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老师,这两题同样是创投公司投资额抵免问题?为何第一个要限定他只能抵扣240万,而剩余110万不能抵扣?第二题转让还只是创投的一半,却也可以抵扣500万的70%的全部?
穆易老师
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提问时间:05/27 16:19
#税务师#
您好! 可以扣除的总额是350 但是根据经营所得所分的金额240来看,最多能扣240,剩余的结转后期来扣 原文:按照该法人合伙人对该未上市中小高新技术企业投资额的70%,抵扣该法人合伙人从该有限合伙制创业投资企业分得的应纳税所得额 其意思是 能被扣除的所得要和被投资企业有关系,此题中和被投资企业有关系的收入就是400万,其中乙公司占有的部分是400*0.6=240,所以最多能扣除350,但是实际只能扣除240 剩余的当期就不能扣了
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为什么只对一般纳税人营改增前开工的高速公路的车辆通行费,可以选择简易计税,对营改增之前的道路,桥,闸通行费不能选择简易计税呢,
葡萄老师
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提问时间:09/30 23:11
#税务师#
您好,总局划定了一个时间点,这个时间点2016年4月30日也就是营业税和增值税税的一个分界线,这是法律规定的,您也可以这样理解:营改增之前的项目可能很多都没有进项(因为收的是营业税),如果直接9%,那纳税人的负担得多种。应该增后就不存在这个问题了,因为营业税已经不存在了,绝大部分的业务都是可以取得增值税进项抵扣的,所以就不让选择简易计税了。
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老师,我不太能理解这个AB选项的意思,合伙企业本来就不需要缴纳企业所得税的啊,他这里说合伙企业的合伙人,合伙人如果是法人的意思是不是就是说比如我成立了一家合伙企业而且我又是担任法人的角色是不是我就要缴纳企业所得税,而我的股东是自然人不担任公司法人,就只缴纳个人所得税是这个意思吗老师?
青老师
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提问时间:11/14 09:33
#税务师#
你好; 不是的; 是合伙人比如 是自然人和法人股东企业来投资的 ; 那么自然人缴纳个人经营所得税 ; 法人股东企业 自己按季度报企业所得税的;
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请问将外购产品无偿赠送给外单位,汇算清缴税务和会计处理差异怎么产生的呢
一鸣老师
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提问时间:11/11 10:26
#税务师#
你好,都回答你了哈,还有什么疑问?
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为什么不是36*2800 ---72000
法律老师
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提问时间:06/21 07:03
#税务师#
这里金银首饰是按实际收取的价格来作为计算缴纳增值税的计税依据的。
阅读 1058
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老师好,想问问进项税和销项税怎么结转
青老师
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提问时间:09/02 11:12
#税务师#
你好; 比如 如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额,结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。 次月缴纳:借 应交税费-未交增值税贷银行存款
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老师,下图的题,企业购买耕地用于建设医院和学校不是免征契税吗?不是1000*12000/15000*3%征收契税吗?为什么解析是直接使用1000*3%征收契税?
范老师
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提问时间:10/25 21:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,契税的税收优惠政策是非营利性的学校、医疗机构、社会福利机构承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、养老、救助。 享受契税免税优惠的非营利性的学校、医疗机构、社会福利机构,限于上述三类单位中依法登记为事业单位、社会团体、基金会、社会服务机构等的非营利法人和非营利组织。 这里是企业,是不能享受免税的政策的。 祝您学习愉快!
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“取得税控机和相关服务费”的增值税减免,贷方计入"管理费用”或“营业外收入”,什么时候入“管理费用”,什么时候入“营业外收入”
周老师
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提问时间:10/03 13:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果与日常活动相关,则计入管理费用;如果与非日常活动相关,则计入营业外收入。 祝您学习愉快!
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选项C怎么理解?不是免税产品的含税销售额乘以退税率计算退税吗?怎么又提到购进的发票?
小王老师
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提问时间:09/30 22:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以简单这样理解。免税品经营企业是指经国务院或者其授权部门批准,具备开展免税品业务经营资格的企业;免税品经营企业销售的货物是指经国务院或者其授权部门批准,具备开展免税品业务经营资格的企业销售的货物。免税品经营企业,只是针对进口的货物免税,但从国内购进的货物不免税,所以出口时享受退税的政策。免税品经营企业销售的货物增值税退(免)税的计税依据,为购进货物的增值税专用发票注明的金额。 祝您学习愉快!
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老师 麻烦你给我一个解题过程
张老师
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提问时间:09/13 16:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里针对股票期权行权部分也是作为工资薪金所得的,针对职工教育经费8%限额内的可以扣除的。您可以参考老师这里的思路在重新计算一下的。 祝您学习愉快!
阅读 1058
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这2道题为啥抵扣代缴所得税的算法不一样?
郭锋老师
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提问时间:08/28 18:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 道理是一样的,按照租金计算,不同的是业务一给的信息是月租金,按季度收取,业务二是按照年给的,不管怎么计算时按照当年取得的全部收入计算。 祝您学习愉快!
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哪些保险可以在企业所得税税前扣款
堂堂老师
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提问时间:11/06 14:55
#税务师#
企业支付的社会保险费和商业保险费通常可以在计算企业所得税时作为税前扣除项目。具体包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等。此外,对于企业购买的员工团体保险,如团体意外伤害保险,也可以税前扣除,但需符合相关政策规定。
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店群开票 只用一个人的信息
郭老师
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提问时间:07/09 22:24
#税务师#
你好,你说的这个店群是什么?
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固定资产每月计提5万元。 1月计提5万元,1月余额是20万 2月报废固定资产,是先计提5万元折旧,剩下15万元转入营业外支出吗
郭老师
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提问时间:03/29 14:44
#税务师#
是的,对的,是这么做的。
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老师您好!2023年已注销的个体户要汇算清缴和工商年报吗?
宋老师2
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提问时间:03/05 09:44
#税务师#
你好1这种不需要的了
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请问老师,企业所得税申报表的让渡资产使用权?是下方这些吗? 让渡资产使用权指的是转让资产使用权,让渡资产使用权的使用费收入主要是指企业转让无形资产等资产的使用权形成的使用费收入。 让渡资产使用权主要包括:出租无形资产、出租固定资产、债权投资的利息收入、股权投资的股利收入。 让渡资产使用权不包括:处置债权投资的净收益、处置股权投资的净收益、处置固定资产净收益、处置无形资产的净收益。
朴老师
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提问时间:12/25 09:57
#税务师#
让渡资产使用权收入主要包括以下类型: 1.利息收入,主要是指金融企业对外贷款形成的利息收入,以及同业之间发生往来形成的利息收入等。 2.使用费收入,主要是指企业转让无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权)等资产的使用权形成的使用费收入。 企业所得税申报表的让渡资产使用权中,涉及到的项目有出租无形资产、出租固定资产的收入等。此外,股权投资的股利收入也属于让渡资产使用权。
阅读 1057
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老师:个人转让股权不征收增值税,转让限售股免征,转让股票呢?按金融商品转让征增值税? 个人转让股权/限售股就个税而言,按财产转让所得,转让股票的话就是免征个税,是这样吗?
朴老师
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提问时间:11/01 12:34
#税务师#
个人转让股权不征收增值税,转让限售股免征,转让股票按金融商品转让征增值税。 个人转让上市公司股票(包括主板、中小板、创业板、科创板),按照《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件的规定,个人从事金融商品转让业务,免征增值税。 个人转让一般公司股权不属于增值税的征收范围,不征收增值税。 金融商品转让,应税销售额为卖出价减去买入价,买卖交易中发生的相关税费不得扣除
阅读 1057
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假定某企业2022年度取得主营业务收入3000万元,转让国债取得净收益520万元,其他业务收入120万元,与收入配比的成本2150万元,全年发生销售费用410万元(其中广告费支出120万元),管理费用230万元(其中业务招待费支出24万元),利息费用170万元。营业外支出70万元(其中公益捐款支出40万元),假设不存在其他纳税事项,该企业2022年应缴纳企业所得税( )万元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9 B 业务招待费的60%=24×60%=14.4(万元),销售收入的0.5%=15.6,按14.4万元税前扣除可税前扣除的管理费用=230-24+14.4?
玲竹老师
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提问时间:12/15 22:00
#税务师#
您好 收入扣除限额3000*5/1000=15 实际发生扣除限额24*0.6=14.4 可以税前扣除的业务招待费 14.4 税前扣除可税前扣除的管理费用230-14.4+24=239.6
阅读 1057
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下列各项关于企业投资性房地产后续计量的表述中,不正确的是( )。 A.已经采用公允价值模式计量的投资性房地产,不得从公允价值模式转为成本模式 B.采用公允价值模式计量的,不得计提折旧或摊销 C.采用成本模式计量的,不得确认减值损失 D.由成本模式转为公允价值模式的,应当作为会计政策变更处理
微微老师
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提问时间:12/04 21:46
#税务师#
您好,采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,存在减值迹象时,应进行减值测试,确定 发生减值的,应当计提减值准备,选项 C 不正确。
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【单选题】下列不属于电子商务平台经营者的是( )。 A.淘宝网 B.美团 C.新华社网站 D.滴滴出行 参考答案:C 为何这题选C?
悠然老师01
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提问时间:11/07 20:59
#税务师#
学员你好,因为新华社网站不是销售挣钱的,其他的都是购物网站
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甲方提供模具,乙方购原料加工出产品销售给甲方,税务上合规吗?
周老师
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提问时间:05/11 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合规没有问题,甲方只提供模具所以不是委托加工按照正常销售给甲方就可以。 祝您学习愉快!
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企业银行存款日记账余额大于银行对账单余额包括哪些
卫老师
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提问时间:11/10 12:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 由于企业未做付款,所以企业银行日记账就未减少该金额,余额就会大于银行对账单金额。 祝您学习愉快!
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你好 问下小规模纳税人22年8月份开房屋租赁增值税普通发票14万。交多少增值税
刘艳红老师
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提问时间:11/13 11:22
#税务师#
您好,这个季度总共开了多少,这个开的是专票还是普票
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老师 收费公路通行费 一级、二级公路通行费试点前后的增值税征收变化 桥闸通行费税率有无变化 老师棒棒总结下吧 学乱了
宋生老师
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提问时间:09/13 14:06
#税务师#
1.一级、二级公路通行费税率:对于一般纳税人收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。 2.桥闸通行费税率:桥、闸通行费的增值税进项税额抵扣政策按照国务院财税主管部门有关规定执行。可抵扣金额为通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。 3.试点前后变化:在营改增试点前,一级、二级公路车辆通行费征收营业税就是采用的5%税率,并没有优惠政策。营改增之后也自然而然的将政策平移,改为“一般纳税人收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税
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注册税务师难考不?怎么搭配学习,现在学来得及不?
东老师
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提问时间:07/10 11:22
#税务师#
你好,税务师的难度是不算大的。
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这两笔业务为什么一个考虑增值税,一个不考虑增值税
廖君老师
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提问时间:06/08 09:39
#税务师#
您好,图2不严谨,题中没有提到不考虑增值税,这个题出得不好,不要理会了
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不是说可以一次抵扣的嘛。×8÷10啥意思?
廖君老师
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提问时间:04/02 13:31
#税务师#
您好,因为仓储业务占20%(最下面8:2),这个是简易征收的,不能抵进项
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企业购买10层楼,8层是自用,计入固定资产。2层是出租,计入投资性房地产吗
郭老师
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提问时间:03/29 15:57
#税务师#
你好,你这个房屋不是一块做的固定资产吗?
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这题我没看懂 ,题目不是都说了增值税额都1700了 为什么最后是按百分之6来算的
王晓晓老师
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提问时间:03/28 18:02
#税务师#
因为问的是资源税不是增值税
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这百分之16的税率是怎么回事?
冉老师
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提问时间:03/28 09:10
#税务师#
你好,同学 这个是以前的老增值税税率,现在没有这个税率,现在是13%
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