财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

原材料货款对付了，现在对方退回来是要在原材料借方做红字吗
暖暖老师 | 提问时间：08/21 16:42

#实务#

借银行存款贷原材料

阅读 72

收藏 0
老师好，麻烦问一下我们公司一个股东报销，他是以公司的名义投资的，他是投资公司的法人，他的报销我可以对公转账给他吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 16:38

#实务#

你好，不可以！他不是股东，为什么给他报销？

阅读 8

收藏 0
电子税务局里的社保模块，是当月申报当月缴纳吧？比如现在8月，8月底就申报缴纳完8份的社保了
郭老师 | 提问时间：08/21 16:37

#实务#

大部分是的现在很少有当月缴纳上月的

阅读 7

收藏 0
老师，做合同，客户说把中华人民共和国合同法改成民法典
郭老师 | 提问时间：08/21 16:37

#实务#

对用这个中华人民共和国民法典

阅读 6

收藏 0
公司与第三方公司签订合同，但要求个人付款并出具委托付款协议，是否合规
郭锋老师 | 提问时间：08/21 16:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，但需要满足一定条件。在业务真实、合同明确的前提下，由第三方个人代公司支付款项，并出具委托付款协议，这种做法是合规的。核心在于证明款项属于代付性质，而非你公司的收入或该个人的收入。操作上建议注意以下几点： 1.签订书面的三方委托付款协议，明确约定由该个人代公司支付款项，并注明对应合同编号和金额。 2.付款时要求付款方在银行转账备注中写明“代某公司支付某合同款项”。 3.你公司开具发票时，抬头仍应开给签订合同的第三方公司，不要开给付款的个人。 4.留存好委托付款协议、银行回单、合同等凭证，形成完整的证据链，以应对税务核查。需要特别提醒的是，如果付款方是单位而非个人，且要求将款项转给个人账户，则不合规，存在税务和账户管理风险。你目前的情况是公司签合同、个人付款，只要协议和凭证齐全，是可以操作的。祝您学习愉快！

阅读 54

收藏 0
老师，老板合规从公司拿钱的合规方法有哪些
朴老师 | 提问时间：08/21 16:35

#实务#

发工资年终奖：老板任职，签合同缴社保，申报工资薪金个税，工资可抵企业所得税，薪资要合理。股东分红：税后利润，股东会决议，自然人股东扣20% 分红个税后公转私，亏损不能分红。实报实销：真实公司业务支出，凭公司抬头发票报销；个人家庭消费不能报销。股东临时借款：签借款协议，年末必须归还，年末未还又不用于经营视同分红，征收 20% 个税。资产租 / 卖给公司：老板个人车、房租售给企业，签合同，个人代开发票，公司付款入账。减资退股：走工商减资流程，按净资产退回投资款。禁止：直接公转私、拿虚开发票套取资金。

阅读 57

收藏 0
老师你好，付出去的承兑，2张5万，对方没收，我在票据签收里没找到，在撤销里找到了，我可以点撤销吗，谢谢老师
apple老师 | 提问时间：08/21 16:31

#实务#

同学你好，如果对方确实不要了。那就撤销回来，可以点。如果对方还要，那就和对方联系让对方赶紧签收

阅读 75

收藏 0
老师，请问一下，去年的销售收入，结转了一部分销售成本，后面退货的时候全部又借记了库存商品，贷记主营业务成本，现在导致库存商品虚增了，请问现在如何调整差异。
麦克老师 | 提问时间：08/21 16:30

#实务#

你好，若多记了库存，冲减库存；借：主营业务成本（或以前年度损益调整）；贷：库存商品

阅读 10

收藏 0
老师，请问购买的设备500万，付了90多万的款，对方就开了90多万的发票，没有注明数量和单价只有金额，但有在备注栏备注了合同号，这种发票合规不？
莫老师 | 提问时间：08/21 16:27

#实务#

您好，这个不好开单位，但实际是要有单位的

阅读 63

收藏 0
资产负债表26年期末余额为零，资产年初余额合计338276.58，年初余额负债合计377747.02，年初余额所有者权益是-39470.44 ，负债和所有者权益总计338276.58；利润表26年本年累计39470.44，上年金额累计-39470.44 ，那资产负债表期初负债和资产差异39470.44怎么解决呢
apple老师 | 提问时间：08/21 16:25

#实务#

同学你好，期初资产—期初负债=期初所有者权益报表本身是平的，因为啥原因要调整所有者权益呢，

阅读 87

收藏 0
老师，我们公司营业执照上面的经营范围是批发兼零售预包装食品，我现在可以开具冷萃酸奶的发票吗？（我们找代加工后我们只销售），谢谢。
郭老师 | 提问时间：08/21 16:24

#实务#

可以的可以销售的

阅读 90

收藏 0
你好老师！营业执照税务备案在一个月内备案完成，主要指的是那些
朴老师 | 提问时间：08/21 16:20

#实务#

同学你好就是税务登记

阅读 49

收藏 0
小餐饮店现金采购，入帐需要什么凭证和附件呢
麦克老师 | 提问时间：08/21 16:19

#实务#

1、核心原始凭证：发票或合规收据； 2、自制内部凭证：采购清单/入库单； 3、资金支付凭证：收款收据、内部付款单； 4、辅助佐证：采购场景照片

阅读 0

收藏 0
老师，有个公司说让我们帮忙，现在发票开给我们，然后我们把钱给对方，结果对方扣10个点再转给这边的个人，请问这样10个点合理吗
郭老师 | 提问时间：08/21 16:13

#实务#

你好税点有点高开的什么的一般行业收取多少个点

阅读 17

收藏 0
服装公司给别人打版的费用和成本怎么做科目？
麦克老师 | 提问时间：08/21 16:10

#实务#

你好，如果是免费给客户做的，计销售费用；如果客户给了钱，计其他业务成本；如果是自己研发新款，计研发费用

阅读 3

收藏 0
开的数量0.3，这张发票能收吗？有没有风险
郭老师 | 提问时间：08/21 16:09

#实务#

你好一项是多少的

阅读 87

收藏 0
老师，我想了解一下公司自行开发软件销售增值税即征即退的操作，我看一些资料不知道对不对，举例：销售自行开发的软件，当月取得销售额200万元，可抵扣进项税额为10万元。当期软件产品销项税额 = 200万 × 13% = 26万元当期软件产品应纳增值税额 = 26万 - 10万 = 16万元那当月税务局应该退回的也就是即征即退税额 = 16万 - 200万 × 3% = 16万 - 6万 = 10万元对吗？这个税负率计算是16万/200万=8%超过了3%，这个8%跟退税计算没有关系对吧，只是验证是否超了税负率对吧？
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 16:08

#实务#

您好，你的计算是正确的，依据财税〔2011〕100号，自行开发软件产品即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额‑当期软件产品销售额×3%。本例销项税额200万×13%=26万元，应纳增值税26万‑10万=16万元，即征即退税额16万‑200万×3%=10万元；实际税负8%仅作为验算指标，不参与退税公式运算，企业实际承担税负为3%。申报需要先全额缴纳16万增值税，再提交即征即退申请办理退税；软件要单独核算、单独开票，软硬件兼营时共用进项按销售收入比例分摊，专属于软件的进项全部归软件产品，嵌入式软件要剔除硬件成本后确认软件销售额。收到即征即退退税款账务处理，执行企业会计准则：借：银行存款 100000 贷：其他收益 100000

阅读 89

收藏 0
老师，你好，请问，委托加工合同，一般纳税人开票应该开什么大类
暖暖老师 | 提问时间：08/21 16:07

#实务#

你好，加工服务*加工费

阅读 4

收藏 0
老师，财务可以去做生产统计吗
暖暖老师 | 提问时间：08/21 16:06

#实务#

你好，放炮的！财务做统计，大材小用啦

阅读 18

收藏 0
老师，折价发行和溢价发行怎么区分
黄老师 | 提问时间：08/21 16:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。折价发行，就是债券的发行价格低于面值。比如面值1000元的债券，只卖900元。溢价发行，就是发行价格高于面值，比如面值1000元的债券，卖1100元。判断标准很简单：看票面利率和市场利率（也就是折现率）的关系。 1.票面利率高于市场利率时，债券会溢价发行。因为债券给的利息比市场平均水平高，投资者愿意多花钱买，发行方多付了利息，所以用溢价来补偿发行方。 2.票面利率低于市场利率时，债券会折价发行。因为债券给的利息比市场低，为了吸引投资者，只能降价卖，折价部分是对投资者未来少获利息的补偿。 3.票面利率等于市场利率时，债券平价发行，价格等于面值。简单记：利率高就溢价，利率低就折价。祝您学习愉快！

阅读 52

收藏 0
老师，员工工资12000每个月，老板想给员工分两个抬头做工资，一边6000，这样损害了员工什么权益？除了社保公积金以外
暖暖老师 | 提问时间：08/21 16:03

#实务#

你好，只要最后不少发，只是社保和公积金基数低了，没别的

阅读 6

收藏 0
黑户借款是否需要履行还款承诺？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 19:01

#会计实务#

根据会计准则，黑户借款也需要履行还款承诺。无论借款人是否合法，借款行为本身是一种经济交易，双方应当按照合同约定履行借款和还款的责任。然而，黑户借款存在一定的法律风险和合同履行的困难。黑户借款往往是非法的或者涉及非法活动，可能会违反相关法律法规。在这种情况下，借款人可能面临违法行为的处罚，而债权人可能无法通过法律手段追回借款。因此，建议借款人在进行借款时要慎重考虑，尽量选择合法、信誉良好的借贷渠道。同时，债权人也应当注意借款人的合法身份和还款能力，以降低风险。如遇到黑户借款的情况，建议寻求法律咨询或专业机构的帮助，以便妥善处理借款和还款事宜。

阅读 1368

收藏 6
在使用物流作业成本法进行成本核算时，如何确定物流作业的成本？请列举几种常见的物流作业成本，并简要说明其计算方法。
周老师 | 提问时间：11/27 17:57

#会计实务#

在使用物流作业成本法进行成本核算时，可以通过以下几种方式确定物流作业的成本： 1. 运输成本：运输成本是指将货物从供应商处运送到客户处所产生的费用。计算运输成本时，需要考虑运输工具的使用费用（如燃料费、驾驶员工资等）、运输工具的维护费用、运输工具的折旧费用等。 2. 仓储成本：仓储成本是指将货物存放在仓库中所产生的费用。计算仓储成本时，需要考虑仓库租金、仓库设备的购置费用、仓库设备的维护费用、仓库设备的折旧费用、仓库管理人员的工资等。 3. 包装成本：包装成本是指对货物进行包装所产生的费用。计算包装成本时，需要考虑包装材料的购置费用、包装材料的损耗费用、包装人员的工资等。 4. 信息管理成本：信息管理成本是指对物流作业中的信息进行管理所产生的费用。计算信息管理成本时，需要考虑信息管理系统的购置费用、信息管理系统的维护费用、信息管理人员的工资等。 5. 人力资源成本：人力资源成本是指物流作业中所需人力资源的费用。计算人力资源成本时，需要考虑物流人员的工资、培训费用、福利费用等。以上是常见的几种物流作业成本，每种成本的计算方法可能会有所不同，具体计算方法可以根据实际情况进行调整和确定。

阅读 1271

收藏 1
材料领用会计分录的影响因素有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/27 17:53

#会计实务#

材料领用会计分录的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 领用材料的种类和数量：不同种类和数量的材料领用会涉及到不同的会计科目和金额。 2. 材料的单价和总价：材料的单价和总价会直接影响到领用材料的成本。 3. 材料的存货账面价值：领用材料会导致存货账面价值的减少。 4. 材料领用的部门或人员：不同部门或人员领用材料会涉及到不同的成本中心和责任中心。 5. 材料领用的时间：材料领用的时间会影响到会计期间的成本分配和计量。综上所述，材料领用会计分录的影响因素包括领用材料的种类和数量、材料的单价和总价、材料的存货账面价值、材料领用的部门或人员以及材料领用的时间等。

阅读 972

收藏 4
如果12000元的收入需要缴纳个人所得税，税额是多少？
李老师 | 提问时间：11/27 17:34

#会计实务#

根据中国税法规定，个人所得税的计算方式是根据收入额和适用税率来计算的。个人所得税的税率根据收入额的不同而有所不同，分为7个级别，具体税率如下： - 不超过36000元的部分，税率为3% - 超过36000元至144000元的部分，税率为10% - 超过144000元至300000元的部分，税率为20% - 超过300000元至420000元的部分，税率为25% - 超过420000元至660000元的部分，税率为30% - 超过660000元至960000元的部分，税率为35% - 超过960000元的部分，税率为45% 根据你提供的信息，收入为12000元，根据个人所得税的税率表，可以计算出个人所得税额为：税额 = 12000 * 3% = 360元所以，12000元的收入需要缴纳个人所得税360元。

阅读 7089

收藏 30
工业会计核算方式的特点是什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 17:21

#会计实务#

工业会计核算方式的特点主要包括以下几个方面： 1. 成本核算：工业企业的核算重点是成本核算，即对生产过程中发生的各项成本进行记录和分析。工业企业的成本核算包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等各项成本的核算。 2. 生产过程核算：工业企业的核算主要关注生产过程中的各个环节，包括原材料采购、生产加工、成品入库等环节的核算。通过对生产过程的核算，可以了解企业的生产效率和成本控制情况。 3. 分部核算：工业企业通常会按照产品线、生产车间、工段等进行分部核算。通过对各个分部的核算，可以评估各个分部的经营状况，为管理决策提供依据。 4. 报表编制：工业企业的会计报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表反映了企业的经营状况、财务状况和现金流量情况，为企业的经营管理提供了重要的信息。 5. 成本控制：工业企业需要通过成本控制来实现经济效益的最大化。通过对成本的核算和分析，可以找出成本高的环节和原因，并采取相应的措施进行成本控制和降低。总之，工业会计核算方式的特点是注重成本核算、生产过程核算、分部核算、报表编制和成本控制，以实现企业的经济效益最大化。

阅读 1705

收藏 0
营业收入利润率下降的原因有哪些？
王一老师 | 提问时间：11/27 15:30

#会计实务#

营业收入利润率下降的原因可能有以下几个方面： 1. 销售价格下降：如果产品或服务的销售价格下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 2. 成本上升：如果生产成本、劳动力成本、原材料成本等成本上升，而销售价格没有相应提高，营业收入利润率就会下降。 3. 销售量下降：如果产品或服务的销售量下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 4. 营销费用增加：如果企业为了提升销售额而增加了营销费用，而销售额的增长没有达到预期，营业收入利润率就会下降。 5. 管理费用增加：如果企业为了提升管理效率而增加了管理费用，而管理效率的提升效果不明显，营业收入利润率就会下降。 6. 资金成本增加：如果企业的借款利率上升或者资金成本增加，营业收入利润率就会下降。 7. 税负增加：如果企业的税负增加，营业收入利润率就会下降。 8. 市场竞争加剧：如果市场竞争加剧，企业可能不得不降低销售价格或增加营销费用以争取市场份额，从而导致营业收入利润率下降。需要注意的是，这些原因可能是单独的原因，也可能是相互关联的原因。企业应该对这些原因进行分析，并采取相应的措施来提高营业收入利润率。

阅读 5849

收藏 25
未上牌的新车能否购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 13:52

#会计实务#

未上牌的新车是指车辆尚未完成相关手续，如车辆登记、上牌等。一般情况下，购买车险需要车辆已经完成相关手续并获得合法的行驶证。因此，未上牌的新车一般是不能购买车险的。然而，有些保险公司可能提供临时保险，即在车辆尚未上牌的情况下，为车辆提供临时的保险保障。这种临时保险通常只能保障车辆在特定时间段内的损失，具体保险期限和保险范围需根据保险公司的规定而定。因此，如果你购买了一辆未上牌的新车，建议你咨询保险公司，了解他们是否提供临时保险，并了解保险的具体条款和保险期限，以确保车辆在未上牌期间能够得到一定的保障。

阅读 1475

收藏 0
在会计实务中，为什么需要计算时间差？举例说明其应用场景。
秦老师 | 提问时间：11/27 13:33

#会计实务#

在会计实务中，计算时间差是为了确定某一事件或交易发生的具体时间段，以便正确记录和报告相关的会计信息。时间差的计算可以用于以下场景： 1. 计算利息收入或支出：在借贷关系中，利息的计算通常是基于时间差的。例如，如果一笔贷款的利率是年利率6%，借款期限为一年，那么计算利息收入或支出时，需要计算实际借款天数与一年之间的时间差。 2. 计算折旧费用：折旧费用的计算通常是基于资产的使用寿命和使用时间的时间差。例如，一台机器的预计使用寿命为5年，而在当年只使用了3个月，那么折旧费用的计算就需要考虑这个时间差。 3. 计算期间费用：会计报告通常是按照一定的会计期间进行的，如月度、季度或年度。在计算期间费用时，需要考虑具体的时间段。例如，某公司在某个月份发生了一笔费用，但这笔费用涉及到前后两个月份的业务，那么在报告该费用时，需要计算出具体的时间差。 4. 计算资产负债表和利润表的期末余额：资产负债表和利润表的期末余额通常是基于特定会计期间的。在编制这些财务报表时，需要计算出期初余额与发生额之间的时间差，以确保准确反映特定会计期间的经济状况和业绩。总之，计算时间差在会计实务中是非常重要的，它能够确保会计信息的准确性和可靠性，同时也能够满足会计准则和法规的要求。

阅读 1456

收藏 6
残保金退回会计分录中的借方和贷方分别代表什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:30

#会计实务#

在残保金退回的会计分录中，借方代表残保金退回的金额，贷方代表应收账款或预收款项的减少。具体来说，借方金额记录了残保金退回的金额，表示公司收到了退回的残保金，增加了现金或银行存款等资产账户的余额。贷方金额记录了应收账款或预收款项的减少，表示公司减少了应收账款或预收款项的余额。这是因为残保金退回意味着公司不再需要收取该款项，或者该款项已经归还给客户。

阅读 1224

收藏 5

没有找到问题？直接来提问