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老师，25年收到一张专用发票，进项税额2000多，当时已底进项，现在发现这张票有问题，现在想红冲，所以我这边账务怎么处理
家权老师 | 提问时间：01/28 14:21

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 8

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老师。有利润2万，没有实收资本，占股49%，认缴49万，股权转让价格多少合适啊？
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:20

#实务#

同学，你好 49万，就是平价转让

阅读 23

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财管里的Rm-Rf,和Rm这两个怎么区分?怎么记呢？分不清楚
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:19

#CPA#

您好，可以这样记 Rf保命钱，Rm赚大钱；相减得溢价，乘β定身价。” Rf：保底生存线（不亏就行）； Rm：市场平均盈利能力； Rm-Rf：冒险才有肉吃； β×(Rm-Rf)：你的胆量决定你比别人多拿多少

阅读 31

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请问人力资源公司员工离职时公司缴纳的社保，向下一家入职公司收取回来，两家公司要有什么手续与附件
家权老师 | 提问时间：01/28 14:17

#税务师#

只是收个人部分，直接打款就行了哈

阅读 43

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老师，这个头灯的发票对方开成0%的税率，这个符合规定吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 14:17

#税务#

不符合规定的，小规模只能开1%

阅读 28

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@朴老师我想问生产行业的免抵退税额为何说是企税局真切给企业的税收优惠呢？不应该是应退税额才是真正的优惠么，把进项反给企业。
朴老师 | 提问时间：01/28 14:17

#实务#

免抵退税额是生产企业出口增值税整体优惠总额，包含实际退税额（应退税额）和免抵税额；应退税额是到手的现金退税，而免抵税额虽无现金流入，却直接抵减了企业内销需缴纳的增值税，少交的税款就是实打实的税收优惠，二者都是税务局给予的优惠，只是呈现形式不同。

阅读 24

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我们公司欠甲公司材料款现在甲公司不给我们发票我们要把相应的税额在甲公司的应付款中扣掉请问分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:15

#实务#

您好，你们没有收到发票，是暂估入账的吗？

阅读 47

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老师我们收到融资租赁*第8期利息这种专票能不能抵扣进项？
文文老师 | 提问时间：01/28 14:15

#税务#

这种专票不能抵扣进项

阅读 39

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不是公司员工，拿发票报销行吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:14

#实务#

您好，如果开的是公司名字是可以的，但实名的不能抵税

阅读 58

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老师，你好，上海政务网更改法人，需要提供，董事、监事、高级管理人员备案，提交有关董事、监事、高级管理人员任免职的决议、决定。(章程约定的人员签署) 有没有模板可以提供。
郭老师 | 提问时间：01/28 14:13

#事业单位#

经股东会决议/股东决定：是依照法律法规及企业章程规定的程序，被口选举口委派□ 聘用为公司法定代表人（口执行董事口董事长口经理），任期_年。免去公司法定代表人（口执行董事口董事长口经理）职务。是依照法律法规及企业章程规定的程序，被□ 选举口委派口聘用为公司董事，任期年。免去董事职务。是依照法律法规及企业章程规定的程序，被□ 选举口委派口聘用为公司监事，任期_年。免去监事职务。是依照法律法规及企业章程规定的程序，被口选举口委派 □聘用为公司经理，任期_年。免去经理职务。全体股东（或发起人）签名（盖章）：全体董事签名：时间：

阅读 16

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你好老师，我有两个分录做错了怎么修改，转出去保险费用分录，借其他应付款贷银行存款，第二个月人家把钱退回来了，我看成转出去的钱了，我借应付账款，贷银行存款了，这个分录在今年怎么调整？
朴老师 | 提问时间：01/28 14:11

#实务#

第一步：冲销错误分录借：银行存款贷：应付账款第二步：做正确收款分录借：银行存款贷：其他应付款

阅读 22

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老师您好，麻烦问下，营业执照减资的业务的办理费用，是记到管理费用吗？还是那个科目？
文文老师 | 提问时间：01/28 14:11

#实务#

你好，记到管理费用即可

阅读 9

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老师，我们公司有消费税，做无票收入要不要报消费呀，这个收入里是不包含消费税的
文文老师 | 提问时间：01/28 14:10

#税务#

申报消费税时，再做分录

阅读 10

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老师你好：请问公司多个业务员开车外出跑业务报销汽油费，要什么手续？汽油费发票是差旅费还是汽油费？
文文老师 | 提问时间：01/28 14:09

#实务#

是业务员自己的车吗

阅读 62

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前几天开的发票，客户让红冲后在开，红冲后发票额度那里会算这张发票之前的不含税金额吗
文文老师 | 提问时间：01/28 14:07

#税务#

红冲又重开，不会占用额度

阅读 15

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老师，小规模纳税人股东分红要交税吗？
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:06

#税务#

同学，你好分红会涉及个税

阅读 12

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借支单有几联次，分别给谁？
朴老师 | 提问时间：01/28 14:05

#实务#

存根联→出纳 / 财务留存记账联→会计留存（做凭证附件）借款人联→借款人留存（还款核销用）小企业可简化两联：财务联（出纳会计共用）+ 借款人联

阅读 56

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事业单位购买监视屏就是监视器吧。一个2600。固定资产。老师折旧入几年合适呀
暖暖老师 | 提问时间：01/28 14:05

#事业单位#

你好，属于钉子设备，按照不低于3年

阅读 26

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2026年增值税法，银行贷款利息专用发票可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:05

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 11

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老师，收到发票为鉴证咨询服务中的能验费能入检测费吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:05

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 8

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电子机票在电子税务局里可以勾选吗，还是需要做到其他抵扣里
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:03

#实务#

同学，你好在电子税务局里可以勾选

阅读 8

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黑户借款是否需要履行还款承诺？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 19:01

#会计实务#

根据会计准则，黑户借款也需要履行还款承诺。无论借款人是否合法，借款行为本身是一种经济交易，双方应当按照合同约定履行借款和还款的责任。然而，黑户借款存在一定的法律风险和合同履行的困难。黑户借款往往是非法的或者涉及非法活动，可能会违反相关法律法规。在这种情况下，借款人可能面临违法行为的处罚，而债权人可能无法通过法律手段追回借款。因此，建议借款人在进行借款时要慎重考虑，尽量选择合法、信誉良好的借贷渠道。同时，债权人也应当注意借款人的合法身份和还款能力，以降低风险。如遇到黑户借款的情况，建议寻求法律咨询或专业机构的帮助，以便妥善处理借款和还款事宜。

阅读 1172

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在使用物流作业成本法进行成本核算时，如何确定物流作业的成本？请列举几种常见的物流作业成本，并简要说明其计算方法。
周老师 | 提问时间：11/27 17:57

#会计实务#

在使用物流作业成本法进行成本核算时，可以通过以下几种方式确定物流作业的成本： 1. 运输成本：运输成本是指将货物从供应商处运送到客户处所产生的费用。计算运输成本时，需要考虑运输工具的使用费用（如燃料费、驾驶员工资等）、运输工具的维护费用、运输工具的折旧费用等。 2. 仓储成本：仓储成本是指将货物存放在仓库中所产生的费用。计算仓储成本时，需要考虑仓库租金、仓库设备的购置费用、仓库设备的维护费用、仓库设备的折旧费用、仓库管理人员的工资等。 3. 包装成本：包装成本是指对货物进行包装所产生的费用。计算包装成本时，需要考虑包装材料的购置费用、包装材料的损耗费用、包装人员的工资等。 4. 信息管理成本：信息管理成本是指对物流作业中的信息进行管理所产生的费用。计算信息管理成本时，需要考虑信息管理系统的购置费用、信息管理系统的维护费用、信息管理人员的工资等。 5. 人力资源成本：人力资源成本是指物流作业中所需人力资源的费用。计算人力资源成本时，需要考虑物流人员的工资、培训费用、福利费用等。以上是常见的几种物流作业成本，每种成本的计算方法可能会有所不同，具体计算方法可以根据实际情况进行调整和确定。

阅读 1049

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材料领用会计分录的影响因素有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/27 17:53

#会计实务#

材料领用会计分录的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 领用材料的种类和数量：不同种类和数量的材料领用会涉及到不同的会计科目和金额。 2. 材料的单价和总价：材料的单价和总价会直接影响到领用材料的成本。 3. 材料的存货账面价值：领用材料会导致存货账面价值的减少。 4. 材料领用的部门或人员：不同部门或人员领用材料会涉及到不同的成本中心和责任中心。 5. 材料领用的时间：材料领用的时间会影响到会计期间的成本分配和计量。综上所述，材料领用会计分录的影响因素包括领用材料的种类和数量、材料的单价和总价、材料的存货账面价值、材料领用的部门或人员以及材料领用的时间等。

阅读 787

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如果12000元的收入需要缴纳个人所得税，税额是多少？
李老师 | 提问时间：11/27 17:34

#会计实务#

根据中国税法规定，个人所得税的计算方式是根据收入额和适用税率来计算的。个人所得税的税率根据收入额的不同而有所不同，分为7个级别，具体税率如下： - 不超过36000元的部分，税率为3% - 超过36000元至144000元的部分，税率为10% - 超过144000元至300000元的部分，税率为20% - 超过300000元至420000元的部分，税率为25% - 超过420000元至660000元的部分，税率为30% - 超过660000元至960000元的部分，税率为35% - 超过960000元的部分，税率为45% 根据你提供的信息，收入为12000元，根据个人所得税的税率表，可以计算出个人所得税额为：税额 = 12000 * 3% = 360元所以，12000元的收入需要缴纳个人所得税360元。

阅读 4772

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工业会计核算方式的特点是什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 17:21

#会计实务#

工业会计核算方式的特点主要包括以下几个方面： 1. 成本核算：工业企业的核算重点是成本核算，即对生产过程中发生的各项成本进行记录和分析。工业企业的成本核算包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等各项成本的核算。 2. 生产过程核算：工业企业的核算主要关注生产过程中的各个环节，包括原材料采购、生产加工、成品入库等环节的核算。通过对生产过程的核算，可以了解企业的生产效率和成本控制情况。 3. 分部核算：工业企业通常会按照产品线、生产车间、工段等进行分部核算。通过对各个分部的核算，可以评估各个分部的经营状况，为管理决策提供依据。 4. 报表编制：工业企业的会计报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表反映了企业的经营状况、财务状况和现金流量情况，为企业的经营管理提供了重要的信息。 5. 成本控制：工业企业需要通过成本控制来实现经济效益的最大化。通过对成本的核算和分析，可以找出成本高的环节和原因，并采取相应的措施进行成本控制和降低。总之，工业会计核算方式的特点是注重成本核算、生产过程核算、分部核算、报表编制和成本控制，以实现企业的经济效益最大化。

阅读 1436

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营业收入利润率下降的原因有哪些？
王一老师 | 提问时间：11/27 15:30

#会计实务#

营业收入利润率下降的原因可能有以下几个方面： 1. 销售价格下降：如果产品或服务的销售价格下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 2. 成本上升：如果生产成本、劳动力成本、原材料成本等成本上升，而销售价格没有相应提高，营业收入利润率就会下降。 3. 销售量下降：如果产品或服务的销售量下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 4. 营销费用增加：如果企业为了提升销售额而增加了营销费用，而销售额的增长没有达到预期，营业收入利润率就会下降。 5. 管理费用增加：如果企业为了提升管理效率而增加了管理费用，而管理效率的提升效果不明显，营业收入利润率就会下降。 6. 资金成本增加：如果企业的借款利率上升或者资金成本增加，营业收入利润率就会下降。 7. 税负增加：如果企业的税负增加，营业收入利润率就会下降。 8. 市场竞争加剧：如果市场竞争加剧，企业可能不得不降低销售价格或增加营销费用以争取市场份额，从而导致营业收入利润率下降。需要注意的是，这些原因可能是单独的原因，也可能是相互关联的原因。企业应该对这些原因进行分析，并采取相应的措施来提高营业收入利润率。

阅读 4561

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未上牌的新车能否购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 13:52

#会计实务#

未上牌的新车是指车辆尚未完成相关手续，如车辆登记、上牌等。一般情况下，购买车险需要车辆已经完成相关手续并获得合法的行驶证。因此，未上牌的新车一般是不能购买车险的。然而，有些保险公司可能提供临时保险，即在车辆尚未上牌的情况下，为车辆提供临时的保险保障。这种临时保险通常只能保障车辆在特定时间段内的损失，具体保险期限和保险范围需根据保险公司的规定而定。因此，如果你购买了一辆未上牌的新车，建议你咨询保险公司，了解他们是否提供临时保险，并了解保险的具体条款和保险期限，以确保车辆在未上牌期间能够得到一定的保障。

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在会计实务中，为什么需要计算时间差？举例说明其应用场景。
秦老师 | 提问时间：11/27 13:33

#会计实务#

在会计实务中，计算时间差是为了确定某一事件或交易发生的具体时间段，以便正确记录和报告相关的会计信息。时间差的计算可以用于以下场景： 1. 计算利息收入或支出：在借贷关系中，利息的计算通常是基于时间差的。例如，如果一笔贷款的利率是年利率6%，借款期限为一年，那么计算利息收入或支出时，需要计算实际借款天数与一年之间的时间差。 2. 计算折旧费用：折旧费用的计算通常是基于资产的使用寿命和使用时间的时间差。例如，一台机器的预计使用寿命为5年，而在当年只使用了3个月，那么折旧费用的计算就需要考虑这个时间差。 3. 计算期间费用：会计报告通常是按照一定的会计期间进行的，如月度、季度或年度。在计算期间费用时，需要考虑具体的时间段。例如，某公司在某个月份发生了一笔费用，但这笔费用涉及到前后两个月份的业务，那么在报告该费用时，需要计算出具体的时间差。 4. 计算资产负债表和利润表的期末余额：资产负债表和利润表的期末余额通常是基于特定会计期间的。在编制这些财务报表时，需要计算出期初余额与发生额之间的时间差，以确保准确反映特定会计期间的经济状况和业绩。总之，计算时间差在会计实务中是非常重要的，它能够确保会计信息的准确性和可靠性，同时也能够满足会计准则和法规的要求。

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残保金退回会计分录中的借方和贷方分别代表什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:30

#会计实务#

在残保金退回的会计分录中，借方代表残保金退回的金额，贷方代表应收账款或预收款项的减少。具体来说，借方金额记录了残保金退回的金额，表示公司收到了退回的残保金，增加了现金或银行存款等资产账户的余额。贷方金额记录了应收账款或预收款项的减少，表示公司减少了应收账款或预收款项的余额。这是因为残保金退回意味着公司不再需要收取该款项，或者该款项已经归还给客户。

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