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老师,股东分红后资产负债表和利润表勾稽关系不成立了,这个要咋弄呢,未分配利润期末数-期初数不等于利润表里面的净利润了,做的这个分录
家权老师
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提问时间:01/20 14:40
#税务#
资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数✚利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配 很正常的,不管他
阅读 26
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某非上市高新技术公司技术人员张某,因研发成果转化,2025年1月取得公司授予的股权奖励20000股。已知该公司2024年12月31日财务报表显示的每股净资产为12元。 要求:请计算张某取得股权奖励应缴纳的个人所得税。
朴老师
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提问时间:01/20 14:39
#税务#
不享受递延纳税:按每股净资产算,收入 = 20000×12=240000 元,对应综合所得税率 20%、速算扣除数 16920,应纳税额 = 240000×20% - 16920=31080 元,可申请 5 年内分期缴纳。 符合条件并备案递延纳税:取得股权时暂不缴税,股权转让时按(转让收入 - 原值 - 税费)×20% 计税。
阅读 77
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建筑工程行业,当月单张进项发票税额大于销项税额时,账务如何处理?勾选单张进项发票后,税额全抵不交增值税有什么风险吗?
暖暖老师
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提问时间:01/20 14:37
#税务#
你好,当月进项税额大于销项税额时,形成留抵税额,月末无需结转至未交增值税,留抵可结转下期抵扣
阅读 15
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老师,分公司有未分配利润但是合并到总公司后未分配利润是负数,这个分公司需要计提法定盈余公积吗
小菲老师
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提问时间:01/20 14:36
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 26
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个体户购买了公司货(一般纳税人),微信付的款,让给他开普票,能开吗?不会受什么影响吧
刘艳红老师
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提问时间:01/20 14:35
#税务#
您好,可以的,这个能开的,不受影响
阅读 14
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老师您好!公司报表账上的未分配利润七百多万,其他应收款一千多万,往来款,应付账款六百多万,货币资金一万多,这样呢报表有什么潜在财务,税务风险,如果处理
朴老师
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提问时间:01/20 14:34
#税务#
存在资金链断裂、往来款税务定性、持续经营能力质疑三大核心风险,处理方式如下: 财务风险:货币资金仅 1 万无法覆盖 600 万应付账款,1000 万其他应收款若无法收回易引发坏账,虚盈实亏影响持续经营。 税务风险:股东往来款超 1 年视同分红缴 20% 个税;应付账款挂账超 3 年可能被认定为应税收入;未分配利润若变相用于股东需补缴个税。 处理建议:清理股东 / 关联方往来款,要么限期归还要么转增资本;与供应商协商应付账款展期;规范未分配利润用途,避免税务追溯调整。
阅读 55
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分公司独立核算自负盈亏,年报股东及分红项目栏的填写,还是根据总公司章程的股东占股比例填写吗
家权老师
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提问时间:01/20 14:33
#税务#
是的,就是那样写的哈
阅读 39
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企业投资股东是国有企业,往外销售商品,但是成本是从这个国有企业购进的货物,这属于正常情况吗
文文老师
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提问时间:01/20 14:33
#税务#
你好,这属于正常情况
阅读 10
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个体户用不用为了把利润降低,按工资形式发放给股东一部分呢?
文文老师
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提问时间:01/20 14:24
#税务#
不需要,个体户个人的工资不能税前扣除
阅读 14
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4s店,收到股东投资车款,怎么入账,不是实缴的。
刘艳红老师
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提问时间:01/20 14:23
#税务#
您好,股东投到公司的,就是实缴,你们不入实收资本吗
阅读 53
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老师 2026年以后给红十字会物 也要视同销售交增值税吗
文文老师
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提问时间:01/20 14:21
#税务#
是,要视同销售交增值税
阅读 63
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双方都是公司,房产税的印花税是出租方和承租方都要交的吗?
家权老师
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提问时间:01/20 14:19
#税务#
是的,就是那样子的哈
阅读 16
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个人部分缴纳的大病医疗保险,可以在申报个税时扣除吗?
家权老师
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提问时间:01/20 14:16
#税务#
那个不能扣除的,只能扣除基本社保
阅读 15
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切片带货佣金、广告发布费、推广服务费购买方需要缴纳印花税吗
文文老师
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提问时间:01/20 14:15
#税务#
购买方需要缴纳印花税
阅读 62
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A公司 给 B公司 投资,年末实现的净利润计入 投资收益,那么 这个“投资收益”在所得税报表中是记在 股权投资确认的处置收益,还是记在 “其他投资收益”栏次?
家权老师
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提问时间:01/20 14:15
#税务#
记在 “其他投资收益”栏次
阅读 37
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小规模纳税人2025年所得税税率是多少
家权老师
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提问时间:01/20 14:03
#税务#
小规模纳税人2025年所得税税率是5%
阅读 15
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个体工商户,上个季度税局自动扣了税,没搞明白什么情况会扣,初步判断是开了服务费的票扣的,但也有的开的服务费没交税,请问有没有什么关于个体的最新政策
暖暖老师
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提问时间:01/20 14:00
#税务#
你好目前没有什么最新的政策优惠
阅读 27
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请问工资薪金的36000以下按3%交税,和全年一次性奖金的36000以下按3%交税,这两个36000是共通的吗?还是分开计算的
小菲老师
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提问时间:01/20 14:00
#税务#
同学,你好 是分开计算的
阅读 25
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我们公司去年捐款106万,去年是亏损的,今年又捐了5万,今年的利润的12%是3.8万,这两笔捐款都是可以税前扣除的,请问今年的这笔5万的捐款在年度汇算清缴时需要调增吗?
暖暖老师
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提问时间:01/20 13:57
#税务#
你好,今年只可以扣除3.5万,剩余的5-3.8=1.2万需要纳税调增处理的
阅读 16
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资产负债表的“未分配利润”跟利润表的“净利润”的金额是一样的?
小菲老师
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提问时间:01/20 13:54
#税务#
同学,你好 资产负债表期末未分配利润 = 期初未分配利润 + 本期净利润 - 本期分配(如分红、提取盈余公积)。
阅读 41
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请问,开具未报关的出口发票,汇率是根据货物带出镜日当月25年12月还是货款收到日当月26年1月的汇率?税务申报入账是26年1月,无报关单也没有报关单出口日期,开票备注栏里面需要备注吗?
暖暖老师
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提问时间:01/20 13:46
#税务#
你好凹陷出口当月的汇率,没报关没必要备注的
阅读 14
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对方上门推销的产品,我们购买后几天发现对方公司注销了,要求对方开发票,结果开的是另一个公司的发票,还是在我购买产品的当天注册的,我们可以拒收这张发票吗?要怎么拒收
朴老师
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提问时间:01/20 13:43
#税务#
可以拒收。这张发票的开票方与实际交易方不符,属于不合规发票,存在虚开风险,不能用于报销和税前扣除。 拒收操作:出具书面拒收说明,注明发票信息和拒收理由,完整退回发票所有联次并留存交接证据;协商无果可向主管税务机关举报。
阅读 41
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在什么情况下有了收入,申报增值税的时候不抵扣进项税,举例说明一下
刘艳红老师
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提问时间:01/20 13:42
#税务#
您好,比如社利费,业务招待费,这些都不可以抵扣
阅读 15
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老师你好,我注册了一个个体工商户,我自己是老板,买了社保,我要报个税吗?给我老公买了社保,我老公要报个税吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/20 13:41
#税务#
您好,个体没有工资,可以用不申报
阅读 30
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老师请问一下这个开票属于交通设施大类下面还是其他化学材料下面啊
郭老师
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提问时间:01/20 13:39
#税务#
交通运输设备 下面的 发光标志及类似品及其零件
阅读 32
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老师,四季度盈利,本年累计亏损,请问四季度要预交企业所得税吗?谢谢!
小菲老师
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提问时间:01/20 13:37
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 13
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连锁公司分开做纳税申报,总公司是不是就不用交增值税了,只交企业所得税就行
小菲老师
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提问时间:01/20 13:35
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 39
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小企业会计准则,公司买理财取得收益,需要申报增值税,这个账务怎么做。
小菲老师
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提问时间:01/20 13:24
#税务#
同学,你好 理财是固定收益吗?
阅读 49
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老师,想问下,我们只有人民币账户,如果收美元直接结汇进来的,但是现在有客户要我们美元账户,说人民币账户打不进来这个是什么情况
郭老师
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提问时间:01/20 13:23
#税务#
人民币账户不能直接接收美元
阅读 34
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连锁公司给底下的门店销售的药品所获得的收入用交税吗,门店已经交完税了,我们是一个法人旗下的连锁公司,我们是不是就不用交了
小菲老师
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提问时间:01/20 13:19
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 27
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