税了,事后救火是很难了
阅读 1014
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请问老师,比如:账面存货100万,企业在2022年计提存货跌价准备20万元,期末存货账面价值80万。2022年企业所得税汇算清缴调整20万,因税务不认可。然后2023年这批存货出售了,结转成本的时候:借 主营业务业务成本 80万 贷 库存商品100万 贷 存货跌价准备-20万。这样做分录对吧。
郭老师
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提问时间:02/21 13:54
#税务师#
是的,对的,是这么做的。
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混合销售行为中纳税人身份的筹划?
易 老师
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提问时间:12/21 14:33
#税务师#
同学您好,下面是一些关于混合销售行为中纳税人身份的筹划建议: 了解纳税人的分类:首先,需要了解纳税人的分类。在中国,纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人可以抵扣进项税额,而小规模纳税人则不能。因此,在筹划混合销售行为时,需要考虑纳税人的分类。 合理选择纳税人身份:在混合销售行为中,如果涉及到不同税率的商品或服务,可以选择不同的纳税人身份进行筹划。例如,如果高税率商品或服务的销售额较大,可以考虑将其单独归类为一般纳税人,以抵扣更多的进项税额。 避免重复征税:在混合销售行为中,需要避免重复征税。如果同一商品或服务被同时征收了增值税和营业税,那么就需要考虑如何避免重复征税。可以通过合理分配销售额、选择适当的纳税人类别等方式来避免重复征税。
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那我是填一座楼的那个房产证的产权证书号?
岳老师
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提问时间:11/21 10:41
#税务师#
您是说发票备注吗?
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现金,存货,固定资产盘存盘盈都是计入什么,分录是什么
艳子老师
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提问时间:11/12 13:34
#税务师#
(一)现金盘盈时 报经批准前: 借:库存现金 贷:待处理财产损溢 报经批准后: 1)属于支付给有关人员或单位的, 借:待处理财产损溢 贷:其他应付款 2)属于无法查明原因的, 借:待处理财产损溢 贷:营业外收入 ( (二)现金盘亏时 报经批准前: 借:待处理财产损溢 贷:库存现金 报经批准后: 1)属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢 2)属于无法查明原因的 借:管理费用 贷:待处理财产损溢 二、存货盘盈、盘亏的账务处理: 对于存货的盘盈,应及时办理存货的入账手续,按盘盈存货的计划成本或估计成本,调整存货账面数,记人“待处理财产损溢”科目。经查明原因和有关部门批准后,盘盈的存货,应冲减当期的管理费用;盘亏的存货,在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后,计入当期管理费用,属于非常损失的,计入营业外支出。 (一)存货的盘盈 报经批准前: 企业对于盘盈的存货,根据“存货盘存报告单”所列金额,作如下处理: 借:原材料 库存商品等 贷: 待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 报经批准后: 盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的,盘盈的存货,按规定报经批准后,做如下处理: 借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷:管理费用 (二)存货的盘亏 报经批准前: 1)企业对于盘亏的存货,根据“存货盘存报告单”所列金额,作如下处理: 借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷:原材料 库存商品等 2)购进的存货发生非正常损失引起存货盘亏: 借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷:原材料等 贷:应交税费──应交增值税(进项税额转出) 报经批准后: 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因,分别情况进行处理: 1)属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错,报经批准后: 借:管理费用 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 2)属于应由过失人赔偿的损失,账务处理为: 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 3)属于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失,应作如下账务处理: 借:营业外支出──非常损失 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 三、固定资产盘盈、盘亏的账务处理: 盘盈的固定资产,应按重置成本确定其入账价值,作为前期差错处理,在按管理权限报经批准处理前,应先通过“以前年度损益调整”账户核算。 盘亏的固定资产应按其账面价值先通过“待处理财产损溢”账户核算,报经批准转销时,再作为盘亏损失转入“营业外支出”账户。 (一)固定资产盘盈 企业在财产清查中盘盈的固定资产,应作为前期差错处理。盘盈的固定资产通 过“以前年度损益调整”科目核算。 盘盈的固定资产,应按以下规定确定其入账价值: 如果同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值;如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该项固定资产的预计未来现金流量的现值,作为入账价值。 (1)盘盈时 借:固定资产 贷:累计折旧 贷:以前年度损益调整 (2)调整企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税 (3)将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配——未分配利润 ”科目 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 (二)固定资产盘亏 企业在财产清查中盘亏的固定资产,通过“待处理财产损溢——待处理固定资产损溢“科目核算,盘亏造成的损失,通过”营业外支出——盘亏损失“科目核算,应当计入当期损益。 报经批准前: 借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 借:累计折旧 借:固定资产减值准备 贷:固定资产 报经批准后: 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借:营业外支出——盘亏损失 贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
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实行差额预算管理事业单位自用房产免房产税?那全额预算呢?两者有什么区别
缪永强
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提问时间:09/22 23:14
#税务师#
对全额预算或差额预算单位,可以比照财政部门拨付事业经费的单位办理,即:对这些单位自用的房产、车船、土地,免征房产税、车船使用税和土地使用税;从事生产、经营活动等非自用的房产、车船、土地,则应按税法有关规定照章纳税。
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老师广告公司的信息服务费和道具制作是不是不交文化建设费啊
冉老师
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提问时间:07/08 23:17
#税务师#
你好,学员,这个不需要缴纳的
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