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老师专项附加扣除可以加公公婆婆吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 19:02

#实务#

您好，不能，自已的爸妈自已养

阅读 21

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老师，我是内账，老板给的很多发票都没有付款记录，问他就说是现金支付的，有的有收据，（个人收据，不是发票上的抬头收据，有的收据也没有）这种我能入账吗
Fenny老师 | 提问时间：04/11 18:44

#实务#

你好，可以的，内账可以直接入账。

阅读 54

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3月新成立公司，四月需要报税吗，都需要报什么税，需要报印花税吗，股东打款到公户需要备注是投资款吗，还是不需要计入其他，投资款需要交税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/11 18:43

#税务#

你好借银行存款贷实收资本，实收资本需要申报印花税

阅读 66

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董老师在线吗？想咨询。
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 18:43

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 46

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部门规章颁布的规章不是以…办法或者…条例实施细则嘛！为什么选B
杨老师 | 提问时间：04/11 18:32

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：部门规章通常由国务院各部门制定，名称上常见“办法”“条例实施细则”等，但并非只有这类名称的文件才是部门规章。《会计基础工作规范》由财政部发布，财政部是国务院部门，所以它属于部门规章。判断一个文件是否为部门规章，关键在于制定主体是否为国务院部门，而不是仅看文件名称。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师，你好，这是我们企业的税种认定表，请问印花税要申报吗？这里没有体现
Fenny老师 | 提问时间：04/11 18:31

#实务#

你好，有发生印花税应税行为的就要申报印花税。

阅读 54

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新企业核定税种有残疾人就业保障金，这个是公司必须招聘残疾人吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 18:31

#实务#

您好，是我们不招就交残保金，没有强制招残疾人，小于30人的公司，是免的，也要申报

阅读 36

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老师，我们2025年11月进的机器设备，之前的会计把没有卖出去的销售设备也在2025年11月结转成本了，导致2025年的11月的库存是零。现在2026年3月销售了其中的一些设备，我这边没法结转库存，库存是零，这种情况该怎么解决
Fenny老师 | 提问时间：04/11 18:12

#实务#

你好，可以把之前都结转成本分录红冲了。恢复库存，再按照销售金额结转销售成本。

阅读 30

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老师好，为啥长期股权投资的金额不是原来5%的公允价加新公允价？
Fenny老师 | 提问时间：04/11 18:09

#中级职称#

你好，这里是同一控制下的企业合并。长期股权投资的入账金额直接计算（在最终控制方合并报表中，被投资方的可辨认净资产乘以持股比例）即50000*55%=27500万元

阅读 44

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你好，老师，法人给员工购买的衣服和聚餐费用，可以计入福利费用吗？还是业务招待费谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 18:01

#实务#

您好，这是福利费的，因为是给员工的哦，不过如果能量化到个人，就要申报个税的。

阅读 33

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自然人电子税务局扣缴端经营所得怎么更新三方协议。提示：本次共获取1位投资者三方协议信息，其中成功0位，失败1位。失败记录如下：周永为[居民身份证：142602197008121019] 获取失败，失败原因为[没有返回三方协议。]，请稍候通过【更新三方协议】再次进行获取。
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 17:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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我想请问一下，我上个月10号来这家公司上班的，面试的时候说每个月4天休息，我上个月休息了3天。这3天公司是算工资给我的吧[捂脸]
apple老师 | 提问时间：04/11 17:57

#实务#

同学你好，不算的，工资就是算实际出勤的天数，休息的不算，比方说，我们平时上班，周67，这都没有工资的，

阅读 27

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老师，公司利润算下来是盈利的，但是。账上没钱，怎么找，谢谢，汽修厂
暖暖老师 | 提问时间：04/11 17:56

#实务#

你好，有钱和有利润是两个概念！

阅读 31

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给在建的工厂地面刷漆计入啥科目？工厂还没生产
暖暖老师 | 提问时间：04/11 17:55

#实务#

你好，计入在建工程核算

阅读 26

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你好老师我们是一般纳税人制造业，开票开进来的是煅烧氧化铝，开出去的是氧化铝可以不
Fenny老师 | 提问时间：04/11 17:52

#实务#

你好，可以的，制造业，进项和销项票商品名称可以不一致的。

阅读 22

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老师好，小微企业没有发生捐赠，捐赠支出及纳税调整明细表，要不要勾选呢？
Fenny老师 | 提问时间：04/11 17:49

#实务#

你好，没有发生，就不需要填报。

阅读 30

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老师，小规模纳税人申报增值税主表的第三行其他增值税发票不含税销售额是用系统自带出来的销售额还是填的和第一行的应征增值税不含税销售额金额一致，因为我们有很多未开票收入，也是要报的，但是没有填未开票收入的地方，也就是第一行的总销售额是等于其他增值税发票不含税销售额还是不等于也可以，因为未开票没带出来，我是按照还是系统带出来的报，只是改了总销售额，在报税的时候提示我本期填写的使用三减一政策大于开具的征收率1%的增值税发票不含税金额某某的2%，请确认填写是否正确，是不是就是因为我们有未开票收入所以这样提示，我该怎么做呢，强制提交还是把其他增值税也就是第三列改成包含未开票收入加已开票收入
汪老师 | 提问时间：04/11 17:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：增值税小规模纳税人申报未开票收入时，不能直接将其加在第一行“应征增值税不含税销售额”或第三行“其他增值税发票不含税销售额”中。具体填报方式需根据销售额是否超过起征点来判断： 1.如果未开票收入与开具普通发票收入的合计金额未超过起征点（如按月申报不超过10万元，按季申报不超过30万元），则应将未开票收入填写在“小微企业免税销售额”或“未达起征点销售额”栏次中。 2.如果合计金额超过起征点，则需将未开票收入单独填写在“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”栏次中，而开具普通发票的收入则填写在“税务机关代开发票不含税销售额”栏次中。你遇到的提示可能是因为未开票收入的填报方式不符合规定。不建议强制提交，应按照上述规则正确填报未开票收入，将第三行“其他增值税发票不含税销售额”仅填写开具发票的不含税金额，未开票收入按规定填在对应栏次，以确保申报准确。祝您学习愉快！

阅读 92

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老师您好！因公司打官司，法人自己垫付的诉讼保全费退回公户了。这笔钱能直接从公户把钱转给法人吗？
郭老师 | 提问时间：04/11 17:43

#税务#

可以的可以这么做的

阅读 37

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小规模纳税人出租不动产最新税率是多少。是按老旧项目还是按什么收款时间来定是5%还是3%？政策很不清晰。怎么答案五花八门的??有说按老项目5% 新的就是3% ，有的又说新项目非2026年收款的是5%，2026年收款的是3%。到底哪个才是正确的。？？？
金老师 | 提问时间：04/11 17:38

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人出租不动产的税率需依据不同情况确定，并非按老旧项目或收款时间来定。自2026年1月1日起，小规模纳税人出租不动产，适用的征收率是3%。如果出租住房，针对特定的纳税人有特殊规定，自2026年1月1日起，个人（不含个体工商户中的一般纳税人）出租住房，按照简易计税方法依照3%征收率减按1.5%计算缴纳增值税，即个体工商户出租住房，也能按照简易计税方法依照3%征收率减按1.5%计算缴纳增值税。另外，小规模纳税人2026年出租不动产时，可以享受1%的优惠政策。若出租不动产属于非住房，如办公楼等，应按照5%征收率开具发票，不适用1%的优惠政策；若出租住房，且季度销售额未超过30万元，可以开具1%征收率的发票，并享受相应税收优惠。小规模纳税人也能选择放弃减税，按照3%征收率开具发票，但要在开具发票时明确选择。祝您学习愉快！

阅读 118

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小规模纳税人季度申报，全部开具的普票，某个月开票超过10万元，只要季度总销售额 ≤ 30万元，仍可免税，是吗？
郭老师 | 提问时间：04/11 17:34

#税务#

对的是的，是这么做的

阅读 18

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老师，请问我们现在要给人家钢结构喷涂防火涂料，包工包料，要开几个点的发票
暖暖老师 | 提问时间：04/11 17:29

#实务#

你- 一般纳税人：按建筑服务 9% 开具发票（包工包料属于混合销售，核心为工程作业，按建筑服务计税）。

阅读 29

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黑户借款是否需要履行还款承诺？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 19:01

#会计实务#

根据会计准则，黑户借款也需要履行还款承诺。无论借款人是否合法，借款行为本身是一种经济交易，双方应当按照合同约定履行借款和还款的责任。然而，黑户借款存在一定的法律风险和合同履行的困难。黑户借款往往是非法的或者涉及非法活动，可能会违反相关法律法规。在这种情况下，借款人可能面临违法行为的处罚，而债权人可能无法通过法律手段追回借款。因此，建议借款人在进行借款时要慎重考虑，尽量选择合法、信誉良好的借贷渠道。同时，债权人也应当注意借款人的合法身份和还款能力，以降低风险。如遇到黑户借款的情况，建议寻求法律咨询或专业机构的帮助，以便妥善处理借款和还款事宜。

阅读 1246

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在使用物流作业成本法进行成本核算时，如何确定物流作业的成本？请列举几种常见的物流作业成本，并简要说明其计算方法。
周老师 | 提问时间：11/27 17:57

#会计实务#

在使用物流作业成本法进行成本核算时，可以通过以下几种方式确定物流作业的成本： 1. 运输成本：运输成本是指将货物从供应商处运送到客户处所产生的费用。计算运输成本时，需要考虑运输工具的使用费用（如燃料费、驾驶员工资等）、运输工具的维护费用、运输工具的折旧费用等。 2. 仓储成本：仓储成本是指将货物存放在仓库中所产生的费用。计算仓储成本时，需要考虑仓库租金、仓库设备的购置费用、仓库设备的维护费用、仓库设备的折旧费用、仓库管理人员的工资等。 3. 包装成本：包装成本是指对货物进行包装所产生的费用。计算包装成本时，需要考虑包装材料的购置费用、包装材料的损耗费用、包装人员的工资等。 4. 信息管理成本：信息管理成本是指对物流作业中的信息进行管理所产生的费用。计算信息管理成本时，需要考虑信息管理系统的购置费用、信息管理系统的维护费用、信息管理人员的工资等。 5. 人力资源成本：人力资源成本是指物流作业中所需人力资源的费用。计算人力资源成本时，需要考虑物流人员的工资、培训费用、福利费用等。以上是常见的几种物流作业成本，每种成本的计算方法可能会有所不同，具体计算方法可以根据实际情况进行调整和确定。

阅读 1132

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材料领用会计分录的影响因素有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/27 17:53

#会计实务#

材料领用会计分录的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 领用材料的种类和数量：不同种类和数量的材料领用会涉及到不同的会计科目和金额。 2. 材料的单价和总价：材料的单价和总价会直接影响到领用材料的成本。 3. 材料的存货账面价值：领用材料会导致存货账面价值的减少。 4. 材料领用的部门或人员：不同部门或人员领用材料会涉及到不同的成本中心和责任中心。 5. 材料领用的时间：材料领用的时间会影响到会计期间的成本分配和计量。综上所述，材料领用会计分录的影响因素包括领用材料的种类和数量、材料的单价和总价、材料的存货账面价值、材料领用的部门或人员以及材料领用的时间等。

阅读 848

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如果12000元的收入需要缴纳个人所得税，税额是多少？
李老师 | 提问时间：11/27 17:34

#会计实务#

根据中国税法规定，个人所得税的计算方式是根据收入额和适用税率来计算的。个人所得税的税率根据收入额的不同而有所不同，分为7个级别，具体税率如下： - 不超过36000元的部分，税率为3% - 超过36000元至144000元的部分，税率为10% - 超过144000元至300000元的部分，税率为20% - 超过300000元至420000元的部分，税率为25% - 超过420000元至660000元的部分，税率为30% - 超过660000元至960000元的部分，税率为35% - 超过960000元的部分，税率为45% 根据你提供的信息，收入为12000元，根据个人所得税的税率表，可以计算出个人所得税额为：税额 = 12000 * 3% = 360元所以，12000元的收入需要缴纳个人所得税360元。

阅读 5897

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工业会计核算方式的特点是什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 17:21

#会计实务#

工业会计核算方式的特点主要包括以下几个方面： 1. 成本核算：工业企业的核算重点是成本核算，即对生产过程中发生的各项成本进行记录和分析。工业企业的成本核算包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等各项成本的核算。 2. 生产过程核算：工业企业的核算主要关注生产过程中的各个环节，包括原材料采购、生产加工、成品入库等环节的核算。通过对生产过程的核算，可以了解企业的生产效率和成本控制情况。 3. 分部核算：工业企业通常会按照产品线、生产车间、工段等进行分部核算。通过对各个分部的核算，可以评估各个分部的经营状况，为管理决策提供依据。 4. 报表编制：工业企业的会计报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表反映了企业的经营状况、财务状况和现金流量情况，为企业的经营管理提供了重要的信息。 5. 成本控制：工业企业需要通过成本控制来实现经济效益的最大化。通过对成本的核算和分析，可以找出成本高的环节和原因，并采取相应的措施进行成本控制和降低。总之，工业会计核算方式的特点是注重成本核算、生产过程核算、分部核算、报表编制和成本控制，以实现企业的经济效益最大化。

阅读 1521

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营业收入利润率下降的原因有哪些？
王一老师 | 提问时间：11/27 15:30

#会计实务#

营业收入利润率下降的原因可能有以下几个方面： 1. 销售价格下降：如果产品或服务的销售价格下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 2. 成本上升：如果生产成本、劳动力成本、原材料成本等成本上升，而销售价格没有相应提高，营业收入利润率就会下降。 3. 销售量下降：如果产品或服务的销售量下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 4. 营销费用增加：如果企业为了提升销售额而增加了营销费用，而销售额的增长没有达到预期，营业收入利润率就会下降。 5. 管理费用增加：如果企业为了提升管理效率而增加了管理费用，而管理效率的提升效果不明显，营业收入利润率就会下降。 6. 资金成本增加：如果企业的借款利率上升或者资金成本增加，营业收入利润率就会下降。 7. 税负增加：如果企业的税负增加，营业收入利润率就会下降。 8. 市场竞争加剧：如果市场竞争加剧，企业可能不得不降低销售价格或增加营销费用以争取市场份额，从而导致营业收入利润率下降。需要注意的是，这些原因可能是单独的原因，也可能是相互关联的原因。企业应该对这些原因进行分析，并采取相应的措施来提高营业收入利润率。

阅读 5069

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未上牌的新车能否购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 13:52

#会计实务#

未上牌的新车是指车辆尚未完成相关手续，如车辆登记、上牌等。一般情况下，购买车险需要车辆已经完成相关手续并获得合法的行驶证。因此，未上牌的新车一般是不能购买车险的。然而，有些保险公司可能提供临时保险，即在车辆尚未上牌的情况下，为车辆提供临时的保险保障。这种临时保险通常只能保障车辆在特定时间段内的损失，具体保险期限和保险范围需根据保险公司的规定而定。因此，如果你购买了一辆未上牌的新车，建议你咨询保险公司，了解他们是否提供临时保险，并了解保险的具体条款和保险期限，以确保车辆在未上牌期间能够得到一定的保障。

阅读 1354

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在会计实务中，为什么需要计算时间差？举例说明其应用场景。
秦老师 | 提问时间：11/27 13:33

#会计实务#

在会计实务中，计算时间差是为了确定某一事件或交易发生的具体时间段，以便正确记录和报告相关的会计信息。时间差的计算可以用于以下场景： 1. 计算利息收入或支出：在借贷关系中，利息的计算通常是基于时间差的。例如，如果一笔贷款的利率是年利率6%，借款期限为一年，那么计算利息收入或支出时，需要计算实际借款天数与一年之间的时间差。 2. 计算折旧费用：折旧费用的计算通常是基于资产的使用寿命和使用时间的时间差。例如，一台机器的预计使用寿命为5年，而在当年只使用了3个月，那么折旧费用的计算就需要考虑这个时间差。 3. 计算期间费用：会计报告通常是按照一定的会计期间进行的，如月度、季度或年度。在计算期间费用时，需要考虑具体的时间段。例如，某公司在某个月份发生了一笔费用，但这笔费用涉及到前后两个月份的业务，那么在报告该费用时，需要计算出具体的时间差。 4. 计算资产负债表和利润表的期末余额：资产负债表和利润表的期末余额通常是基于特定会计期间的。在编制这些财务报表时，需要计算出期初余额与发生额之间的时间差，以确保准确反映特定会计期间的经济状况和业绩。总之，计算时间差在会计实务中是非常重要的，它能够确保会计信息的准确性和可靠性，同时也能够满足会计准则和法规的要求。

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残保金退回会计分录中的借方和贷方分别代表什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:30

#会计实务#

在残保金退回的会计分录中，借方代表残保金退回的金额，贷方代表应收账款或预收款项的减少。具体来说，借方金额记录了残保金退回的金额，表示公司收到了退回的残保金，增加了现金或银行存款等资产账户的余额。贷方金额记录了应收账款或预收款项的减少，表示公司减少了应收账款或预收款项的余额。这是因为残保金退回意味着公司不再需要收取该款项，或者该款项已经归还给客户。

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